SAFO15

Versión 2
INFORME DE AUDITORÍA Fecha de vigencia
17Ago2021
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Región: Costa Media Ciudad: Sincelejo Fecha: 1 de Septiembre 2021

Proceso(s): Gestión Financiera – Cartera
Dirigido a: Sr. Álvaro García – Gerente Región Bolívar, Sr. Pablo Aguilar – Director Nacional Financiero, Sra. Viviana
Pinzón – Coordinadora Nacional de Cartera.
Objetivo: Verificar la cartera de la Región Costa Media
Alcance: Cartera Región Costa Media, cuenta corriente, flete pago y flete contra entrega.
Auditor(es) Yeimi Bedoya
Responsabilidad: Se notifica al responsable del proceso y/o subproceso el informe de auditoría vía correo electrónico y el
responsable del proceso auditado debe dar a conocer cualquier observación al informe, vía correo electrónico
máximo en dos días hábiles, de lo contrario este informe quedará aprobado y el responsable del proceso debe
asegurarse que se realicen las correcciones o acciones correctivas necesarias sin demora injustificada.
Registro: C: Conforme, N: No conforme, O: Observación
N°. Requisito Registro Hallazgo
Cartera Cuenta Corriente

Validando la cartera cuenta corriente de la Región Costa Media con corte al

25 de agosto del 2021, cerro con valor de $28.356.506, de los cuales $
18.136.086 que representan el 64% no se ha vencido, ($ 9.522.793) que
representa el 34%, tiene un periodo de vencimiento entre 1 y 30 días, cifras
que son coherentes con el indicador de rotación de cartera que al día 25 de
agosto es de 39,84 días, es decir 9,04 veces en el año,
La cartera entre 31 y 60 días es del 2% con un valor de ($ 697.627).

No se registran valores mayores a 61 días en cartera.

Al no haber un indicador establecido no es posible determinar si la

recuperación de cartera es óptima o no, por lo sería aconsejable incluirlo en la
hoja de vida de indicadores

PCFO21 – Hoja de vida

Indicadores Gestión
1 O
Financiera, Cartera cuenta
corriente.
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N°. Requisito Registro Hallazgo

Los siguientes clientes se les debe hacer seguimiento continuo y gestión de
cobro, ya que de acuerdo con la edad de sus carteras, y el porcentaje de
participación que representan el 76,3% del total de cartera son de alto riesgo:
1-Agrac Colombia S.A
2-Casa Británica S.A.S

PCFO21 – Hoja de vida Cartera Flete Pago (Contado)

Indicadores Gestión La cartera flete pago arroja un saldo de $ 621.390, al 25 de agosto, sin
2 O
Financiera, Cartera cuenta embargo, es un valor elevado teniendo en cuenta que se trata de ventas de
corriente. contado.

Cartera Contra Entrega

La cartera Contra entrega arroja un saldo de $ 19.605.179, al 25 de agosto,
sin embargo, $1.124.320 que representa el 2,3% es un valor del año 2020

Se debe enviar plan de acción frente a las novedades encontradas.

AUDITOR(ES)

Nombre: Yeimi Bedoya Cargo: Auditor Interno Nacional Firma:

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