AUDITORIA ADMINISTRATIVA

PLANES DE ACCION

Presentado por:

ANDRES RAMIRO VASCO RAMIREZ

ALIURI RINCON AVELLA

NORMAN ALBERTO HENAO VELEZ

Docente:

NELSON DARÍO CAICEDO RESTREPO

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA DEL NORTE

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ECONÓMICAS Y

CONTABLES

2021
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INTRODUCCIÓN

Para este trabajo hemos escogido como empresa al Banco Agrario de Colombia, en el

trabajo pasado nos basamos en su estructura organizacional e identificamos cada una de las

estructuras organizacionales conocidas y elegimos la estructura aplicada en la empresa, por eso

mismo continuamos con esta empresa, para determinar el proceso el cual necesita un plan de

auditoria y aplicarlo de manera correcta para que los colaboradores del banco logren mejorar y

subsanar aquellas situaciones que están impidiendo el correcto desarrollo de las funciones y

procesos que afectan el indicador de desempeño de este proceso, afectan al cliente final y al

mismo Banco Agrario de Colombia.

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Identificación del proceso o area.

En el Banco Agrario de Colombia, así como en toda entidad financiera existen diferentes

áreas y procesos que aportan al correcto funcionamiento operativo y comercial de la empresa, En

el BAC existen areas como cartera, desembolsos, seguridad bancaria, talento humano,

operaciones comerciales, análisis de crédito, entre otras.

Para este caso vamos a elegir el proceso de originación de crédito. Este proceso es

llevado a cabo por los asesores comerciales de las oficinas, quienes son los encargados de

recopilar la información proveniente del cliente, verificar que si puedan acceder a las líneas de

crédito, y que cumplan con los requisitos mínimos para poder continuar con el proceso de

préstamo, explicar al cliente las condiciones del crédito, organizar dicha información en los

formatos necesarios, hacer firmar y sellar con huella los documentos para luego ser enviados al

area de revisión documental, análisis y fábrica de créditos quienes son el ultimo filtro para

analizar y aprobar los prestamos al cliente,

La dificultad se esta presentando en la originación de crédito, desde que la información es

recopilada y ajustada en los formatos, en muchas ocasiones se presentan errores que terminan

siendo encontrados en el area de revisión documental y análisis, errores sencillos como firmas no

coinciden, errores de formas como espacios sin llenar, marcas o enmendaduras, señales en

espacios que no coinciden, información inconsistente, documentos faltantes. El hallazgo de todo

eso se constituye en una devolución del crédito a la oficina, generando un reproceso que tiene

varias implicaciones, localizar al cliente de nuevo para que regrese a la oficina a firmar

nuevamente, obviamente esto genera malestar en el cliente, el crédito tardaría mucho mas en ser

revisado y aprobado, generando un alza en los costos que esto implica. Estos son las situaciones
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halladas en el proceso de originación de crédito, situaciones que requieren de una intervención

para conocer dónde y cómo se ejecuta correctamente la originación de crédito.

Plan de Auditoria

A continuación, presentamos una planificación de auditoria para ser aplicada en el

proceso de originación de crédito del Banco Agrario de Colombia.

Objetivo de la auditoria

 Hallar en el proceso de originación de crédito las circunstancias negativas que están

llevando a que el desarrollo de la actividad no se esté cumpliendo objetiva ni

cumplidamente y este ocasionando un incremento en el índice de devolución de los

tramites afectando el desempeño operativo del banco.

Análisis y estudio preliminar

Desde la gerencia comercial existe la preocupación por esta situación que afecta al banco

en materia de devolución de originación de créditos, por eso da un aviso al area de la

vicepresidencia de la banca agropecuaria para generar estrategias que ayuden a mejorar este

indicador. Desde allí intervienen con la solicitud al area de control interno y auditoria para

realizar un análisis riguroso al proceso. El area de Auditoria analiza la situación y se pone en

materia de preparar el caso ya que son muchas situaciones negativas generadas al proceso y

requiere intervención para atacar el problema con celeridad.

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Determinación del alcance

El area de auditoria decide determinar el alcance para este plan y llevarlo a ejecución en

las 10 primeras oficinas más críticas en materia de devolución de tramites de la regional

Antioquia, con un rango de ejecución en tiempo de 30 días hábiles, utilizando como recurso

humano tres auditores que se desplacen en las oficinas asignadas para abordar, analizar,

desarrollar el plan y hacer los hallazgos necesarios para el tema de originación de crédito.

Diagnostico administrativo

Para el diagnostico administrativo los encargados de realizar estas auditorias se preparan

conociendo las labores realizadas en el proceso de originación de crédito, con la revisión de los

instructivos, procedimientos, normatividad para créditos y guías técnicas para cada línea de

crédito. reconociendo de esta manera la labor que hace un asesor comercial y poder identificar

donde se esta fallando.

Programa de Trabajo y Aprobación

1. Identificación:

Banco Agrario de Colombia

Proceso: Originación de Crédito

Area de Aplicación: Auditar las 10 oficinas más críticas en materia de devolución de

tramites originados en crédito de la regional Antioquia: Amagá, Segovia, Apartadó,

Andes, la América, Milla de oro, Amalfi, la Estrella, Ciudad Bolívar, San pedro de los

milagros.

Fechas de inicio y terminación: Ejecución de 30 días iniciando el 05 de abril de 201 y

finalización el 04 de mayo de 2021.

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2. Objetivos:

Objetivo General: Hallar las inconsistencias y fallas que se presentan entre los asesores y

directores comerciales para la no ejecución correctamente de la originación de crédito

provocando devoluciones de los tramites de crédito desde el area de revisión documental,

aun conociendo los instructivos, procedimientos y manuales creados por el banco para la

ejecución y creación de tramites y créditos.

Objetivo Específico: Usar de manera correcta la información preliminar que se tiene del

diagnostico con respeto a la elaboración, creación y envío de créditos para retroalimentar

a los implicados de la auditoria donde se está cometiendo el error o que se esta haciendo

de manera incorrecta en la elaboración de los documentos.

3. Procedimiento:

Conocer al personal que recibirá la auditoria, explicarles el motivo y el ejercicio que se

llevará a cabo y verificar paso a paso como el asesor o director lleva a cabo el proceso de

recolección de información del cliente, elaboración de los formatos, revisión documental

y de formatos y verificación de la información allí descrita.

Designación de personal.

Sera designado un grupo de tres auditores para la ejecución de este plan de auditoria

distribuidos de manera correcta geográficamente para que puedan cumplir con el cronograma de

auditar las oficinas en mención.

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Lista de Chequeo

Seguimiento, evaluación y
control
Formato
Lista de chequeo auditoría
interna
Auditor: Área: Fecha:

Funcionario que atendió la auditoria

Nombre Cargo

Procedimientos de control interno Si No N/A Comentarios

Autorización y originación de créditos

1. ¿Tiene el banco Agrario normas crediticias que
hayan sido establecidas en el reglamento interno?
2. ¿El banco Agrario tiene límites en la cantidad
autorizada para aprobar por los oficiales de
crédito?
3. ¿El banco Agrario da guías y límites para los tipos
de crédito a ofrecer, la documentación requerida,
tasas de interés, cargos, etc.…?
4. ¿Tiene claro el tipo de documentación que debe
entregar el cliente para cada crédito o maneja
algún formato? ¿Cuál?
5. ¿Llevan un cronograma institucional a la hora de
iniciar el proceso de crédito?

6. ¿Por política del banco esta la implementación de

una lista de chequeo para controlar la recepción de
los documentos?
7. ¿Se le ha brindado capacitación para apoyar al
cliente al momento de firmar el formulario?
8. ¿Al momento de recibir la documentación, realiza
la validación de la información en el formulario?
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Conclusiones

 De lo anterior se deduce la importancia de poder contar con la documentación en regla y actuar

de manera acorde a los parámetros exigidos por la organización, esto en aras de poder evitar
glosas en el momento de tener una auditoría independiente del área auditada.

 Se resalta la importancia de una auditoria en la organización ya que permite revisar procesos y

en base a los resultados que arroje dicha auditoria buscar oportunidades de mejora continua.

 En resumen, la auditoria permite resaltar aspectos de la organización cuyo proceso están siendo
idóneamente realizados y otros aspectos por mejorar que son objeto de análisis por parte de la
organización.