PCFO15

Versión 1
INFORME DE AUDITORÍA Fecha de vigencia
1Oct2020
Página 1 de 2

Región: Bolívar Ciudad: Turbaco Fecha: Agosto 31 de 2021

Proceso(s): Gestión Financiera – Cartera
Dirigido a: Sr. Ricardo Bastidas – Gerente Región Bolívar, Sr. Pablo Aguilar – Director Nacional Financiero, Sra. Viviana
Pinzón – Coordinadora Nacional de Cartera.
Objetivo: Verificar la cartera de la Región Santander Sur
Alcance: Cartera Región Bolívar, cuenta corriente, flete pago y flete contra entrega.
Auditor(es) Javier Abril
Responsabilidad: Se notifica al responsable del proceso y/o subproceso el informe de auditoría vía correo electrónico y el
responsable del proceso auditado debe dar a conocer cualquier observación al informe, vía correo electrónico
máximo en dos días hábiles, de lo contrario este informe quedará aprobado y el responsable del proceso debe
asegurarse que se realicen las correcciones o acciones correctivas necesarias sin demora injustificada.
Registro: C: Conforme, N: No conforme, O: Observación
N°. Requisito Registro Hallazgo
Cartera Cuenta Corriente

Validando la cartera cuenta corriente de la región Bolívar con corte al 28 de

agosto del 2021, cerro con valor de $276.886.824, de los cuales $
195.615.238 que representan el 71% no se ha vencido, ($ 53.479.315) que
representa el 19%, tiene un periodo de vencimiento entre 1 y 30 días, cifras
que son coherentes con el indicador de rotación de cartera que al día 28 de
agosto es de 45,92 días, es decir 7,84 veces en el año,
La cartera entre 31 y 60 días es del 7% con un valor de ($ 19.903.155),
mientras que la cartera a 90 días es del 2% con valor de ($ 5.309.225), por su
parte a la cartera a más de 90 días asciende a ($ 2.572.622) es decir el 1%.

Al no haber un indicador establecido no es posible determinar si la

recuperación de cartera es óptima o no, por lo sería aconsejable incluirlo en la
hoja de vida de indicadores.

PCFO21 – Hoja de vida

Indicadores Gestión
1 O
Financiera, Cartera cuenta
corriente.
 PCFO15
Versión 1
INFORME DE AUDITORÍA Fecha de vigencia
1Oct2020
Página 2 de 2

N°. Requisito Registro Hallazgo

Al validar el saldo de la cartera total cuenta corriente no coinciden con los
valores registrados en cada edad.

Se debe indicar a que hace referencia la diferencia en los saldos de cartera

cuenta corriente.

Los siguientes clientes se les debe hacer seguimiento continuo y gestión de

GFCAPR03 – Procedimiento
2 cartera FP
cobro, ya que de acuerdo con la edad de sus carteras, y el porcentaje de
participación que representan el 54,31% del total de cartera son de alto
riesgo:
1-Alpargatas Colombia S.A
2-Nafy Success S.A.S
3-Amanecer Medico S.A.S
4-Gas Frio S.A.S
5-Real S.A
O

Cartera Flete Pago (Contado)

La cartera flete pago arroja un saldo de $ 3.189.235, al 28 de agosto, sin
embargo, es un valor elevado teniendo en cuenta que se trata de ventas de
contado.

Cartera Contra Entrega

La cartera Contra entrega arroja un saldo de $ 15.220.874, al 28 de agosto,
sin embargo, $1.172.028 es un valor del año 2020

Se debe enviar plan de acción frente a las novedades encontradas.

AUDITOR(ES)

Nombre: Javier Abril Cargo: Auditor Interno Firma: