6,500,000.00 240.00 27,083.

00
6,500,000.00 240.00 36,562.00
6,500,000.00 240.00 47,395.00
6,500,000.00 240.00 33,854.00
6,500,000.00 240.00 47,395.00
6,500,000.00 240.00 54,166.00
6,500,000.00 240.00 67,708.00

950,000.00 240.00 3,958.00

950,000.00 240.00 5,343.00
950,000.00 240.00 6,927.00
950,000.00 240.00 4,948.00
950,000.00 240.00 6,927.00
950,000.00 240.00 7,916.00
950,000.00 240.00 9,895.00

3,100,000.00 240.00 12,917.00

3,100,000.00 240.00 17,438.00
3,100,000.00 240.00 22,605.00
3,100,000.00 240.00 16,146.00
3,100,000.00 240.00 22,605.00
3,100,000.00 240.00 25,834.00
3,100,000.00 240.00 32,293.00
 No horas Vr. Horas
extras extras
hora normal diurna HND -
hora normal jornada noctura 1.35% HNJN - -
hora extra nocturna 1.75% HEN 7 331,765
hora extra diurna normal 1.25% HEDN - -
hora ordinaria diurna dominical festivo 1.75% HODDF - -
hora extra diurna dominical festivo 200.00% HEDDF - -
hora extra nocturna domingos festivos 250.00% HENDF - -

Totales 331,765

No horas Vr. Horas

extras extras
hora normal diurna HND -
hora normal jornada noctura 1.35% HNJN - -
hora extra nocturna 1.75% HEN - -
hora extra diurna normal 1.25% HEDN - -
hora ordinaria diurna dominical festivo 1.75% HODDF - -
hora extra diurna dominical festivo 200.00% HEDDF - -
hora extra nocturna domingos festivos 250.00% HENDF - -

Totales -

No horas Vr. Horas

extras extras
hora normal diurna HND -
hora normal jornada noctura 1.35% HNJN - -
hora extra nocturna 1.75% HEN - -
hora extra diurna normal 1.25% HEDN 4 64,584
hora ordinaria diurna dominical festivo 1.75% HODDF - -
hora extra diurna dominical festivo 200.00% HEDDF 2 51,668
hora extra nocturna domingos festivos 250.00% HENDF 3 96,879

Totales 213,131
 INSTITUCION UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE CAMACHO
TALLER DE LIQUIDACION Y CONTABILIZACION DE NOMINA
mayo 18 de 2021
GRUPO 4172 DOCENTE _ CARLOS ARDILA MERCADO
Taller 8
Punto 1:

La empresa Grupo 4172 ltda va a liquidar y pagar la nomina de la primera quincena del mes de mayo de 2021, para lo
cual tiene los siguientes datos
Dias laborados en la
Sueldo mensual quincena
Empleado 00001 6,500,000.00 15
Empleado 00002 950,000.00 14
Empleado 00003 3,100,000.00 13

Las horas extras que nos reportan son las siguientes:

Empleado 00001 hora extra nocturna 7

Empleado 00003 hora extra diurna normal 4 horas
Empleado 00003 hora extra diurna dominical festivo 2 horas
Empleado 00003 hora extra nocturna domingos festivos 3 horas

Favor liquidar la nomina de la primera quincena de mayo de 2021

Se pide :
a. contabilizar la nomina de la primera quincena de mayo de 2021
b. calcular y contabilizar los aportes de seguridad social a cargo de la empresa
c. calcular y contabilizar los cargos por prestaciones sociales derivados de la presente nomina

Punto 2:
El dia 15 de mayo de 2021, la empresa a traves del area de tesoreria gira los cheques para pagar la nomina de la
quincena de la siguiente manera:
Valor A nombre de :
Cheque 001 $ 3,259,406.00 Empleado 00003
Cheque 002 $ 461,094.00 Empleado 00002
Cheque 003 $ 1,431,946.00 Empleado 00003

Contabilizar el pago de la nomina de la primera quincena de mayo 2021.

 Dcto NOMBRE DEL EMPLEADO

66733892 Daniela
1111803208 Lina

1006202748 Jose Carlos

SALARIO MINIMO VIGENTE

·         Auxilio de trans
SUPONGAM

Daniela
Lina
Jose Carlos

LA BASE SOBRE LA CUA

VR QUINCENA
3,250,000.00
443,333.33
1,343,333.33

CONTABILIZACION DE LA NOMINA DEL 15 DE MAYO DE 2021

CODIGO CONTABLE NOMBRE CUENTA
510101 Sueldos del personal
510101 Sueldos del personal
510101 Sueldos del personal
510123 Empleado 2
510103 Horas extras y festivos
510103 Horas extras y festivos
Aportes a entidades promotoras de
251005
salud- eps
 Aportes a entidades promotoras de
251005
salud- eps
Aportes a entidades promotoras de
251005
salud- eps
251045 Fondos de pensiones
251045 Fondos de pensiones
251045 Fondos de pensiones
Fondos de pensiones FSP fondo de
251050
solidaridad pensional
250501 Nómina por pagar
250502 Nómina por pagar
250501 Nómina por pagar

CONTABILIZACION DE LOS APORTES A SEGURIDA

LA EMPRESA
TIPO DE APORTE
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL
APORTES PARAFISCALES
APORTES PARAFISCALES
APORTES PARAFISCALES

A CARGO DE LA EMPRESA
ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD EPS 8.50%
FONDOS DE PENSIONES 12%
APORTES RIESGOS PROFESIONALES ARL 0.522%
SENA 2%
ICBF 3%
CAJA COMPENSACION 4%

CONTABILIZACION 2
CODIGO CONTABLE NOMBRE CUENTA
510401 Aportes al ICBF
510402 Aportes al SENA
 Aportes a administradoras de riesgos
510403
profesionales
Aportes a entidades promotoras de
510404
salud- EPS
Aportes a fondos de pensiones y/o
510405
cesantías

510406 Aportes cajas de compensación familiar

Aportes a entidades promotoras de

251005 salud- eps
Aportes a administradoras de riesgos
251006 profes.- arp
Aportes al i.c.b.f.- sena y cajas de
251010 compensación
Aportes al i.c.b.f.- sena y cajas de
251010 compensación
251045 Fondos DE PENSIONES

CONTABILIZACION DE APORTES A SEGURIDAD SOCIAL POR LA NOMINA DEL 15 DE

Causacion de prestaciones sociales

nombre empleado
valor nomina quincenal
Daniela 6,500,000.00
Lina 950,000.00
Jose Carlos 3,100,000.00

totales 10,550,000.00
cesantias base :
base salarios del mes 11,144,574.53
porcentaje a provisionar mensual 8.33%
valor provision mensual 928,715

intereses cesantias
base salarios del mes 11,144,574.53
porcentaje a provisionar mensual 1%
valor provision mensual 111,446

prima de servicios
base salarios del mes 11,144,574.53
porcentaje a provisionar mensual 8.33%
valor provision mensual 928,715

vacaciones
base salarios del mes 11,094,896.00
porcentaje a provisionar mensual 4.17%
valor provision mensual 462,287

CONTABILIZACION 3
CODIGO CONTABLE NOMBRE CUENTA
510124 Cesantías
510124 Cesantías
510125 Cesantías
510113 Prima
510113 Prima
510114 Prima
510125 Intereses a las cesantías
510125 Intereses a las cesantías
510126 Intereses a las cesantías
510117 Vacaciones
510117 Vacaciones
510118 Vacaciones
255005 Cesantías
255005 Cesantías
255006 Cesantías
255010 Intereses sobre cesantías
255010 Intereses sobre cesantías
255011 Intereses sobre cesantías
255015 Vacaciones
255015 Vacaciones
255016 Vacaciones
255020 Prima de servicios
255020 Prima de servicios
255021 Prima de servicios

CODIGO CONTABLE NOMBRE CUENTA

510101 Sueldos del personal
510101 Sueldos del personal
510101 Sueldos del personal
510123 Empleado 2
510103 Horas extras y festivos
510103 Horas extras y festivos
Aportes a entidades promotoras de
251005
salud- eps
Aportes a entidades promotoras de
251005
salud- eps
Aportes a entidades promotoras de
251005
salud- eps
251045 Fondos de pensiones
251045 Fondos de pensiones
251045 Fondos de pensiones
Fondos de pensiones FSP fondo de
251050
solidaridad pensional
250501 Nómina por pagar
250502 Nómina por pagar
250501 Nómina por pagar
 DIAS LABORADOS EN
SUELDO MENSUAL VR QUINCENA
QUINCENA

6,500,000.00 15 3,250,000.00
950,000.00 14 443,333.33

3,100,000.00 13 1,343,333.33

SALARIO MINIMO VIGENTE $ 908,526 2

·         Auxilio de transporte $106.454=
SUPONGAMOS QUE EL AUXILIO DE TRANSPORTE SE PAGA QUINCENALMENTE

VR AUXILIO
VR AUXILIO DIAS EN EL MES
DIARIO

$ 106,454 30 3,548
$ 106,454 30 3,548
$ 106,454 30 3,548

LA BASE SOBRE LA CUAL SE APORTA A SEGURIDAD SOCIAL NO INCLUYE EL AUXILIO DE TRANSP

HORAS EXTRAS BASE APORTES EPS 4%

331,765.00 3,581,765.00 143,271
- 443,333.33 17,733
213,131.00 1,556,464.33 62,259

EL 15 DE MAYO DE 2021 CONTABILIZACION 1

NOMBRE
DOCUMENTO IDENTIDAD DEBITO
BENEFICIARIO
66733892 Daniela 3,250,000
1006202748 Lina 443,333
16494627 Jose Carlos 1,343,333
1006202748 Lina 49,679
66733892 Daniela 331,765
16494627 Jose Carlos 213,131
66733892 Daniela
 1006202748 Lina

16494627 Jose Carlos

66733892 Daniela
1006202748 Lina
16494627 Jose Carlos
66733892 Daniela
66733892 Daniela
1006202748 Lina
16494627 Jose Carlos

TOTAL DE REGISTROS 5,631,241

LOS APORTES A SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE

LA EMPRESA LOS APORTES QUE SON GASTO DE LA EMPRESA
TIPO SEGURIDAD SOCIAL EMPLEADO EMPRESA
ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD EPS 4% 8.50%
FONDOS DE PENSIONES 4% 12%
APORTES RIESGOS PROFESIONALES ARL 0 0.522%
SENA 0 2%
ICBF 0 3%
CAJA COMPENSACION 0 4%
LO PAGARON ESTOS % SON GASTOS
EMPLEADOS PARA LA EMPRESA

Daniela
132,299.47 Lina
186,775.72 Jose Carlos
8,124.74
- NO PORQUE DEVENGAN MENOS DE 10 SMMLV
167,446.88
62,258.57

NOMBRE
DOCUMENTO IDENTIDAD DEBITO
BENEFICIARIO
845454510 ICBF $ 167,447
895223231 SENA -
 925025010 BOLIVAR ARL $ 8,125

980504201 COOMEVA $ 132,299

784451100 PORVENIR $ 186,776

805647141 COMFANDI $ 62,259

980504201 COOMEVA

925025010 BOLIVAR ARL

805647141 COMFANDI

845454510 ICBF
784451100 PORVENIR

POR LA NOMINA DEL 15 DE MAYO DE 2021 TOTALES $ 556,905

Total devengado
horas extras
331,765.00
-
213,131.00

544,896.00

debo contabilizarla

debo contabilizarla
debo contabilizarla

SIN AUXILIO DE TRANSPORTE

debo contabilizarla

NOMBRE
DOCUMENTO IDENTIDAD DEBITO
BENEFICIARIO
66733892 Daniela 569,086
1111803208 Lina 83,273
1006202748 Jose Carlos 275,984
66733892 Daniela 569,086
1111803208 Lina 83,273
1006202748 Jose Carlos 275,984
66733892 Daniela 68,318
1111803208 Lina 9,997
1006202748 Jose Carlos 33,131
66733892 Daniela 284,885
1111803208 Lina 41,687
1006202748 Jose Carlos 138,158
66733892 Daniela
1111803208 Lina
1006202748 Jose Carlos
66733892 Daniela
1111803208 Lina
1006202748 Jose Carlos
66733892 Daniela
1111803208 Lina
1006202748 Jose Carlos
66733892 Daniela
1111803208 Lina
1006202748 Jose Carlos

NOMBRE
DOCUMENTO IDENTIDAD DEBITO
BENEFICIARIO
66733892 Daniela 3,250,000
1006202748 Lina 443,333
16494627 Jose Carlos 1,343,333
1006202748 Lina 49,679
66733892 Daniela 331,765
16494627 Jose Carlos 213,131
66733892 Daniela

1006202748 Lina

16494627 Jose Carlos

66733892 Daniela
1006202748 Lina
16494627 Jose Carlos
66733892 Daniela
66733892 Daniela
1006202748 Lina
16494627 Jose Carlos

250501 NOMINA POR PAGAR

3,259,406 3,259,406
457,545 457,545
1,431,947 1,431,947
5,148,899 5,148,899
-

PAGO DE LA NOMINA EN TESORERIA ES ASI:

ACTIVO
111005 BANCOS NACIONALES
3,259,406
1,431,947
5,148,899
9,840,252
 AUXILIO TOTAL
HRS EXTRAS EPS
TRANSPORTE DEVENGADO

$ - 331,765.00 3,581,765.00 143,271

$ 49,678.53 - 493,012 17,733

$ - 213,131.00 1,556,464 62,259

$ 1,817,052 TOPE MAXIMO PARA TENER DERECHO AL AUXILIO DE TRANSPORTE

ESTO SE LO GANA POR TRABAJAR TODO EL MES
NALMENTE
VR AUXILIO DE
DIAS LABORADOS EN
TRANSPORTE
LA QUINCENA
QUINCENAL
15 $ 53,227.00
14 $ 49,678.53
13 $ 46,130.07

XILIO DE TRANSPORTE
FSP (FONDO
SOLIDARIO
PENSION 4% PENSIONAL) 1%
143,271 35,818
17,733 -
62,259 -

LIZACION 1
CREDITO

143,271
 17,733

62,259
143,271
17,733
62,259

35,818
3,259,406
457,545
1,431,947

5,631,241

DE LA EMPRESA
TOTAL APORTES
12.50%
16.00%
0.522%
2.0%
3.0%
4.0%
ON GASTOS

VR QUINCENA HORAS EXTRAS BASE APORTES

3,250,000.00 331,765.00 3,581,765.00
443,333.33 - 443,333.33
1,343,333.33 213,131.00 1,556,464.33
Total 5,581,562.67
DE 10 SMMLV

CREDITO
$ 132,299

$ 8,125

$ 62,259

$ 167,447
$ 186,776

$ 556,905

INTERESES
CESANTIAS
CESANTIAS
auxilio de transporte total devengado 8.33% 1%
- 6,831,765.00 569,086 68,318
49,678.53 999,678.53 83,273 9,997
- 3,313,131.00 275,984 33,131

49,678.53 11,144,574.53
CREDITO

569,086
83,273
275,984
68,318
9,997
33,131
284,885
41,687
138,158
569,086
83,273
275,984

CREDITO
 143,271

17,733

62,259
143,271
17,733
62,259

35,818
3,259,406
457,545
1,431,947

ERIA ES ASI:
 FSP (FONDO SOLIDARIO
PENSION PENSIONAL) PRESTAMOS NETO A PAGAR

143,271 35,818 - 3,259,406

17,733 - - 457,545

62,259 - - 1,431,947

TRANSPORTE
 PRIMA
VACACIONES
SERVICIOS
8.33% 4.17%
569,086 284,885
83,273 41,687
275,984 138,158
VR CHEQUE O TRANSFERENCIA
VR CHEQUE O TRANSFERENCIA

VR CHEQUE O TRANSFERENCIA
 CONTABILIZACION PRESTACIONES SOCIALES POR CADA

Los costos de la nomina mensual son los siguientes:

A. valor de los salarios mensuales

efectivamente pagados.
B. Costo de las prestaciones
sociales derivadas de los salarios
mensuales:

Cesantias
1 mes por año laborado, la proporcion mensual se calcula de la
siguiente manera:

Intereses de cesantias
Se reconocen 12% al año, 1% mensualmente por el ingreso del
empleado en el mes.

Prima de servicios
1 mes por año laborado(15 dias en junio y 15 en diciembre), la
proporcion mensual se calcula de la siguiente manera:

Vacaciones
son 15 dias por cada año laborado
ONES SOCIALES POR CADA NOMINA

1 mes Se calcula tomando en

= 8.33% cuenta el sueldo + horas
12 meses de servicio extras+auxilio de
transporte

se provisiona el 1% de los
1% sueldos + horas extras del
1%
mes.

Se calcula tomando en
cuenta el sueldo + horas
1 mes extras+auxilio de
= 8.33%
12 meses transporte

Se calcula tomando en
15 dias cuenta el sueldo + horas
= 4.17%
360 dias extras.
ESTOS PORCENTAJES SON TOTALMENTE A CARGO DE LA EMPRESA

51 ADMINISTRATIVOS ACTIVIDADES 0.5220% EMPLEADOS ADMINISTRATIVOS

52 DE VENTAS ACTIVIDADES 0.5220% EMPLEADOS ADMINISTRATIVOS
71 PRODUCCION ACTIVIDADES 4.3500% EMPLEADOS DE PRODUCCION
DMINISTRATIVOS
DMINISTRATIVOS
E PRODUCCION