ACTIVIDAD ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

Estudiantes: Alejandra Cervantes Martínez

Luz Geides Crespo Castro
Carolay Leiva Buelvas.

Docente: Hernando Valdés C.

Universidad Del Atlántico

Facultad de Ciencias Económicas
Programa de Contaduría Pública
Contabilidad Administrativa

Grupo 2

Noviembre del 2020

COMPAÑÍA EL SOL S.A. Y SUBORDINADA LA LUNA S.A.
CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
AÑO 2016
ESTADO DE RESULTADOS COMPAÑÍA EL SOL S.A. COMPAÑÍA LA LUNA S.A. Ajustes y eliminaciones
Comercio al por mayor 214,000 133,000
Mercancías (Inicial) 40,000 48,000
Compras 165,000 92,000
Mercancías (Final) 42,000 39,000
Gastos op. Admón. 37,000 23,000
Dividendos y participaciones 3,600 3,600
Intereses minoritarios 10% S/$9.000
Utilidad neta - abajo 17,600 9,000 3,600
259,600 259,600 172,000 172,000

ESTADO DE UTILIDADES ACUMULADAS

Utilidades acumuladas Dic. 31/2015
Compañía El Sol 56,700
Compañía La Luna
Utilidad Acumulada inicial ene 01/2015 20,000 18,000
(+) variación 1,000
Utilidad neta - de arriba 17,600 9,000 3,600
Dividendos pagados:
Compañía El Sol 6,000
Compañía La Luna 4,000
Utlidades acumuladas Dic. 31/2016 68,300 26,000 21,600
74,300 74,300 30,000 30,000

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPAÑÍA EL SOL S.A. COMPAÑÍA LA LUNA S.A. Ajustes y eliminaciones
Caja 10,000 10,000
Bancos 30,800 12,000
Acciones (90%) valos según libros 63,000
Clientes 37,500 28,500
Mercancias 42,000 39,000
Crédito Mercantil 2,000
Maquinaria y equipo 15,000 12,000
Equipo de oficina 5,000 3,000
Depreciación acumulada 6,000 4,500
Proveedores 23,000 13,500
Retención en la fuente 3,000 4,000
Impoventas por pagar 5,000 6,500
Capital suscrito y pagado
Compañía El Sol S.A 100,000
Compañía La Luna S.A 50,000 45,000
Utilidades acumuladas 68,300 26,000 21,600
Intereses Minoritarios
205,300 205,300 104,500 104,500 66,600
0 0 0
 Intereses
Ajustes y eliminaciones Minoritarios Estados Consolidados
347,000 PATRIMONIO DE LA CÍA LA LUNA
88,000 100%
257,000 Capital 50,000
81,000 Util. Acum. 21,000
60,000 71,000
0
900 900
900 22,100
428,000 428,000

56,700

2,000 0
100 900
900 22,100

6,000
3,600 -400
3,600 2,600 73,700
79,700 79,700

Ajustes y eliminaciones Minoritarios Estados Consolidados

20,000
42,800
63,000 0
66,000
81,000
2,000
27,000
8,000
10,500
36,500
7,000
11,500

100,000
5,000 0
3,600 2,600 73,700
7,600 7,600
66,600 246,800 246,800
0
 90% 10%
45,000 5,000
18,900 2,100
63,900 7,100
Eliminarlo
 COMPAÑÍA EL SOL S.A. Y SUB. LA LUNA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
Para el año terminado en 31 de diciembre de 2016
Comercio al por mayor 347,000
Menos: Costo de ventas
Mercancías inicial 88,000
Compras 257,000
M/cía. Disp. Para la venta 345,000
Mercancías (Final) 81,000 264,000
UTILIDAD BRUTA 83,000
Menos: Gastos op. Admón. 60,000
Subtotal 23,000
Deducimos Intereses Minoritarios 900
Utilidad Neta Consolidada 22,100
 COMPAÑÍA EL SOL S.A. Y SUB. LA LUNA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
Para el año terminado en 31 de diciembre de 2016

ACTIVO
CORRIENTE

62,800
DEUDORES
Clientes 66,000

INVENTARIOS
Mercancías 81,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 209,800

NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Maquinaría y Equipo 27,000
Equipo de oficina 8,000
35,000
Depreciación acumulada 10,500 24,500

INTANGIBLES
Crédito mercantil 2,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 26,500
TOTAL ACTIVO 236,300

PASIVO
CORRIENTE
Proveedores 36,500
Retención en la fuente 7,000
Impoventas por pagar 11,500
TOTAL PASIVO CORRIENTE 55,000

INTERESES MINORITARIOS 7,600

PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado 100,000
Utilidades acumuladas 73,700
TOTAL PATRIMONIO 173,700

TOTAL PASIVO + PATR.+ INT. MINORITARIOS 236,300