Practica Final.

Instrucciones:

a) En un rayado de libro diario, haga los asientos por la apertura y las operaciones
efectuadas. (Haga el registro de las operaciones de mercancías por el procedimiento
analítico).
b) Determine las sumas de los cargos y abonos de los asientos de diario.
c) Haga esquemas de mayor y pase a ellos los asientos de diario.
d) Determine los movimientos y saldos deudor y acreedor de cada una de las cuentas del
mayor.
e) Elabore la balanza de comprobación.
f) Verifique que los movimientos deudor y acreedor de la balanza de comprobación
coincidan con las sumas de los cargos y abonos de los asientos de diario.
g) Determine los saldos deudor y acreedor de las cuentas que aparecen en la balanza de
comprobación y verifique que las sumas sean iguales.
h) Realizar un cálculo y análisis del IVA.
i) Elabore el estado de resultados integral.
j) Elabore el balance general.
k) Realizar un análisis del balance general y del estado de resultados.
l) Cada una de las pestañas de su trabajo deberá contener un cuadro de texto con una breve
y clara descripción de lo que se realizó en ellas.
m) La práctica final además de todo lo anterior debe incluir portada, índice y conclusión.
n) La práctica se pide en Excel para que utilicen las formulas del programa y que todos los
importes se encuentren ligados. (No teclear resultados)
o) El trabajo se enviara en equipo en formato de Excel, al correo electrónico
(jocelyn.alonso@uacj.mx) a más tardar el día lunes 20 de noviembre a las 8 pm.

Nota: Todas las operaciones se realizaron durante 2016, en Cd. Juárez, Chihuahua.

1. 1 de enero. En esta fecha, el establecimiento comercial Star Max, S.A. tiene los siguientes
valores:

Activo Pasivo
Caja 24,000 Proveedores 454,000
Bancos 1,347,000 Documentos por pagar 296,000
Mercancías 550,000 Acreedores diversos 173,000
Documentos por 67,000
cobrar
Clientes 205,000
Edificios 2,000,000
Mobiliario y equipo 340,000
 Equipo de computo 160,000 Capital Social 4,000,000
Equipo de transporte 230,000

2. 3 de enero. Vendimos mercancías por un importe de $565,000, de los cuales 50% nos
pagaron con cheque y por el resto firmaron una letra de cambio a nuestro favor.
3. 5 de enero. Se cobró con cheque una letra de cambio por $35,000 a favor del negocio, e
intereses del 6% sobre su valor nominal.
4. 13 de enero. Adquirió a la compañía de seguros Axa, S.A., una póliza de seguros contra
incendio del edificio, y pago con cheque el valor de 4 primas semestrales por anticipado,
con valor de $20,000 cada una.
5. 24 de enero. Vendimos mercancías por $250,000 a crédito.
6. 4 de febrero. Compramos mercancías por $178,000 a crédito.
7. 10 de febrero. Los clientes nos devolvieron mercancías por $13,000 que habíamos vendido
el 24 de enero.
8. 27 de febrero. Se pagaron con cheque los sueldos de los empleados del departamento de
ventas por $82,000 y los de administración por $64,000.
9. 8 de marzo. Compramos en Home depot, dos escritorios y un archivero por un importe de
$16,000 el cual pagamos con cheque.
10. 15 de marzo. Pagamos las prestaciones del personal (IMSS, SAR e INFONAVIT) del
departamento de ventas, correspondientes al presente bimestre por $12,000 el importe
se pagó con cheque.
11. 30 de marzo. Vendimos mercancías por $418,000 las cuales nos pagaron con cheque.
12. 2 de abril. Pagamos con cheque el servicio de suministro de agua de las oficinas
administrativas por $4,600.
13. 9 de abril. Pagamos con cheque una letra de cambio por $10,000 a cargo de la empresa, e
intereses del 10% sobre su valor nominal.
14. 20 de mayo. Devolvimos mercancías a los proveedores por $20,000 que habíamos
comprado el 4 de febrero, por estar defectuosas.
15. 13 de agosto. Nos prestaron $600,000, los cuales garantizamos con una letra de cambio a
nuestro cargo.
16. 9 de septiembre. Pagamos con cheque el servicio de suministro de energía eléctrica del
edificio por $14,000, del valor distribuya el 60% al departamento de ventas y, el resto al de
administración.
17. 22 de septiembre. Compramos mercancías por $75,000 al contado.
18. 5 de octubre. Hipotecamos nuestro edificio en $1,800,000 el importe nos lo abonaron en
nuestra cuenta de cheques.
19. 30 de noviembre. Un cliente nos pagó con cheque su cuenta por $133,000.
20. 31 de diciembre. Compramos en Papelerama, sobres y papel membretado por un importe
de $7,000 el cual pagamos con cheque.

 El inventario final es de $385,000.