Estado de Resultados

Cuentas Del 25/05/21 al 25/06/21

Ventas Q*P
-Costo de Ventas Q*Cu
Utilidad Bruta en ventas -
Gastos en operación Servicios básicos/personal/comercial
RESULTADO OPERATIVO (EBIT-UAII) -
-Gastos Financieros (Resultados extraordinarios) gasto financiero Y, E familiares
Resultado del Ejercicio -

Balance General
Cuentas 25/8/21
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Inventario de mercaderias
Total activo corriente -
Bienes de uso
Total activo no corriente 0
Total Activo 0

Deuda comerciales
Deudas Fiscales y sociales
Deudas Financieras CP
Total Pasivo Corriente 0
Cuentas por pagar socios
Deudas Financieras LP
Total Pasivo No Corriente 0
Total Pasivo 0
Capital Social
Total Patrimonio -
Total Pasivo y Patrimonio 0
Control (diferencias A=P+P*)/ Igualdad (F=A) -
Mensaje CUADRA

Estado de Ánimo J

ESTADOS FINANCIEROS
EMPRESA
CONTEXTO
1.- LA EMPRESA TIENE EEFF - AUDITADOS (MEM
2.- LA EMPRESA ES INFORMAL (PREPARAR LOS
A) IN SITU (EL PROPIETARIO)
ANTEDECENTES (HISTORIA DEL NE
PERSONAL-ORGANIZADO

CONTEXTO (ENTORNO)
PEST-COMPETENCIA-MERCADO-P

EL RESUMEN DEL ANÁLISIS INTER

SE LOS TRABAJA EN EL FODA

BALANCE GENERAL (A=P+P*)

ESTADO DE RESULTADOS (R=Y-E)
os/personal/comercial

o Y, E familiares

STADOS FINANCIEROS

CREAR VALOR
 TDD
HERRAM DE ANAL FIN
A TIENE EEFF - AUDITADOS (MEMORIAS/WEB/COTIZAR bbv)
A ES INFORMAL (PREPARAR LOS ESTADOS FINANCIEROS)
) IN SITU (EL PROPIETARIO)
NTEDECENTES (HISTORIA DEL NEGOCIO)
ERSONAL-ORGANIZADO

ONTEXTO (ENTORNO)
EST-COMPETENCIA-MERCADO-PROVEEDORES-INTERMEDIARIO 5 FUERZAS PORTER

L RESUMEN DEL ANÁLISIS INTERNO Y EXTERNO

E LOS TRABAJA EN EL FODA

ALANCE GENERAL (A=P+P*)

STADO DE RESULTADOS (R=Y-E)
 Comercial Srl.
Estado de Resultados
Cuentas 31/12/19 31/12/20
Ventas 430 510
-Costo de Ventas 295 360
Utilidad Bruta en ventas 135 150
Gastos en operación 80 88
Depreciación del periodo 9 7
UTILIDAD EN OPERACIONES (EBIT) 46.00 55
-Gastos Financieros 18 15
Resultado antes de impuestos 28.00 40
-Impuesto a las Ganancias (25%) 7.00 10
Resultado del Ejercicio 21.00 30

Comercial Srl.
Balance General
Cuentas 31/12/19 31/12/20
Caja y Bancos 11 15
Cuentas por cobrar 42 38
Inventario de mercaderias 38 44
Total activo corriente 91 97
Bienes de uso Bruto 125 138
-Depreciación acumulada 48 55
Total activo no corriente 77 83
Total Activo 168 180
Deuda comerciales 17 18
Deudas Fiscales y sociales 10 12
Deudas Financieras CP 22 35
Total Pasivo Corriente 49 65
Cuentas por pagar socios 15 8
Deudas Financieras LP 41 27
Total Pasivo No Corriente 56 35
Total Pasivo 105 100
Capital Social 20 20
Reservas legales 20 20
Resultados Acumulados 2 10
Resultados del Periodo 21 30
Total Patrimonio 63 80
Total Pasivo y Patrimonio 168 180
Control (diferencias A=P+P*)/ Igualdad (F=A) - -
Mensaje CUADRA CUADRA
Estado de Ánimo J J
 Estado de Resultados
Cuentas 31/12/19 31/12/20
Ventas 430 510
-Costo de Ventas 295 360
Utilidad Bruta en ventas 135 150
Gastos en operación 80 88
Depreciación del periodo 9 7
Resultado antes de impuestos e intereses 46.00 55
-Gastos Financieros 18 15
Resultado antes de impuestos 28.00 40
-Impuesto a las Ganancias (25%) 7.00 10
Resultado del Ejercicio 21.00 30

Balance General
Cuentas 31/12/19 31/12/20
Caja y Bancos 11 15
Cuentas por cobrar 42 38
Inventario de mercaderias 38 44
Total activo corriente 91 97
Bienes de uso Bruto 125 138
-Depreciación acumulada 48 55
Total activo no corriente 77 83
Total Activo 168 180

Deuda comerciales 17 18
Deudas Fiscales y sociales 10 12
Deudas Financieras CP 22 35
Total Pasivo Corriente 49 65
Cuentas por pagar socios 15 8
Deudas Financieras LP 41 27
Total Pasivo No Corriente 56 35
Total Pasivo 105 100
Capital Social 20 20
Reservas legales 20 20
Resultados Acumulados 2 10
Resultados del Periodo 21.00 30
Total Patrimonio 63 80
Total Pasivo y Patrimonio 168 180
Control (diferencias A=P+P*)/ Igualdad (F=A) - -
Mensaje CUADRA CUADRA
Estado de Ánimo J J
ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL Dec-16 Dec-17
Disponible 112,880 77,399
Exigible 764,516 975,632
Realizable 274,823 697,563
Otros activos corrientes 96,641 28,814
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,248,860 1,779,408
Terreno 142,453 142,453
Activo fijo bruto 149,898 156,347
TOTAL ACTIVO FIJO NETO 286,918 283,045
Inversiones permanentes 76,079 22,900
Inversiones Intangibles 0 5,500
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 76,079 28,400
TOTAL ACTIVO 1,611,857 2,090,853
* Cuentas de orden deudoras
Préstamo mercaderia clientes 42,376 35,717
Proveedores 591,631 739,213
Impuestos por pagar 26,620 5,515
Subsidios y sueldos por pagar 7,640 7,716
Obligaciones bancarias corto plazo 0 0
Intereses y comisiones por pagar 4,460 6,314
TOTAL PASIVO CORRIENTE 672,727 794,475
Obligaciones bancarias largo plazo 137,894 184,149
Otras cuentas por pagar 7,000 16,375
Tarjetas de crédito 15,211 16,112
Provisiones beneficios y aguinaldos 66,730 30,429
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 226,835 247,065
TOTAL PASIVO 899,562 1,041,540
Capital social 8,000 8,000
Aporte de capital 42,000 42,000
Reserva legal 5,000 5,000
Utilidades retenidas 602,931 741,549
Utilidad del periodo 54,364 252,764
TOTAL PATRIMONIO 712,295 1,049,313
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1,611,857 2,090,853
Número de aportes societarios C/100
* Cuentas de orden acreedoras
DIFERENCIA - -
Mensaje oK cuadra oK cuadra
Estado de ÁNIMO J J
 ESTADO DE RESULTADOS Dec-16 Dec-17
VENTAS NETAS 1,099,498 2,964,778
Costo de ventas 802,928 2,318,303
Utilidad Bruta en ventas 296,570 646,475
Gastos operacionales 209,846 331,260
Depreciaciones y amortizaciones 5,433 10,322
Otros ingresos 162 60,815
Otros egresos 775 437
EBIT 80,678 365,271
Gastos financieros 8,193 28,252
EBT 72,485 337,019
Impuestos 18,121 84,255
UTILIDAD NETA 54,364 252,764

LIQUIDEZ
Razón corriente (Veces)
Prueba ácida (Veces)
Capital trabajo ($)
Cobertura de intereses (Veces)
EBITDA ($)
Cobertura de intereses S/ el EBITDA (Veces)
ACTIVIDAD
Periodo Medio de Cobro (Días)
Rotación de Cuentas por Cobrar (Veces)
Periodo Medio del Inventario (Días)
Rotación del Inventario (Veces)
Ciclo operacional (Días)
Rotación del ciclo de operaciones (Veces)
Periodo Medio de Pago (Días)
Rotación de Cuentas por Pagar (Veces)
Ciclo de caja (Días)
Rotación del ciclo de caja (Veces)
Rotación activo total (Veces)
ENDEUDAMIENTO
Concentración del pasivo en el corto plazo (%)
Endeudamiento sector financiero (%)
Endeudamiento sobre el activo total (%)
Apalancamiento (Veces)
Solvencia (tanto por uno)
RENTABILIDAD
MUB Margen de utilidad Bruta (%)
MUO Margen de utilidad en Operaciones (%)
MUN Margen de utilidad Neta (%)
ROI Rendimiento Sobre la Inversión (%)
ROE Rendimiento Sobre el Patrimonio (%)
DUPON DUPONT (%) Económica
DUPON DUPONT (%) Financiera
Dec-18 Dec-19 Dec-20
75,136 130,021 136,825 $
1,260,762 2,038,421 2,515,837 c*c incentivos por pronto pago
899,025 1,588,123 2,767,221 invent. Liquida
132,268 70,631 134,528
2,367,191 3,827,196 5,554,411
155,500 326,826 585,665
299,827 437,461 555,628
419,588 687,058 1,028,891
37,372 50,260 363,046
6,750 4,600 2,944
44,122 54,860 365,990
2,830,901 4,569,114 6,949,292

48,289 73,881 147,355

725,345 1,175,022 1,847,084
5,388 21,677 13,043
13,233 6,307 14,978
322,306 822,989 1,489,134
7,980 18,036 185,552
1,122,541 2,117,912 3,697,146
42,474 165,000 204,375
21,971 20,231 20,231
17,442 19,074 7,599
70,073 100,728 9,229
151,960 305,033 241,434
1,274,501 2,422,945 3,938,580
150,000 280,000 280,000
0 0
15,000 28,000 28,000
1,089,247 1,395,842 2,036,272
302,153 442,327 594,308
1,556,400 2,146,169 3,010,712
2,830,901 4,569,114 6,949,292
2,800

- - -
oK cuadra oK cuadra oK cuadra
J J J
Dec-18 Dec-19 Dec-20
5,272,687 6,794,488 9,113,534
4,379,197 5,507,970 7,500,551
893,490 1,286,518 1,612,983
466,015 592,554 665,144
19,984 41,490 35,173
74,185 46,426 53,060
7,093 8,022 10,601
474,583 690,878 955,125
71,711 101,110 162,713
402,872 589,768 792,412
100,719 147,441 198,104
302,153 442,327 594,308 FORMULA (MIDE)
APLICAR
INTERPRETAR (L)
ANÁLISIS
 RAZONES FINANCIERAS

Ratios Financieros (Nombre)(Medición) Formula

LIQUIDEZ
Razón corriente (Veces) AC/PC
Prueba ácida (Veces) AC-INV/PC
Capital trabajo ($) AC-PC
Cobertura de intereses (Veces) UT.NET./GTO.FINANC.
EBITDA ($) EBIT+DA
Cobertura de intereses S/ el EBITDA (Veces) EBITDA/ GTO.FINAN.
ACTIVIDAD
Periodo Medio de Cobro (Días) C*Cx365/VTAS
Rotación de Cuentas por Cobrar (Veces) 365/PMC
Periodo Medio del Inventario (Días) INVx365/CV
Rotación del Inventario (Veces) 365/PMI
Ciclo operacional (Días) PMC+PMI
Rotación del ciclo de operaciones (Veces) 365/CO
Periodo Medio de Pago (Días) C*Px365/CV
Rotación de Cuentas por Pagar (Veces) 365/PMP
Ciclo de caja (Días) CO-PMP
Rotación del ciclo de caja (Veces) 365/CC
Rotación activo total (Veces) VTAS/TA
ENDEUDAMIENTO
Concentración del pasivo en el corto plazo PC/TP
Endeudamiento sector financiero P.FINANC/TP
Endeudamiento sobre el activo total (%) TP/TA
Apalancamiento (Veces) TP/TP*
Solvencia (tanto por uno) TP*/TP
RENTABILIDAD
Margen de utilidad Bruta (%) UT.BR./VTAS
Margen de utilidad en Operaciones (%) EBIT/VTAS
Margen de utilidad Neta (%) UT.NET./VTAS
Rendimiento Sobre la Inversión (%) UT.NET./TA
Rendimiento Sobre el Patrimonio (%) UT.NET./TP*
DUPONT (%) Económica UT.NET./VTASxVTAS/TA
DUPONT (%) Financiera UT.NET./VTASxVTAS/TAxTA/TP*