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CASA GRANDE S.A.A.
ESTADO SEPARADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de marzo de 2021 (no auditado) y 31 de diciembre de 2020 (auditado)
1000
Nota 31.03.2021 31.12.2020 Nota 31.03.2021 31.12.2020
S/000 S/000 S/000 S/000
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes de efectivo 3 12,490 112,913 Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por cobrar comerciales,neto Terceros 13 45,104 39,730
Terceros 4 32,236 39,026 Entidades relacionadas 5 9,804 2,270
Entidades relacionadas 5 22,683 25,971 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 5-12 35,413 1,674
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 5 21,888 19,648 Provisión por beneficios a los empleados 17,432 24,384
Otras cuentas por cobrar,neto 6 8,402 7,126 Pasivo por impuesto a las ganancias 6,672 10,427
Inventarios, neto 7 120,689 109,507 Otras cuentas por pagar 14 26,700 9,168
Activos biológicos 8 120,968 125,625 Otras Provisiones 15 13,851 14,771
Gastos pagados por anticipado 3,712 3,857 Total pasivos corrientes 154,976 102,424
Activos no corrientes mantenidos para la venta 9 10,352 10,352
Total activos corrientes 353,420 454,025 PASIVOS NO CORRIENTES
Cuentas por pagar a entidades relacionadas 5-12 11,032 11,294
ACTIVOS NO CORRIENTES Provisión por beneficios a los empleados 1,495 1,495
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 5 203,264 83,234 Otras cuentas por pagar 14 412 412
Otras cuentas por cobrar 6 167 167 Otras Provisiones 15 34,525 34,525
Inversiones financieras 10 79,651 66,817 Pasivos por impuestos a las ganancias diferidas 225,939 220,860
Propiedades,planta y equipo, neto 11 1,158,957 1,161,608 Total pasivos no corrientes 273,403 268,586
Activos por derecho de uso 12 11,708 12,092 Total pasivos 428,379 371,010
Activos intangibles,neto 1,200 1,310
Total activos no corrientes 1,454,947 1,325,228 PATRIMONIO 17
Capital social 847,030 847,030
Reserva legal 86,061 77,169
Resultados acumulados 446,897 484,044
Total patrimonio 1,379,988 1,408,243
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CASA GRANDE S.A.A.
ESTADO SEPARADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Por el periodo de tres meses terminados a marzo 2021 y marzo 2020 ( no auditados)
1000
Por el trimestre de
enero a marzo
Nota 2021 2020
S/000 S/000
Ingreso de actividades ordinarias 122,594 147,282
Costo de ventas (88,274) (116,361)
Ganancia Bruta 34,320 30,921
Gastos de operación
Gastos de venta y distribución (742) (509)
Gastos de administración (10,628) (10,639)
Otros ingresos operativos 1,980 2,816
Otros gastos operativos (2,702) (21,673)
Ganancia (pérdida) por actividad de operación 22,228 916
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CASA GRANDE S.A.A.
ESTADO SEPARADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Por el periodo terminado al 31 de marzo de 2021 (no auditado) y 31 de marzo de 2020 (no auditado)
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CASA GRANDE S.A.A.
ACTIVIDADES DE INVERSION
Venta de inmueble, maquinaria y equipo 18 -
Préstamos cobrados a entidades relacionadas 5,836 35,206
Préstamos otorgados a entidades relacionadas (125,865) (67,869)
Intereses cobrados a entidades relacionadas 249 735
Compra de propiedades, planta y equipo (17,585) (9,976)
Pago de activo fijo con derecho a uso (322) (200)
Compra de activos intangibles - (86)
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo utilizados en (137,669) (42,190)
actividades de inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Obtención de Préstamos de Corto Plazo - 37,000
Amortización de obligaciones financieras - (37,000)
Intereses pagados - (252)
Dividendos pagados (209) (30)
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo utilizado en (209) (282)
actividades de financiamiento
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CASA GRANDE S.A.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS SEPARADOS
AL 31 DE MARZO DE 2021 (no auditado) Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (auditado)
(Expresados en miles de soles (S/000))
1. INFORMACION GENERAL
(a) Constitución
Casa Grande S.A.A. (en adelante la Compañía) es una empresa subsidiaria indirecta de Clarcrest
Investments S.A., entidad domiciliada en Perú y última empresa controlante a través de Corporación
Azucarera del Perú S.A., que al 31 de marzo de 2021 y 31 de diciembre de 2020 posee el 58.55% y
58.52% de su capital social, respectivamente. La Compañía se constituyó en Perú en el departamento de
La Libertad, el 12 de abril de 1997 y cotiza sus acciones en la Bolsa de Valores de Lima.
Su domicilio legal es Av. Parque Fábrica S/N, Casa Grande, Ascope, La Libertad, Perú.
Los terrenos están ubicados en el departamento de La Libertad y comprenden un área total de 31,197
hectáreas al 31 de marzo de 2021 y 31 de diciembre de 2020, de las cuales 27,830 están destinadas para
cultivo de caña de azúcar.
La Compañía f orma parte de un grupo económico compuesto por más de 50 empresas, el mismo que
está dividido en cuatro unidades de negocios: alimentos, cementos, papeles y cartones y agroindustria.
La Compañía f orma parte de la unidad de agroindustria.
Las políticas contables aplicadas en la preparación de los estados f inancieros separados intermedios, son
las mismas que han sido aplicadas en los estados f inancieros presentados al 31 de diciembre de 2020, a
menos que se indique lo contrario .
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la International Accounting Standard Board (IASB) (en adelante “NIIF”) vigentes al 31 de marzo de
2021 y 31 de diciembre de 2020.
De acuerdo con dichas normas, no existe obligación de preparar estados f inancieros separado s; pero
en el Perú las compañías tienen la obligación de prepararlos de acuerdo con las normas legales
vigentes. Debido a esto, la Compañía ha preparado estados f inancieros separados de acuerdo a la
NIC 27 Estados f inancieros separados. La Compañía también prepara estados f inancieros
consolidados de acuerdo con lo previsto en la NIIF 10 Estados f inancieros consolidados, que se
presentan en f orma separada.
Para una correcta interpretación de los estados f inancieros separados de acuerdo con NIIF, estos
deben leerse conjuntamente con los estados f inancieros consolidados de la Compañía y sus
subsidiarias que se presentan por separado.
Los estados f inancieros intermedios no incluyen toda la inf ormación y revelaciones requeridas en los
estados f inancieros anuales y deben leerse conjuntamente con los estados f inancieros de la
Compañía al 31 de diciembre de 2020.
Base de medición –
Los estados f inancieros separados adjuntos han sido preparados sobre la base del costo histórico, a
partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Compañía a excepción de los activos
biológicos que se miden a su valor razonable y por la inversión en subsidiaria, la cual se mide utilizando
el método de participación patrimonial. Los estados f inancieros separados adjuntos se presentan en
miles de soles (moneda f uncional y de presentación), excepto cuando se indique lo contrario.
La preparación de los estados f inancieros separados de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos
estimados contables críticos. También requiere que la Gerencia ejerza su juicio en el proceso de
aplicación de las políticas contables de la Compañía.
Las estimaciones y juicios son continuamente evaluados y están basados en la experiencia histórica
y otros f actores, incluyendo la expectativa de eventos f uturos que se cree son razonables bajo las
actuales circunstancias.
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En opinión de la Gerencia, estas estimaciones se ef ectuaron sobre la base de su mejor conocimiento
de hechos relevantes y circunstancias a la f echa de preparación de los estados f inancieros separados;
sin embargo, los resultados f inales podrán dif erir de las estimaciones incluidas en los estados
f inancieros separados. La Gerencia de la Compañía no espera que las variaciones, si hubiera, tenga
un ef ecto material sobre los estados f inancieros separados.
(a) Juicios
Los supuestos claves relacionados con f uentes f uturas y otras f uentes claves que permiten
estimar incertidumbres a la f echa de reporte, que tienen riesgo signif icativo de causar un ajuste
material a los valores en libros de activos y pasivos dentro del siguiente año f inanciero, se
describen a continuación. La Compañía basa sus supuestos y estimados en parámetros
disponibles al momento de preparar los estados f inancieros separados. Las circunstancias y
supuestos acerca de desarrollos f uturos, sin embargo, podrían cambiar debido a cambios de
mercado o circunstancias que están más allá del control de la Compañía. Dichos cambios se
ref lejan en los supuestos cuando ocurren.
Las principales áreas de incertidumbre vinculadas a las estimaciones y juicios críticos realizados
por la Gerencia en la preparación de los estados f inancieros separados son:
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(a) Al 31 de marzo de 2021 y 31 de diciembre de 2020, la Compañía mantiene cuentas corrientes
denominadas en soles y dólares estadounidenses en entidades f inancieras del mercado local, son
de libre disponibilidad y no devengan intereses.
Las cuentas por cobrar comerciales son de vencimiento corriente, no tienen garantías específ icas y no
devengan intereses.
Al 31 de marzo de 2021, la Compañía mantiene cuentas por cobrar comerciales vigentes de S/28,014
mil (S/26,507 mil al 31 de diciembre de 2020).
Al 31 de marzo de 2021, la Compañía mantiene cuentas por cobrar comerciales vencidas, pero no
deterioradas por (miles) S/4,222 (S/12,519 mil al 31 de diciembre de 2020) ya que están vinculadas con
clientes por los que se ha determinado, sobre la base de inf ormación histórica, que no ref lejan índices
de incumplimiento.
Las cuentas por cobrar comerciales deterioradas por (miles) S/1,073 al 31 de marzo de 2021 y 31 de
diciembre de 2020, principalmente se relacionan con clientes que atraviesan dif icultades económicas.
El movimiento de la estimación para cuentas de c obranza dudosa por los años 2020 y 2019 es como
sigue:
31.03.2021 31.12.2020
S/000 S/000
Saldo inicial 1,073 1,073
Recupero - -
1,073 1,073
En el proceso de la estimación para deterioro de cuentas por cobrar, la Gerencia evalúa las condiciones
del mercado y realiza un análisis sobre la antigüedad de las cuentas por cob rar.
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5. SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS
(a) El saldo de las cuentas por cobrar y por pagar se resume como sigue:
31.03.2021 31.12.2020
S/000 S/000
Cuentas por cobrar comerciales
Controladora 135 135
Subsidiaria 825 346
Otras entidades relacionadas 21,723 25,490
22,683 25,971
Otras cuentas por cobrar
Controladora 4,304 2,846
Subsidiaria 748 211
Otras entidades relacionadas 16,836 16,591
21,888 19,648
(*) Corresponde a pasivos por arrendamiento producto de la adopción de la NIIF 16, reconocidos por la
parte no pagada, descontados a la tasa implícita en el arrendamiento.
Los saldos comerciales por cobrar y por pagar con partes relacionadas son de vencimiento corriente,
no tienen garantías específ icas y no devengan intereses. La evaluación de la cobrabilidad de las
cuentas por cobrar comerciales se lleva a cabo al cierre de cada período, la que consiste en el examen
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de la situación f inanciera de las partes relacionadas y del mercado en el que operan. Al 31 de marzo de
2021 y 31 de diciembre de 2020, la Gerencia estima que recuperará los saldos por cobrar a sus partes
relacionadas por lo que a la f echa de los estados f inancieros separados no ha registrado ninguna
estimación por deterioro.
(b) Las principales transacciones entre la Compañía y sus entidades relacionadas f ueron como sigue:
Al 31 de marzo de 2021, los préstamos otorgados a Corporación Azucarera del Perú S.A. que se
presentan en otras cuentas por cobrar a partes relacionadas a largo plazo; no tienen garantías y
devengan intereses entre 2% y 4% anual en moneda nacional. Los préstamos a Corporación
Azucarera del Perú S.A. se otorgaron para cubrir necesidades de capital de trabajo y serán cobrados
en el 2023.
Al 31 de diciembre de 2020, los préstamos otorgados a Corporación Azucarera del Perú S.A. que se
presentan en otras cuentas por cobrar a partes relacionadas a largo plazo; no tienen garantías y
devengan intereses entre 2% y 5% anual en moneda nacional. Los préstamos a Corporación
Azucarera del Perú S.A. se otorgaron para cubrir necesidades de capital de trabajo y serán cobrados
en el 2022.
Al 31 de marzo de 2021, el préstamo otorgado a Radio Cultural S.A.C. que se presenta en otras
cuentas por cobrar a partes relacionadas a largo plazo; no tiene garantías y devenga a una tasa de
interés de 3.30% en moneda nacional. Este préstamo se otorgó para cubrir necesidades de capital
de trabajo y será cobrado en el 2022.
Al 31 de diciembre de 2020, el préstamo otorgado a Radio Cultural S.A.C. que se presenta en otras
cuentas por cobrar a partes relacionadas a largo plazo; no tiene garantías y deveng a a una tasa de
interés de 3.30% en moneda nacional. Este préstamo se otorgó para cubrir necesidades de capital
de trabajo y será cobrado en el 2022.
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(d) Compromisos
Al 31 de marzo de 2021, el valor razonable de las otras cuentas por cobrar por préstamos en soles
y dólares estadounidenses se han determinado sobre la tasa de los f lujos de caja proyectados
descontados a una tasa de 4.24% y 3.18%, respectivamente que representan tasas de mercado
para operaciones similares.
Al 31 de diciembre de 2020, el valor razonable de las otras cuentas por cobrar p or préstamos en
soles y dólares estadounidenses se han determinado sobre la tasa de los f lujos de caja proyectados
descontados a una tasa de 4.48% y 2.66%, respectivamente que representan tasas de mercado
para operaciones similares.
Estos valores razonables estarían calif icados como Nivel 3 debido a que la medición corresponde a
variables que no están basadas en datos de mercado observables.
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6. OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO
Corriente No Corriente
31.03.2021 31.12.2020 31.03.2021 31.12.2020
S/000 S/000 S/000 S/000
Cuentas por cobrar al personal (a) 6,416 5,294 - -
Reclamos a terceros (b) 834 611 I - -
Reclamos instituciones públicas 408 438 - -
Reclamos de tributos (c) 394 392 167 167
Préstamos a terceros (d) 298 350 h - -
Depósitos en garantía 4 4 - -
Intereses por cobrar - 4 - -
Diversas 48 33 - -
Cuentas cobranza dudosa 8,784 8,784 - -
Estimación para deterioro (8,784) (8,784) - -
Total 8,402 7,126 167 167
Las otras cuentas por cobrar no tienen garantías específ icas y no devengan intereses .
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7. INVENTARIOS, NETO
El movimiento de la estimación para desvalorización de inventarios por los años 2021 y 2020 es como
sigue:
31.03.2021 31.12.2020
S/000 S/000
Saldo inicial 17,354) ¤ 15,777)
Provisión - 2,651
Recupero - (1,074)
Saldo f inal 17,354) 17,354)
8. ACTIVOS BIOLOGICOS
La Compañía valoriza las plantaciones de caña de azúcar en proceso a su valor razonable. El valor
razonable se calcula utilizando los f lujos mensuales netos de ef ectivos esperados y los costos
relacionados con estas actividades. La aplicación de esta práctica contable cumple con la NIC 41
“Agricultura” y la NIIF 13 “Medición del Valor Razonable”. Para ello, la Gerencia preparó las
proyecciones mensuales de ingresos y gastos operativos de acuerdo a la producción estimada para la
actividad.
El ef ecto neto en resultados por cambios en el valor razonable del activo biológico (plantaciones de caña)
y el producto agrícola (caña cosechada) es el siguiente:
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31.03.2021 31.12.2020
S/000 S/000
Valor razonable de caña cosechada en existencias aplicado en el periodo - -
Variación en el valor razonable del activo biológico (953) (23,037)
Total ef ecto en resultado por cambio en el valor razonable (953) (23,037)
Impuesto a las ganancias diferido (29.5% -15%) 281 3,456
Total (672) (19,581)
31.03.2021 31.12.2020
S/000 S/000
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10. INVERSIONES FINANCIERAS
Agrocasagrande S.A.C. Agroindustrial Perú 6,800,733 6,800,733 99.99 99.99 79,651 66,817
79,651 66,817
31.03.2021 31.12.2020
S/ 000 S/ 000
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11. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO
El movimiento de la cuenta propiedades, planta, planta productora y equipo y su correspondiente depreciación acumulada por el periodo al 31 de marzo de
2021 y 31 de diciembre de 2020, es el siguiente:
Obras en
Edificios, plantas Plantas
Maquinaria y Mantenimiento Unidades de Muebles y Equipos Unidades de curso -
Terrenos y otras productoras Total
equipo mayor (c) transporte enseres diversos reemplazo Unidades por
construcciones (a)
recibir (f)
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Costo
Saldo al 1 de enero de 2020 777,672 520,939 580,046 59,696 102,076 51,239 1,600 33,464 3,522 3,734 2,133,988
Adiciones (b) - - - 12,050 10,878 - - - - 13,762 36,690
Ventas / bajas - - ( 1,939 ) - ( 2,653 ) ( 186 ) - ( 3) ( 1,175 ) - ( 5,956 )
Reclasificaciones - - ( 19,241 ) - - - - - - - ( 19,241 )
Transferencias 176 783 10,268 - - ( 487 ) 8 2,797 ( 2,000 ) ( 11,545 ) -
Saldo al 31 de diciembre de 2020 777,848 521,722 569,134 71,746 110,301 50,566 1,608 36,258 347 5,951 2,145,481
Depreciación acumulada
Saldo al 1 de enero de 2020 - 358,069 418,860 55,042 35,260 45,452 1,103 16,318 - - 930,104
Adiciones (g) - 7,569 29,343 13,915 9,312 2,346 65 2,992 - - 65,542
Retiros - - ( 1,824 ) - ( 872 ) ( 185 ) - ( 3) - - ( 2,884 )
Reclasificaciones - - ( 8,889 ) - - - - - - - ( 8,889 )
Transferencias - - 1,400 - - ( 1,298 ) - ( 102 ) - - -
Saldo al 31 de diciembre de 2020 - 365,638 438,890 68,957 43,700 46,315 1,168 19,205 - - 983,873
Valor neto al 31 de diciembre de 2020 777,848 156,084 130,244 2,789 66,601 4,251 440 17,053 347 5,951 1,161,608
Valor neto al 31 de marzo de 2021 777,935 154,215 125,842 2,671 67,129 3,727 423 16,465 347 10,203 1,158,957
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(a) La planta productora se registra inicialmente como obras en curso, comprenden el desembolso
ef ectuado por planta productora en proceso, comprende las etapas de preparación y siembra,
y es capitalizada al terminar la etapa de siembra, con la labor de tendid a y tapada. Al 31 de
marzo de 2021 y 31 de diciembre de 2020, el saldo de la partida de “Planta productora” incluye
plantaciones en proceso por (en miles) S/2,182 y (en miles) S/7,836, respectivamente.
(c) La inversión ef ectuada por mantenimiento mayor asciende a (en miles) S/2,671 (S/12,050 al 31
de diciembre del 2020).
(d) Durante el año 2021, se realizaron proyectos de inversión como la adquisición de 2 cargadores
f rontales y sus respectivos kits contra incendios para poder aumentar la f lota de cargadores y
renovarla; pues los equipos con los otros equipos cuentan con cantidades de hora s motor
acumuladas superiores a las 35,000 horas; también se adquirieron 5 tractores y 9 canastas
autovolteo con el f in de aumentar la productividad; para mantener la disponibilidad de la
producción de azúcar se reemplazaron 2 variadores de centrif ugas po r unos de mayor potencia
(720 amperios); Reparación del sistema hidráulico de la excavadora 682, con el propósito de
cumplir con el programa de limpieza de canales, así como su uso para nuevos proyectos de
reservorios para almacenar agua, mantenimiento de canales y captación de agua, entre otros.
(f) Las obras en curso y unidades por recibir comprenden todos los activos que se encuentran en
proceso de construcción y/o instalación, acumulando los respectivos costos hasta el momento
que están listos para entrar en operación, momento en el que se transf ieren a la cuenta de
activo f inal. La composición de las obras en curso y unidades por recibir al 31 de marzo de
2021 y 31 de diciembre de 2020 es como sigue:
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31.03.2021 31.12.2020
S/000 S/000
Durante el año 2021, las principales obras en curso son: Adquisición de 05 tractores y 09
canastas autovolteo, así también la adquisición de 05 canastas autovolteo de 25m3 y 04
autovolteos de 30m3 con la f inalidad de incrementar la productividad del sistema mecanizado
de cosecha, así como reducir los costos de operación; adquisición e instalación de un sistema
de generación de oxígeno, con el motivo de suministrar oxigeno industrial para reducir los
costos de mantenimiento y oxigeno medicinal para la atención a los centros de salud que
permite apoyar en esta pandemia actual (Covid -19); Reparación del sistema hidráulico de la
excavadora 682, con el propósito de cumplir con el programa de limp ieza de canales, nuevos
proyectos de reservorios para almacenar agua, mantenimiento de canales y captación de agua;
encamisetado de 4 pozos en los anexos Facalá y Mocan que permitirá un aumento de 31lps
adicionales para la división Casa Grande; compra e instalación de separadores magnéticos con
la f inalidad de atrapar y separar las partículas metálicas f errosas que vienen junto con el azúcar
rubia antes de ser envasado y mejorar la calidad del producto.
Al 31 de diciembre de 2020, las principales obras en curso son: Adquisición de 02 centrif ugas
para modif icación de la purga de masa B para el aumento de producción de azúcar;
construcción de tres tolvas para almacenamiento de azúcar crudo con sistema de vi bración con
la f inalidad de evitar demoras por atascamiento en línea de envasado; instalación de un
seccionador bajo carga para poder derivar la energía de hidrandina hasta las líneas de Farías
y chuín, con la f inalidad de tener alimentado 102 pozos; se c ompraran y cambiaran bombas de
vacío, bombas dosif icadoras, membranas y f iltros en la planta de osmosis con la f inalidad de
retener las partículas mejorando la limpieza y obtener un óptimo f uncionamiento del sistema;
adquisición de dos etapas de transmisió n de engranajes abiertos para garantizar la operatividad
continua de los molinos de extracción del trapiche B; compra e instalación de 02 variadores
para la centrif uga de af inado de azúcar rubia masa A, para mantener la disponibilidad de la
producción; compra e instalación de 01 variador para la centrif uga discontinua BroadBent
azúcar rubia masa B, para asegurar la producción de azúcar rubia; equipamiento de 08 pozos
con la f inalidad de poder incrementar el volumen de agua para riego con un caudal de 138 lp s;
equipamiento de 05 pozos de la zona de f acalá por reposición con el objetivo de incrementar el
volumen de agua para riego y la adquisición de 20,397 metros de manga de riego para optimizar
el agua.
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31.03.2021 31.03.2020
S/000 S/000
Costo de venta
-Propiedades, planta y equipo (excepto plantas productoras) 6,926 7,388
-Mantenimiento mayor 2,789 4,654
-Plantas productoras 3,267 2,495
-Costo de caña cosechada 2,820 3,188
Gasto de administración 211 237
Gasto de venta 6 6
16,019 17,968
(h) Al 31 de marzo de 2021 y 2020, el saldo de propiedades, planta, planta productora y equipo incluye
bienes adquiridos a través de contratos de arrendamiento f inanciero, cuyo valor en libros asciende
a (en miles) S/733 y (en miles) S/746, respectivamente, neto de su depreciación acumulada.
Los activos bajo arrendamiento f inanciero y otros contratos de alquiler con opción de compra se
encuentran gravados como garantía de los arrendamientos f inancieros respectivos y de las
obligaciones asumidas en los contratos de alquiler con opción de compra.
(j) Al 31 de marzo de 2021, la Compañía realizó la baja de planta productora cuyo costo neto ascendió
(en miles) a S/45 (S/1,781 al 31 de diciembre de 2020). Asimismo, al 31 de diciembre de 2020, la
Compañía realizó bajas de otros activos (en miles) por S/52 (S/ 1,291 al 31 de diciembre de 2020).
(k) La Compañía mantiene pólizas de seguros vigentes sobre sus principales activos, de conf ormidad
con las políticas establecidas por la Gerencia.
A partir de 1 de enero de 2019 se reconocieron activos por derecho de uso producto de la adopción
de la NIIF 16 “arrendamientos”.
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12.1. Activos por derecho de uso:
Edificios,
plantas y otras Total
construcciones
S/(000) S/(000)
Costo
Saldo al 1 de enero de 2020 660 660
Adiciones 13,191 13,191
Saldo al 31 de diciembre de 2020 13,851 13,851
Adiciones - -
Saldo al 31 de marzo de 2021 13,851 13,851
Depreciación acumulada
Saldo al 1 de enero de 2020 220 220
Adiciones 1,539 1,539
Saldo al 31 de diciembre de 2020 1,759 1,759
31.03.2021 31.03.2020
S/000 S/000
Los pasivos por arrendamiento producto de la adopción de la NIIF 16 se reconoc ieron por
la parte no pagada, descontada a la tasa implícita en el arrendamiento.
La porción corriente y no corriente es como sigue:
31.03.2021 31.12.2020
S/000 S/000
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13. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Las cuentas por pagar comerciales se originan principalmente por la adquisición de materia prima y
suministros necesarios para la producción y corresponden a f acturas emitidas por proveedores
nacionales y del exterior, están denominadas en soles y dólares estadounidenses, son de vencimiento
corriente que oscilan entre 60 y 90 días, no generan intereses y no se han otorgado garantías
específ icas por estas obligaciones.
Corriente No Corriente
31.03.2021 31.12.2020 31.03.2021 31.12.2020
S/000 S/000 S/000 S/000
Pasivo financiero:
Financiamiento de terceros 1,287 1,223 - -
Dividendos 20,024 1,824 - -
Sentencias laborales y civiles 713 713 - -
Depósitos recibidos en garantía 560 560 - -
Ingresos diferidos - - 390 390
Anticipos de clientes 1,008 17 - -
Diversas 463 413 22 22
Subtotal 24,055 4,750 412 412
Pasivo no financiero:
Impuesto a las ganancias 1,294 926 - -
Impuesto general a las ventas 867 2,636 - -
Otros impuestos 484 856 - -
Subtotal 2,645 4,418 - -
Total 26,700 9,168 412 412
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El valor razonable de las otras cuentas por pagar a largo plazo es el siguiente:
Al 31 de marzo de 2021, los valores razonables del f inanciamiento con terceros, ingresos dif eridos y
cuentas por pagar diversas se basan en los f lujos de caja descontados empleando las tasas de interés
de 4.24% y 3.18% en soles y dólares estadounidenses, respectivamente (4.48% y 2.66% en soles y
dólares estadounidenses, respectivamente al 31 de diciembre de 2020) que representa la tasa de
interés de mercado para operaciones similares.
Estos valores razonables estarían calif icados como Nivel 3 debido a que la medición corresponde a
variables que no son basadas en datos del mercado observables.
15. PROVISIONES
Las demandas laborales, civiles, administrativas y ambientales comprenden la provisión estimada por
la Gerencia, en base a la probabilidad de ocurrencia d e una opinión desf avorable para la Compañía
por procesos que a la f echa de los estados f inancieros separados no cuentan con sentencia def initiva.
Al respecto, la Gerencia estima que no surgirán pasivos adicionales a los registrados como resultado
de la resolución f inal de estos procesos.
31.03.2021 31.12.2020
S/000 S/000
Por vencimiento
Corriente 13,851 14,771
No corriente 34,525 34,525
48,376 49,296
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(b) Contingencias laborales –
La Compañía tiene 1,154 casos relacionados a procesos laborales por aproximadamente (en miles)
S/ 12,857 al 31 de marzo de 2021 (1,252 casos por aproximadamente (en miles) S/13,277 al 31 de
diciembre de 2020), los cuales corresponden a procesos de trabajadores y ex trabajadores.
17. PATRIMONIO
El valor de mercado de las acciones comunes asciende a S/6.06 soles por acción al 31 de marzo de
2021 (S/4.75 al 31 de diciembre de 2020) y presenta una f recuencia de negociación de 85% (50% al
31 de diciembre de 2020).
De acuerdo con la Ley General de Sociedades, la reserva legal se constituye con la transf erencia de
10% de la utilidad neta anual hasta alcanzar un monto equivalente al 20% de capital pagado. En
ausencia de utilidades no distribuidas o reservas de libre disposición, la reserva legal podrá ser
aplicada a la compensación de pérdidas, debiendo ser repuesta con las utilidades de ejercicios
posteriores. Esta reserva puede ser capitalizada siendo igualmente obligatoria su reposición.
Durante el 2021, la Compañía ha transf erido de resultados acumulados a reserva legal el importe de
S/8,892 mil y S/1,806 mil en 2020 correspondiente al 10% de la utilidad neta de 2020 y 2019,
respectivamente.
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(c) Resultados acumulados
Los dividendos a f avor de accionistas distintos de personas jurídicas domiciliadas estuvieron af ectos
a la tasa de 4.1% prevista en la Ley N° 27360, Ley de Promoción del Sector Agrario, hasta el 31 de
diciembre de 2020, por concepto de impuesto a la renta de segunda categoría de cargo de estos
accionistas. Mediante la Ley N° 31087, publicada el 06 de diciembre de 2020, se derogó la Ley N°
27360; por lo que, a partir del 01 de enero de 2021, la tasa aplicable es de 5% sobre el m onto pagado,
correspondiendo a la compañía ef ectuar la retención correspondiente.
(a) El gasto o benef icio por impuesto a las ganancias mostrado en el estado de resultados integrales
comprende:
31.03.2021 31.12.2020
S/000 S/000
(b) La Gerencia considera que ha determinado la materia imponible bajo el régimen general del
impuesto a la renta de acuerdo con la legislación tributaria vigente, la que exige agregar y deducir
al resultado, mostrado en los estados f inancieros, aquellas partidas que la ref erida legislación
reconoce como gravables y no gravables, respectivamente.
(c) Mediante Ley N° 31087 publicada el 06 de diciembre de 2020 se derogó la Ley de Promoción
del Sector Agrario - Ley N°27360, a la cual la Compañía se encontraba acogida desde el año
2001. Entre los benef icios tributarios previstos en la norma derogada, destacaron los siguientes:
- Aplicación de una tasa del impuesto a las ganancias de 15 por ciento, luego de deducir la
participación de los trabajadores sobre la utilidad imponible.
- Recuperación anticipada del impuesto general a las ventas pagado en la etapa pre-operativa.
- Autorización para depreciar, a razón de 20 por ciento anual, el monto de las inversiones en
obras de inf raestructura hidráulica y obras de riego.
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Las personas jurídicas no domiciliadas en el Perú y las personas naturales pagaban un impuesto
de 4.1 por ciento sobre los dividendos recibidos.
En el caso del gasto por impuesto a la renta dif erido se ha considerado el ef ecto de ajuste de
tasas de acuerdo a la modif icación indicada en los párraf os siguientes.
(d) Las autoridades tributarias tienen la f acultad de revisar y de ser aplicable corregir el impuesto a
las ganancias calculado por cada compañía individual en los cuatro años de la presentación de
la declaración de impuestos. Las declaraciones del impuesto a las ganancias e Impuesto General
a las Ventas (IGV) correspondientes a los años indicados en el cuadro adjunto, están sujetos a
revisión por parte de las autoridades tributarias. El impuesto a la renta del año 2018 se encuentra
en proceso de f iscalización def initiva.
Debido a que pueden surgir dif erencias en la interpretación por parte de la Administración
Tributaria sobre las normas aplicables a la Compañía, no es posible anticipar a la f echa si se
producirán pasivos tributarios adicionales como resultado de eventuales revisiones. Cualquier
impuesto adicional, moras e intereses, si se producen, se reconocerán en los resultados
integrales del año en el que la dif erencia de criterios con la Administración Tributaria se resuelve.
Sin embargo, en opinión de la Gerencia de la Compañía y de sus asesores legales, cualquier
eventual liquidación adicional de impuestos no será signif icativa para los estados f inancieros
separados al 31 de marzo de 2021 y 31 de diciembre de 2020.
De acuerdo con la legislación vigente para propósito de la determinación del Impuesto a la Renta
e Impuesto General a las Ventas, los precios de transf erencia de las transacciones con partes
relacionadas y con empresas residentes en territorios de baja o nula imposición, deben estar
sustentados con documentación e inf ormación sobre los métodos de valoración utilizados y los
criterios considerados para su determinación. Con base en el análisis de las operaciones de la
Compañía, la Gerencia y sus asesores legales opinan que, como consecuencia de la aplicación
de esta norma, no surgirán contingencias de importancia para la Compañía al 31 de marzo de
2021 y al 31 de diciembre de 2020.
Mediante la Ley N° 31110 “Ley del Régimen Laboral Agrario y de incentivos para el sector agrario
y riego, agroexportador y agroindustrial”, publicada el 30 de diciembre de 2020, se aprobaron
cambios en el régimen laboral y tributario de las empresas comprendidas. El artículo 2° inciso c)
de la Ley N° 31110 señala que, mediante Decreto Supremo, se determinarán las actividades
agroindustriales comprendidas en los alcances de la ref erida ley. La compañía, siendo una
empresa agroindustrial, se encuentra a la espera de la publicación del ref erido Decreto Supremo.
La Ley N° 31110 establece benef icios tributarios como la tasa de impuesto a la renta reducida a
emplear por las empresas que superen 1,700 UIT para los siguientes periodos: 2021 al 2022 el
15 por ciento; 2023 a 2024 el 20 por ciento; 2025 a 2027 el 25 por ciento; 2028 en adelante el
29.50 por ciento. Asimismo, la Ley establece la posibilidad de depreciar el 20 por ciento anual del
monto de las inversiones en obras de inf raestructura hidráulica u obras de riego; el acogimiento
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al Régimen Especial de Recuperación Anticipada del IGV conf orme a lo previsto en el Decreto
Legislativo Nº 973; y una tasa de aporte a Essalud de 7 por ciento a emplear durante los años
2021 y 2022; 8 por ciento los años 2023 y 2024 y 9 por ciento desde el año 2025 en adelante.
Las personas jurídicas no domiciliadas en el Perú y las personas naturales deberán pagar un
impuesto de 5 por ciento sobre los dividendos recibidos.
Para el manejo de los residuos sólidos, la Compañía cuenta con planes integrales y
procedimientos actualizados acorde a la normativa ambiental, donde sus acciones están
enf ocadas en la minimización, segregación, reutilización, comercialización, tratamiento y
disposición final de los residuos en las actividades diarias.
(b) Garantías
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(c) Compromisos de compra de propiedades, planta y equipo
Por el trimestre de
enero a marzo
2021
S/000
Gastos de operación
Otros egresos operativos (1,643)
Total (1,643)
Durante la presente prórroga del Estado de Emergencia Nacional queda restringido el ejercicio de
los derechos constitucionales relativos a la libertad y la seguridad personal, la inviolabilidad del
domicilio, y la libertad de reunión y de tránsito en el territorio, comprendidos en los incisos 9, 11 y
12 del artículo 2 y en el inciso 24, apartado f ) del mismo artículo de la Constitución Política del Perú.
Sólo se permiten las actividades consideradas esenciales, tales como los centros de abastos,
mercados, f armacias y bancos.
Entre los rubros económicos y actividades que continuarán labores f iguran las siguientes:
agricultura, pesca y acuicultura, energía, hidrocarburos, minería y actividades conexas,
manuf actura en general y construcción.
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