REPORTE 1: PRESUPUESTO DE LOS INGRESOS

Para el mes de Abril de 2012

Unidades Precio de venta Ingresos totales
Gatuna 580.00 $ 190 $ 110,200.00
Perruna 240.00 $ 275 $ 66,000.00
Total $ 176,200.00

REPORTE 2: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN (EN UNIDADES)

Para el mes de Abril de 2012
Producto
Gatuna Perruna
Ventas en unidades presupuestadas (reporte 1) 580.00 240.00
Más inventario final de productos terminados fijado como meta 45.00 25.00
Total de unidades requeridas 625.00 265.00
Menos inventario inicial de productos terminados 25.00 40.00
Unidades de productos terminados que deberán producirse 600.00 225.00

REPORTE 3A: PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS EN CANTIDAD Y EN DÓLARES

Para el mes de Abril de 2012
Material
Plástico Metal Total
Presupuesto de unidades físicas
Materiales directos que requieren para Gatuna
(600 unidades X 3 libras y 0.5 libras) 1,800.00 300.00
Materiales directos que requieren para Perruna
(225 unidades X 5 libras y 1 libra) 1,125.00 225.00
Cantidad total de materiales que se usarán 2,925.00 525.00
Presupuesto en efectivo
Disponible a partir del inventario inicial de materiales directos
(con un supuesto de fijo efectivo de PEPS)
Plástico:230 libras X $3.8 por libra $ 874.00
Metal: 70 libras X $3.2 por libra $ 224.00
Para comprarse durante este periodo:
Material A: (2925-230) libras X $4 por libra 10,780.00
Material B: (525-70) libras X $3 por libra 1,365.00
Materales directos que se habrán de usar en este periodo $ 11,654.00 $ 1,589.00 $ 13,243.00

Docente: Ing. Ferly Urday Luna

 REPORTE 3B: PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS
Para el mes de Abril de 2012
Material
Plástico Metal Total
Presupuesto de unidades físicas
A usarse en producción (del reporte 3A) 2,925.00 525.00
Más inventario final fijado como meta 400.00 65.00
Necesidades totales 3,325.00 590.00
Menos inventario inicial 230.00 70.00
Compras por realizarse por unidad 3,095.00 520.00
Precio de compras por unidad $4.00 $3
Compras $ 12,380.00 $ 1,560.00 13,940.00

REPORTE 4: PRESUPUESTO DE COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

Para el mes de Abril de 2012
Horas de mano de
Tasa salarial por
Unidades producidas (reporte 2) obra directa por Horas totales Total
hora
unidad
Gatuna 600.00 3.00 1,800.00 $14 $ 25,200.00
Perruna 225.00 5.00 1,125.00 $14 $ 15,750.00
Total 2,925.00 $ 40,950.00

Gatuna Perruna Total

Unidades a producirse 600.00 225.00
Unidades por lote 25.00 13.00
Número de lotes 24.00 18.00
Horas de configuración por lote 1.25 2.00
Horas totales de configuración 30.00 36.00 66.00

Costos de configuración
estimados 3900 4,680.00 $ 8,580.00

Costos Indirectos del procedimiento

Horas máquina estimadas 7,800.00 4,500.00 12,300.00
Costos de proceso estimados$ 39,000.00 $ 22,500.00 61,500.00

Costos Indirectos de Inspección

Horas de inspección estimadas 12.00 10.80 22.80
Costos de inspección estimados
$ 240.00 $ 216.00 456.00

Docente: Ing. Ferly Urday Luna

 REPORTE 5: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Para el mes de Abril de 2012
Costos Indirectos de las operaciones de manufactura
Costos de configuración $ 8,580.00
Costos de Procedimiento $ 61,500.00
Costos de Inspección $ 456.00
Costo Total $ 70,536.00

REPORTE 6A: COSTOS UNITARIOS DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TEMINADOS

Para el mes de Abril de 2012
Producto
Gatuna Perruna
Costo por unidad de Insumos por unidad de Insumo por
Total Total
insumo produción unidad de
Costos directos de manufactura
Plastico $4.00 3.00 $ 12.00 5.000 $ 20.00
Metal $3.00 0.50 $ 1.50 1.000 $ 3.00
Mano de obra directa $14 3.00 $ 42.00 5.000 $ 70.00
Configuración $ 130.00 0.05 $ 6.50 0.160 $ 20.80
Procedimiento $ 5.00 13 $ 65.00 20.000 $ 100.00
Inspección $ 20.00 0.02 $ 0.40 0.048 $ 0.96
Total $ 127.40 $ 214.76

REPORTE 6B: PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

Para el mes de Abril de 2012
Cantidad Costo por unidad Total
Materiales directos
Plastico 400 $4.00 $ 1,600.00
Metal 65 $3.00 $ 195.00 1,795.00
Productos teminados
Gatuna 45.00 $ 127.40 $ 5,733.00
Perruna 25.00 $ 214.76 $ 5,369.00 $ 11,102.00
Total inventario final $ 12,897.00

Docente: Ing. Ferly Urday Luna

 REPORTE 7: PRESUPUESTO DEL COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS
Para el mes de Abril de 2012
De la partida Total
Invetario inicial de los productos terminados, 1 Abril de 2012 Dado $9,940
Materiales directos usados 3A 13,243.00
Mano de obra directa 4 $ 40,950
Costos indirectos de manufactura 5 $ 70,536
Costos de los bienes manufacturados 124,729.00
Costos de los bienes disponibles para la venta $134,669
Menos inventario final d productos terminados, 31 de Abril de 2012 6B $ 12,897
Costos de los bienes vendidos $121,772

REPORTE 8: PRESUPUESTO DEL COSTOS QUE NO SON DE MANUFACTURA

Para el mes de Abril de 2012
Costos variables Costos fijos Total
Salarios - $ 16,800 $ 16,800
Otros Costos Fijos - $16,000 $ 16,000
Comisiones por ventas $ 1,762 - $ 1,762
1762 32800 $ 34,562

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS PARA LA COMPAÑÍA LUGGAGE

Para el mes de Abril de 2012
Ingresos Reporte 1 $ 176,200.00
Costo de lo bienes vendidos Reporte 7 $121,772
Utilidad bruta $ 54,428.00
Costos operativos
Salarios Reporte 8 $ 16,800
Otros Costos Fijos Reporte 8 $ 16,000
Comisiones por ventas Reporte 8 $ 1,762 $ 34,562
Utilidad operativa $ 19,866

Docente: Ing. Ferly Urday Luna