Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Debe completar las hojas que se encuentran a continuación y al finalizar se habrán generado automáticamente
En cada hoja puede modificar o rellenar los valores de aquellas celdas que tengan letras o números en color
NO se deben eliminar filas ni columnas; en caso de no usarlas, dejarlas en blanco o en cero, para no causar err
Para mostrar los meses de los primeros dos años se debe dar click en "+" en la pa
únicamente los años se debe dar click en el símbolo "-", también en el lado super
Además, dentro de cada sección, se encuentran comentarios que explican conceptos importantes y consejos p
con texto y en las celdas con una pequeña pestaña roja en su esquina superior derecha.
___________________________________________________________________________________
*Se recomienda usar dólares, ya que permite que cualquier juez pueda interpretar y dimensionar los montos correctamente.
MODELO BASE
ar click en "+" en la parte superior de la pantalla. Para agrupar los meses y mostrar
mbién en el lado superior de la hoja de excel.
ptos importantes y consejos para la introducción de los datos. Estos se visualizan en recuadros
erecha.
_______________________________________________________________________
35,000 42,000
$8.27 $8.68
$289,450 $364,560
$289,450 $364,560
COSTO DE VENTAS (Dólares) 2016 2017 2018
35,000 42,000
$1.66 $1.74
$1.88 $1.97
$2.38 $2.48
$5.92 $6.19
$207,200 $259,980
$207,200 $259,980
GASTOS FIJOS (Dólares) 2016 2017 2018
$7,277 $7,641
$2,178 $2,396
$9,455 $10,037
$1,323 $1,389
$1,323 $1,389
$10,778 $11,426
SALARIOS (Dólares) 2016 2017 2018
Comercial 1 1 1
Finanzas y Administración 1 1 1
Gerencia General 2 2 2
Cantidad empleados 4 4 4
1 1
$6,615 $6,946
$6,615 $6,946
$6,615 $6,946
1 1
$8,600 $9,030
$8,600 $9,030
$8,600 $9,030
3 4
$9,261 $9,724
$27,783 $38,896
$27,783 $38,896
$42,998 $54,872
1 1
1 1
3 4
5 6
INVERSIONES (Dólares) 2016 2017 2018
Amortizaciones de Activos
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$188 $188
$540 $540
$728 $728
$945 $945
$567 $567
$1,512 $1,512
$2,239 $2,239
10 25.00%
10 10.00%
20 10.00%
15 15.00%
IMPUESTOS (Dólares) 2016 2017 2018
30.0% 30.0%
$ 26,235 $ 36,043
$ 7,870 $ 10,813
$ 7,870 $ 10,813
$0 $0
$0 $0
$ 7,870 $ 10,813
Pago de intereses $0 $0 $0
Pago de intereses $0 $0 $0
SUBSIDIOS Y DONACIONES
Subsidios y donaciones $0 $0 $0
$0 $0
$ 7,000 $ 9,000
$ -7,000 $ -9,000
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
-$ 7,000 -$ 9,000
VALORES DE INICIO (Dólares) Jan-16
Balance de inicio
Caja $ 3,500
Cuentas a cobrar $0
Crédito fiscal Impuesto a la Renta / a las Ganancias $0
Inventarios al inicio $0
Activo corriente $ 3,500
Cuentas a pagar $0
Deudas de corto plazo $0
Pasivo corriente $0
FINANCIAMIENTO NECESARIO
Representa el financiamiento que necesita el negocio para que en
ningún momento tenga caja negativa.
Tasa de descuento
Es la tasa a la que se descuenta el flujo de caja para calcular el VAN.
$ 24,874
24
68.3%
78.4%
40.2%
43.6%
15%
$ 25,551
$ 42,930
VAN sin perpetuidad (Dólares)
$ 60,000
$ 52,620
$ 50,000
$ 40,000
$ 32,422
$ 30,000
$ 20,128
$ 20,000
$ 12,332
$ 10,000 $ 7,222
$ 3,782
$ 1,417
-$ 237
$0
0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50% 55% 60% 65% 70% 75%
-$ 10,000
Ventas (Dólares)
$ 400,000
$ 364,560
$ 350,000
$ 300,000 $ 289,450
$ 248,220
$ 250,000 $ 225,000
$ 200,000 $ 168,000
$ 150,000
$ 100,000
$ 50,000
$0
2016 2017 2018 2019 2020
$ 30,000 $ 27,469
$ 20,604
$ 20,000
$ 13,013
$ 9,527
$ 10,000
$0
2016 2017 2018 2019 2020
$ 40,000
$ 30,000 $ 27,469
$ 20,604
$ 20,000
$ 13,013
$ 9,527
$ 10,000
$0
2016 2017 2018 2019 2020
-$ 10,000
-$ 20,000 -$ 17,992
-$ 30,000
$ 24,874
$ 25,000
$ 20,000
$ 15,000
$ 10,000
$ 5,000
$ 25,000
$ 20,000
$ 15,000
$ 10,000
$ 5,000
$0 $0 $0 $0
$0
2016 2017 2018 2019 2020
Muestra los fondos que se necesitan en cada período para que la caja no termine
con un saldo negativo.
$ 12,000 $ 11,527
$ 10,008
$ 10,000
$ 8,013
$ 8,000
$ 6,000
$ 4,000
$ 2,000
$0
2016 2017 2018 2019 2020
Representa la caja que genera o consume el negocio, considerando el
financiamiento que éste recibe.
$ 30,000
$ 18,469
$ 20,000
$ 13,604
$ 10,008 $ 11,527
$ 10,000 $ 8,013
$0
2016 2017 2018 2019 2020
-$ 10,000
-$ 20,000
$0
2016 2017 2018 2019 2020
-$ 10,000
-$ 20,000
-$ 30,000
$ 50,000
$ 43,151
$ 40,000
$ 29,547
$ 30,000
$ 21,535
$ 20,000
$ 10,008
$ 10,000
$0
2016 2017 2018 2019 2020
Representa la caja que genera o consume el negocio a un momento dado,
considerando su financiamiento. De esta forma se puede ver: a) si hay momenos
en los que habrá faltantes de caja; y b) excedentes de caja que habrá en el futuro
para que retiren los dueños.
$ 200,000 $ 189,246
$ 150,146
$ 150,000 $ 136,500 $ 143,571
$ 100,000
$ 50,000
$0
2016 2017 2018 2019 2020
$ 50,000
$0
2016 2017 2018 2019 2020
Representa el nivel mínimo de ventas que necesita el negocio a un momento
dado para poder cubrir los costos fijos.
-$ 2,842
100%
Dec-17 Dec-17
Nov-17 Nov-17
95%
Oct-17 Oct-17
Sep-17 Sep-17
Aug-17
-$ 2,243
Aug-17
Ventas (Dólares)
Apr-17 Apr-17
Mar-17 Mar-17
Feb-17
-$ 1,408
Feb-17
80%
Jan-17 Jan-17
Dec-16 Dec-16
Nov-16 Nov-16
75%
Oct-16 Oct-16
Sep-16 Sep-16
Aug-16 Aug-16
-$ 237
70%
Jul-16 Jul-16
Jun-16 Jun-16
May-16 May-16
65%
Apr-16 Apr-16
Mar-16 Mar-16
erpetuidad (Dólares)
Feb-16 Feb-16
$ 1,417
60%
Jan-16 Jan-16
$0
$ 8,000
$ 6,000
$ 4,000
$ 2,000
$ 20,000
$ 18,000
$ 16,000
$ 14,000
$ 12,000
$ 10,000
-$ 10,000
-$ 15,000
$0
$ 5,000
-$ 5,000
55%
$ 3,782
50%
45%
2
$ 5,000
$0
Jan-16
Feb-16
Mar-16
Apr-16
May-16
Jun-16
Jul-16
Aug-16
Sep-16
Oct-16
Nov-16
Dec-16
Jan-17
Feb-17
Mar-17
Apr-17
May-17
Jun-17
Jul-17
Aug-17
Sep-17
Oct-17
Nov-17
Dec-17
-$ 5,000
-$ 10,000
-$ 15,000
-$ 20,000
-$ 25,000
-$ 30,000
-$ 10,000
-$ 15,000
-$ 20,000
-$ 25,000
-$ 30,000
$ 25,000
$ 20,000
$ 15,000
$ 10,000
$ 5,000
$0
$ 20,000
$ 15,000
$ 10,000
$ 5,000
$0 Feb-16
Apr-16
May-16
Jun-16
Jul-16
Sep-16
Oct-16
Dec-16
Feb-17
Apr-17
May-17
Jun-17
Jul-17
Sep-17
Oct-17
Dec-17
Jan-16
Mar-16
Aug-16
Nov-16
Jan-17
Mar-17
Aug-17
Nov-17
Muestra los fondos que se necesitan en cada período para que la caja no termine
con un saldo negativo.
$ 5,000
$ 4,000
$ 3,000
$ 2,000
$ 1,000
$0
Jan-16
Feb-16
Mar-16
Apr-16
May-16
Jun-16
Jul-16
Aug-16
Sep-16
Oct-16
Nov-16
Dec-16
Jan-17
Feb-17
Mar-17
Apr-17
May-17
Jun-17
Jul-17
Aug-17
Sep-17
Oct-17
Nov-17
Dec-17
-$ 1,000
-$ 2,000
$ 18,469
$ 13,604
Caja generada por operaciones
$ 20,000
$ 15,000
$ 10,000
$ 5,000
$0
Feb-16
Apr-16
May-16
Jun-16
Jul-16
Sep-16
Oct-16
Dec-16
Feb-17
Apr-17
May-17
Jun-17
Jul-17
Sep-17
Oct-17
Dec-17
Jan-16
Mar-16
Aug-16
Nov-16
Jan-17
Mar-17
Aug-17
Nov-17
$ 12,000
$ 11,800
$ 11,600
$ 11,400
$ 11,200
$ 11,000
Jan-16
Feb-16
Mar-16
Apr-16
May-16
Jun-16
Jul-16
Aug-16
Sep-16
Oct-16
Nov-16
Dec-16
Jan-17
Feb-17
Mar-17
Apr-17
May-17
Jun-17
Jul-17
Aug-17
Sep-17
Oct-17
Nov-17
Dec-17
Representa el nivel mínimo de ventas que necesita el negocio a un momento
Dec-17
Nov-17
Oct-17
Sep-17
Aug-17
Jul-17
dado para poder cubrir los costos fijos.
Jun-17
May-17
Apr-17
Mar-17
Feb-17
Jan-17
Dec-16
Nov-16
Oct-16
Sep-16
Aug-16
Jul-16
Jun-16
May-16
Apr-16
Mar-16
Feb-16
Jan-16
$ 11,200
$ 11,000
FLUJO DE CAJA (Dólares) 2016 2017 2018
Subsidios y donaciones $0 $0 $0
$ 33,047 $ 46,651
$ 289,450 $ 364,560
-$ 207,200 -$ 259,980
-$ 42,998 -$ 54,872
-$ 10,778 -$ 11,426
-$ 7,870 -$ 10,813
$0 $0
$ 20,604 $ 27,469
$0 $0
$0 $0
$ 20,604 $ 27,469
$0 $0
-$ 7,000 -$ 9,000
-$ 7,000 -$ 9,000
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
-$ 7,000 -$ 9,000
$ 13,604 $ 18,469
$ 46,651 $ 65,120
ESTADO DE RESULTADOS (Dólares) 2016 2017 2018
$ 289,450 $ 364,560
-$ 207,200 -$ 259,980
$ 82,250 $ 104,580
-$ 42,998 -$ 54,872
-$ 10,778 -$ 11,426
-$ 53,776 -$ 66,298
$ 28,474 $ 38,282
-$ 2,239 -$ 2,239
$0 $0
$0 $0
-$ 7,870 -$ 10,813
$ 18,364 $ 25,230
BALANCE (Dólares) 2016 2017 2018
Cuentas a pagar $0 $0 $0
Deudas de corto plazo $0 $0 $0
Pasivo corriente $0 $0 $0
$ 46,651 $ 65,120
$0 $0
$0 $0
$ 46,651 $ 65,120
$ 45,000 $ 45,000
-$ 8,657 -$ 10,896
$ 36,343 $ 34,104
$ 82,994 $ 99,224
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$ 23,500 $ 14,500
$ 59,494 $ 84,724
$ 82,994 $ 99,224
$ 82,994 $ 99,224
INDICES (Dólares) 2016 2017
INDICES DE RENTABILIDAD
Rentabilidad sobre patrimonio neto (ROE) 14% 25%
Rentabilidad sobre activos (ROA) 14% 25%
Resultado neto / Ventas 4% 7%
Resultado operativo / Ventas 5% 10%
INDICES OPERATIVOS
Días promedio de cobranza 0.0 0.0
Días promedio de pago 0.0 0.0
Días promedio de inventario 0.0 0.0
Caja / Activo 32% 43%
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Deuda financiera / Activos 0% 0%
Deuda financiera de corto plazo / deuda financiera total - -
DATOS FINANCIEROS
Ventas $ 168,000 $ 225,000
Costo de insumos -$ 36,000 -$ 45,000
Total egresos operativos -$ 159,000 -$ 202,200
Resultado operativo $ 9,000 $ 22,800
Resultado neto $ 5,969 $ 14,638
Caja $ 13,508 $ 25,035
Cuentas a cobrar $0 $0
Inventarios $0 $0
Activos $ 42,219 $ 58,856
Cuentas a pagar $0 $0
Deuda financiera de corto plazo $0 $0
Deuda financiera de largo plazo $0 $0
Patrimonio neto $ 42,219 $ 58,856
2018 2019 2020
0% 0% 0%
- - -