Órgano de Fiscalización Superior

Dirección General de
Administración

Unidad de Desarrollo
Institucional

Manual
de
Inducción
 BIENVENIDA

Para el Órgano de Fiscalización Superior es un gusto

darte la más cordial bienvenida a este equipo de
trabajo comprometido con la Objetividad,
Imparcialidad, Independencia, Transparencia,
Legalidad y el Profesionalismo.

Esperamos que tu capacidad, conocimientos y

espíritu de colaboración y servicio sean puestos a
disposición del Órgano de Fiscalización Superior,
mediante la realización altamente satisfactoria de las
tareas encomendadas a tu puesto.

Así mismo, deseamos que el Órgano de Fiscalización

Superior sea un importante medio que permita tu
realización mediante la interacción con profesionales
comprometidos con el incremento de nuestro acervo.

2
 A continuación encontrarás en este Manual de
Inducción una breve historia de la Institución, nuestra
Misión y Visión, los Principios que rigen nuestra
conducta, el Organigrama Funcional del Órgano de
Fiscalización Superior, las principales Prestaciones
económicas y en especie que pone a tu disposición la
Institución, las principales Obligaciones laborales a tu
cargo y por último un directorio de extensiones que
seguramente te será muy útil.

Seas pues bienvenido al Órgano de Fiscalización

Superior.

C.P. MAURICIO ROMO FLORES

AUDITOR GENERAL

3
 INTRODUCCIÓN

La fiscalización consiste en conocer, revisar y evaluar el uso

y aplicación de los recursos públicos, de conformidad con
las disposiciones constitucionales y legales. La importancia
que reviste este proceso, es que a través de él se puede
comprobar si los Poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial del
Estado, los ayuntamientos, las dependencias y entidades de
la Administración Pública Estatal y Municipal y los
Organismos Autónomos, han administrado los recursos
públicos conforme a lo establecido en las leyes, planes y
programas aprobados por la instancia correspondiente.
En noviembre de 1995 el gobierno federal, representado
por el presidente Ernesto Zedillo, presentó al Congreso una
iniciativa de reformas constitucionales dirigidas a fortalecer
y modernizar el esquema de fiscalización con la creación de
un nuevo Órgano Superior de Fiscalización con facultades
fortalecidas, el cual vendría a sustituir a la Contaduría
Mayor de Hacienda de la Cámara de Diputados; lo anterior
se concretó en 1999 y se fortaleció en 2000, con la
publicación de la Ley de Fiscalización Superior de la
Federación.

4 Unidad de Desarrollo Institucional

 En el Estado de Guanajuato, la Diputación Permanente
del Estado, el 7 de abril de 2003 declaró aprobadas las
reformas a los artículos 63 fracciones XVlll, XlX, 66, 77
fracción Vl y 89 fracción XIV, entre otros artículos, de la
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de
Guanajuato, las cuales fueron promulgadas por el
Ejecutivo Estatal el 15 del mismo mes y año. Dichas
enmiendas tuvieron como objetivo esencial la creación
de la entidad de Fiscalización Superior del Estado de
Guanajuato, así como el establecimiento de su marco de
competencia. La creación del Órgano de Fiscalización
Superior del Estado de Guanajuato fue publicada en el
Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Guanajuato
el 11 de noviembre de 2003. El Órgano de Fiscalización
Superior del Poder Legislativo del Estado de Guanajuato
inicia funciones el 1º de enero del 2004.
La Ley de Fiscalización del Estado de Guanajuato fue
publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado
de Guanajuato el 11 de noviembre de 2003.

5 Unidad de Desarrollo Institucional

 MISIÓN,

VISIÓN Y
PRINCIPIOS QUE NOS RIGEN

6 Unidad de Desarrollo Institucional

 MISIÓN

Fiscalizamos los recursos públicos con profesionalismo,

imparcialidad, oportunidad, y eficacia, fomentando valores
y responsabilidades en los servidores públicos, generando
un ambiente de confianza de la sociedad hacia las
Instituciones del Estado.

VISIÓN

Ser reconocidos como una Institución proactiva de

profesionales fiscalizadores que promueven el buen
gobierno.

7 Unidad de Desarrollo Institucional

 PRINCIPIOS QUE NOS RIGEN:

Objetividad:
Basado en hechos y en evidencia fehaciente.

Imparcialidad:
Trato justo y equitativo.

Independencia:
Actuar de una manera autónoma y libre de cualquier
tipo de influencia.

Transparencia:
Claridad en la conducta, función y rendición de
cuentas.

Legalidad:
Observancia de las normas.

Profesionalismo:
Óptimo desempeño técnico y ético.

8 Unidad de Desarrollo Institucional

 ORGANIGRAMA

AUDITOR GENERAL

AUDITOR
COORDINACIÓN GENERAL
COORDINACIÓN
DE TECNOLOGÍAS DE DE ASESORES
INFORMACIÓN
COORDINACIÓN COORDINACIÓN
DE TECNOLOGÍAS DE DE ASESORES
DIRECTOR GENERAL DE DIRECTOR GENERAL DIRECTOR GENERAL DE DIRECTOR GENERAL DE
PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN,
INFORMACIÓN
AUDITORÍA Y REVISIÓN DE ASUNTOS JURIDICOS ADMINISTRACIÓN
CONTROL Y SEGUIMIENTO CUENTA PÚBLICA

DIRECTOR GENERAL DE
COORDINACION DE
DIRECTOR COORDINACION
GENERAL DIRECTOR GENERAL DE
DEPARTAMENTO DE
DIRECTOR GENERAL DE
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN,
PLANEACIÓN Y AUDITORÍA Y DE
REVISIÓN
AUDITORÍA "A" DE ASUNTOS
COORDINACIÓN JURIDICOS
ASESORÍAS Y DICTÁMENES "A" ADMINISTRACIÓN
RECURSOS FINANCIEROS
PROGRAMACIÓN
CONTROL Y SEGUIMIENTO CUENTA PÚBLICA DE
COORDINACION DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE SERVICIOS
DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN DE AUDITORÍA "B" ASESORÍAS Y DICTÁMENES "B" GENERALES Y
DEPARTAMEN RECURSOS MATERIALES
COORDINACION DE COORDINACION DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE
DEPARTAMENTO DE PROGRAMACIÓN
PLANEACIÓN Y DE AUDITORÍA "A"
TO DE
COORDINACIÓN DE
ASESORÍAS Y DICTÁMENES "A"
COORDINACION UNIDAD DERECURSOS
DESARROLLOFINANCIEROS
ASUNTOS JURÍDICOS
PROGRAMACIÓN
COORDINACION DE
DE AUDITORÍA "C" INSTITUCIONAL
CONTROL Y SEGUIMIENTO
DEPARTAMEN
COORDINACION
COORDINACION DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE SERVICIOS
DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN DE AUDITORÍA "B""D"
DE AUDITORÍA
TO DE
ASESORÍAS Y DICTÁMENES "B" GENERALES Y
DEPARTAMENTO DE
RECURSOS MATERIALES
DEPARTAMENTO DE CONTROL ASESORÍAS Y
DEPARTAMENTO DE PROGRAMACIÓN COORDINACION DICTÁMENES A
DEPARTAMENTO DE SEGUIMIENTO COORDINACION
DE AUDITORÍA "E" UNIDAD DE DESARROLLO
DE AUDITORÍA "C" INSTITUCIONAL
COORDINACION DE
CONTROL Y SEGUIMIENTO COORDINACION DEPARTAMENTO DE
COORDINACIÓN
DE AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA ASESORÍAS Y
COORDINACION
DE AUDITORÍA DICTÁMENES B
DE AUDITORÍA "D"
DEPARTAMENTO DE
DEPARTAMENTO DE CONTROL COORDINACI
AUDITORÍA A RAMO 33

COORDINACION
DEPARTAMENTO DE SEGUIMIENTO DE AUDITORÍA "E"

COORDINACIONDE
COORDINACIÓN
DE AUDITORÍA A OBRA
AUDITORÍA "F"PÚBLICA

DEPARTAMENTO DE
COORDINACIÓN DE
AUDITORÍA A RAMO 33
AUDITORÍA " G"

9
 OBJETIVOUnidad
DE deLA S DIRECCIONES DEL OFS
Desarrollo
Desarrollo Institucional

Dirección General de Auditoría y Revisión de Cuenta Pública:

Coordinar y supervisar la elaboración y operación del programa
anual de fiscalización de las cuentas públicas de los sujetos
previstos en la ley, así como de los recursos públicos federales
del ramo 33.
Dirección General de Planeación, Programación, Control y
Seguimiento:
Establecer las normas, métodos y criterios para la fiscalización y
la práctica de auditorías, vigilar su aplicación; dar seguimiento al
cumplimiento del programa anual de auditorías así como a la
atención y solventación de las observaciones promovidas.
Dirección General de Asuntos Jurídicos:
Proporcionar asesoría jurídica a las distintas áreas del Órgano
de Fiscalización Superior y a los sujetos de fiscalización, así
como ejercer las acciones correspondientes de las que OFS sea
parte.
Dirección General de Administración:
Administrar los recursos financieros, humanos y materiales del
Órgano de Fiscalización Superior, de conformidad con las
disposiciones legales, reglamentarias y demás disposiciones que
al efecto se emitan.

10 Unidad de Desarrollo Institucional

 PRESTACIONES

Vacaciones: Por cada seis meses de trabajo

consecutivos disfrutarás de 10 días hábiles de
vacaciones.

Aguinaldo: Cada fin de año tendrás derecho a recibir

un aguinaldo correspondiente a 45 días de salario o la
parte proporcional que te corresponda.

Seguro de Vida: El OFS te proporciona un seguro de

vida.

Atención Médica: Tienes derecho a atención médica

proporcionada por el ISSSTE.

Prestamos: El ISSEG te ofrece una variedad de

prestamos, de los cuales puedes hacer uso a partir del
primer año cumplido de servicio.

11 Unidad de Desarrollo Institucional

 PRESTACIONES

Ahorro: Se cuenta con un fondo de ahorro voluntario

denominado:

MI AHORRO ISSEG.
En el cual puedes decidir el monto a ahorrar y será
descontado vía nómina.

Así mismo, mediante convenio es posible realizar

descuentos de tu nómina para fondos de ahorro en la
Caja Popular Mexicana.

Capacitación: El OFS año con año busca ofrecer a su

personal la capacitación requerida para realizar tus
labores de acuerdo a las necesidades.

Becas: El OFS busca el desarrollo de su personal, por

lo cual, dentro del Programa Anual de Capacitación se
cuenta con un programa de becas al cual puedes
acceder cumpliendo los lineamientos establecidos
siempre y cuando exista presupuesto autorizado.

12 Unidad de Desarrollo Institucional

 OBLIGACIONES

DISPOSICIONES DEL CONTROL

DE ASISTENCIA

DE LA ENTRADA.-
El registro de entrada de los servidores públicos de este
Organismo será a las 8:30 a.m. teniendo un margen de
tolerancia de 10 minutos (08:30 a 08:39).

DE LOS RETARDOS.-
Se entenderá como retardo el minuto o fracción que
exceda a los 10 minutos de tolerancia, es decir, a partir
de las 08:40, de manera que tres retardos en un lapso
de 30 días se considerarán como una falta injustificada y
se procederá al descuento respectivo. La ausencia de
registro de entrada en el reloj checador, se considerará
como retardo y deberá justificarse ante esta Unidad de
Desarrollo Institucional,

DE LAS FALTAS.-
El registro de asistencia de las 8:50 a.m. en adelante se
considerará como falta injustificada, de igual manera se
considerará falta injustificada cuando el trabajador no se
presente a laborar y no cuente con el justificante
correspondiente

13 Unidad de Desarrollo Institucional

 OBLIGACIONES

DE LAS INCIDENCIAS.-
En caso de haber incidencias que afecten la asistencia o
puntualidad del personal de este Organismo, será
responsabilidad del empleado informar a la Unidad de
Desarrollo Institucional, mediante un memorando
firmado por su Director General, en un plazo no mayor a
cinco días a partir del evento.
Para el personal en comisión oficial con permiso de no
registrar entrada, se deberá entregar copia del oficio de
comisión en donde se especifique el no registro en un
plazo no mayor a tres días a partir del evento.
La ausencia de registro de salida o la salida previa a las
16:00 hrs. necesariamente deberán justificarse ante esta
Unidad de Desarrollo Institucional mediante memorando
firmado por su coordinador y Director General del área.
Se informará semanalmente a las coordinaciones de las
incidencias reportadas por el reloj checador
correspondientes a su personal, en caso de que proceda
alguna justificación, será responsabilidad de éstos
informar en un plazo no mayor de cinco días hábiles,
caso contrario se procederá al descuento
correspondiente.

14 Unidad de Desarrollo Institucional

 OBLIGACIONES

DE LAS SALIDAS DEL EDIFICIO.-

Para salir del edificio los trabajadores deberán presentar en
el módulo de atención su pase de salida correspondiente con
nombre y firma de su Coordinador o a quien él designe en su
ausencia, excepto en los horarios de alimentación, para lo
cual se atenderá a los horarios pre-establecidos.

Estas disposiciones son aplicables a todo el personal de este

Órgano de Fiscalización Superior, excepto para Auditor
General y Directores Generales, debido a que por la
naturaleza de sus actividades su horario es incierto, sin
embargo, esto no les exime del cumplimiento de los horarios
establecidos para todo el personal.

CASOS DE EXCEPCIÓN.-
Se considerarán casos de excepción a los servidores
públicos en comisión oficial de trabajo y personal femenino
en periodo de lactancia cuyo horario seleccionado sea por la
mañana, siempre y cuando se haya notificado con antelación
a la Dirección General de Administración de este Órgano de
Fiscalización Superior.

15 Unidad de Desarrollo Institucional

 OBLIGACIONES

DISPOSICIONES DEL USO DE CREDENCIAL

1. El empleado siempre deberá portar la credencial

en un lugar visible.
2. El empleado se hace responsable del uso que ésta
pueda tener en caso de pérdida o extravío, así
mismo se compromete a notificar de manera
inmediata a la Unidad de Desarrollo Institucional.
3. En caso de separación de la Dependencia, la
credencial deberá ser devuelta a la Unidad de
Desarrollo Institucional.

16 Unidad de Desarrollo Institucional

 Órgano
Órgano de Fiscalización Superior
Foto del
Del Poder Legislativo empleado
del Estado de Guanajuato

A. IDENTIFICACIÓN
Yo,

Nombres Apellido Paterno Apellido Materno

Con credencial IFE No.

En mi calidad de:

Puesto
En la Dirección General:

Nombre de la Dirección General de Adscripción

B. DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD

Bajo Protesta de decir Verdad, declaro no tener intereses personales,

comerciales, financieros o económicos directos o indirectos, ni conflictos de
interés de cualquier índole con entidad pública u organismo sujeto al universo
fiscalizable del OFS, excepto los identificados en esta Declaración.

Declaro también, no tener compromisos de servicios, trabajos o dependencia

respecto de ellas, excepto los identificados en esta declaración.

Declaro que ningún miembro de mi familia, por consanguinidad o afinidad hasta

el cuarto grado, desempeña cargo ejecutivo en entidad pública u organismo
sujeto al universo fiscalizable del OFS, excepto los identificados en esta
declaración.

FORMULARIO DE DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DEL PERSONAL

DEL OFS

17 Unidad de Desarrollo Institucional

FORMULARIO DE DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DEL PERSONAL

Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o

conflicto de interés de tipo profesional o contractual, derivado de esta Declaración,
como son: inhabilitaciones, vínculos familiares, litigios pendientes, políticas o
ideológicas, en caso de entidades auditadas u otras que afecten mi independencia y
que no figuren en esta Declaración.

En el ejercicio de mis funciones me es posible que tenga acceso a información sobre

distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no
están disponibles al público. Comprendo plenamente que poseer esta información
requiere el más alto nivel de integridad y confidencialidad, comprometiéndome a no
divulgarla ni utilizarla sin la debida autorización.

C. CONFLICTOS DE INTERÉS DECLARADOS

1. Personales, comerciales, financieros o económicos
Entidad pública Tipo de relación

1.

2.
3.

4.

2. Familiares
Entidad pública Cargo Nombre y Apellido Parentesco

1.
2.
3.
4.
5.
DEL OFS

18 Unidad de Desarrollo Institucional

FORMULARIO DE DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DEL PERSONAL
DEL OFS

3. Otros

Entidad pública Tipo de incompatibilidad

1.

2.
3.

4. Entidades públicas en las que presté servicios durante los

últimos cuatro años:

Entidad pública Año Cargo y área funcional

1.

2.
3.
4.

5. Afiliación a algún partido político u organismo de la

sociedad civil:
Nombre de la Institución: ________________________________

Fecha de pertenencia: ___________________________________

NOTA:
• De ser necesario, el declarante podrá ampliar en forma anexa esta relación.
• En caso de no encontrarse en ninguno de los conflictos de interés anteriores, el empleado
deberá llenar cada espacio con el texto “NINGUNO”

19 Unidad de Desarrollo Institucional

FORMULARIO DE DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DEL PERSONAL
DEL OFS

D. BASE LEGAL
Declaro que conozco, porque las he recibido en archivo electrónico y he visitado
el portal del OFS con las disposiciones legales y reglamentarias para el ejercicio
de la Fiscalización Superior, específicamente las referidas en la Constitución
Política del Estado de Guanajuato, la Ley de Fiscalización Superior del Estado de
Guanajuato, el Reglamento Interior del Órgano de Fiscalización Superior, la Ley
del Presupuesto General de Egresos del Estado, la Ley de Obra Pública y
Servicios Relacionados con la misma para el Estado y los Municipios de
Guanajuato, la Ley para el Ejercicio y Control de los Recursos Públicos para el
Estado y los Municipios, la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos
del Estado de Guanajuato en tanto entre en vigor la Ley de Responsabilidades
Administrativas de los Servidores Públicos del Estado de Guanajuato y sus
Municipios, los Manuales y Reglamentos del OFS, la Misión, Visión y Principios
que rigen al OFS, entre otras.

E. SANCIONES
Para efectos de determinar la responsabilidad del auditor, se tomará como
causal, las que figuran en la Ley de Responsabilidades de Servidores Públicos
del Estado de Guanajuato, además entre otras, las siguientes:

a) Faltar a la verdad en la presente Declaración de Integridad.

b) No excusarse de la realización de un trabajo en caso de

incompatibilidad o conflicto de interés manifiesto.

c) No excusarse de la emisión de un informe o de patrocinar una

causa en caso de incompatibilidad o conflicto de intereses manifiesto.

d) No informar oportunamente por escrito al superior jerárquico

sobre una posible incompatibilidad o conflicto de intereses.

20 Unidad de Desarrollo Institucional

FORMULARIO DE DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DEL PERSONAL
DEL OFS

Las causales señaladas darán lugar a:

a) En el caso del servidor público del OFS al proceso interno para determinar la
responsabilidad administrativa, que acepto explícitamente, pueden resultar
en mi separación del OFS, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal.

b) En caso de auditores externos o firmas contratadas, a la inmediata rescisión

del contrato de acuerdo a la legislación aplicable, sin perjuicio de la
responsabilidad civil o penal que pudiera corresponder. Para este efecto, en
los contratos se estipulará la aplicación de esta causal.

F. ACEPTACIÓN
Acepto que esta Declaración es producto de una reflexión individual y compromiso
personal con la Institución y con el H. Congreso del Estado de Guanajuato; acepto
que conozco las disposiciones legales, reglamentarias y éticas, que rigen al OFS,
así como de los alcances y consecuencias de las causales estipuladas en el
apartado E.

Acepto presentar declaraciones complementarias, cuando se modifiquen

sustancialmente las situaciones asentadas por mí.

Guanajuato, Gto., a ...........................................................................

Nombre y Firma

21 Unidad de Desarrollo Institucional

 DIRECTORIO
Nombre Ext.

Auditor General 1712

C.P. Mauricio Romo Flores

Coordinación de Asesores 1713

C.P. Daniel Anguiano Mercado

Directora General de Planeación, 2002

Programación, Control y Seguimiento
C.P. Patricia Aguilar Gallardo

Coordinación de Planeación y Programación 2022

C.P. Edgar Díaz Navarro

Coordinación de Control y Seguimiento 2012

Arq. Mario González Juárez

Coordinador de Tecnologías de Información 1724

L.S.C.I. José de Jesús García Hernández

22 Unidad de Desarrollo Institucional

 DIRECTORIO

Nombre Ext.

Director General de Auditoría y 4052

Revisión de Cuenta Pública
C.P. J. Socorro Quevedo Ramírez

Coordinación “A” 3002

C.P. Tomás Hernández Gaytán

Coordinación “B” 4002

C.P. Ma. Guadalupe Razo Aguirre

Coordinación “C” 4002

C.P. Francisco J. Rodríguez Vallejo

Coordinación “D” 6002

C.P. Rafael García Ríos

Coordinación “E” 7002

C.P. Víctor Hugo Sánchez Laguna

Coordinación “F” 8002

Ing. José Luis Naranjo Aguiñiga

Coordinación “G” 9002

Arq. Jorge Amaya Rodríguez

23 Unidad de Desarrollo Institucional

 DIRECTORIO

Nombre Ext.

Director General de Asuntos Jurídicos 1152

Lic. Juan Antonio Reynoso Candelas

Coordinador de Asuntos Jurídicos 1153

Lic. Pablo César Rodríguez Almonací

Director General de Administración 1102

C.P. Ángel Macías Canales

Departamento de Recursos Financieros 1111

C.P. Sandra Milán Zamarripa

Departamento de Servicios Generales y

1106
Recursos Materiales
C.P. Patricia Regalado Pérez

Unidad de Desarrollo Institucional

1105
L.R.I. Gabriela Vargas Vargas

24 Unidad de Desarrollo Institucional

 BIENVENIDO
Al equipo de trabajo

OFS

25 Unidad de Desarrollo Institucional