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Ciencia Unisalle
1-1-2013
Citación recomendada
Feria Currea, D. A., & Sarmiento Ramos, D. M. (2013). Plan de empresa para la creación de una empresa
productora y comercializadora de plantas ornamentales. Retrieved from https://ciencia.lasalle.edu.co/
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PLAN DE EMPRESA PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA PRODUCTORA
Y COMERCIALIZADORA DE PLANTAS ORNAMENTALES
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS AGROPECUARIAS
FACULTAD DE CIENCIAS AGROPECUARIAS
2013
1
PLAN DE EMPRESA PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA PRODUCTORA
Y COMERCIALIZADORA DE PLANTAS ORNAMENTALES
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS AGROPECUARIAS
FACULTAD DE CIENCIAS AGROPECUARIAS
2013
2
Tabla de contenido
I. Introducción ......................................................................................................... 6
5. Conclusiones ................................................................................................... 54
6. Bibliografía ....................................................................................................... 56
5
Introducción
Colombia es un país privilegiado que posee diversos climas y terrenos aptos para
la explotación agrícola, según encuestas de zonificación agroecológica realizadas
en los últimos años, cuenta con más de 14.274.000 hectáreas aptas para la
explotación agrícola, extensión equivalente al 13% del total de la superficie
nacional.
El sector agrícola ha sido uno de los más importantes para la economía Colombia
durante muchos años, esto debido a que ha sido uno de los sectores que ha
sufrido en mayor medida la adaptación a la apertura económica y de mercados
que se viene realizando en los últimos años, la firma de acuerdos y tratados de
libre comercio, han sido fundamentales para la internacionalización de los
productos agrícolas y a su vez de una importante mejoría en la calidad y procesos
productivos de los mismos.
6
Planteamiento del problema y justificación
8
Objetivos
General
Específicos
9
MARCO TEÓRICO
1. Plan de negocios
10
3. Productos y servicios: define los insumos, mescla de ventas, costos y
ganancias, ampliación de servicios, posicionamiento de producto y ciclo de
vida del producto/servicio.
12
Diseño metodológico
Tipo de estudio
Método de estudio
Procedimiento
Herramienta
13
PLAN DE EMPRESA
EMPRESA PRODUCTORA Y
COMERCIALIZADORA DE PLANTAS
ORNAMENTALES
14
1. PLAN DE MERCADEO
Con este estudio se busca conocer la situación actual del mercado de Plantas
Ornamentales en Bogotá, en especial la Violeta de los Alpes, para así determinar
una necesidad insatisfecha en el mercado o la posibilidad de brindar un mejor
producto que el ofrecido por las empresas existentes.
La violeta de los Alpes puede ser utilizada temporalmente como planta de interior,
aunque es ideal como planta de jardín, comportándose perfectamente en climas
fríos. Actualmente existen en el mercado un gran surtido de modernas variedades,
presentando una amplia gama de colores florales. Sus pétalos, más o menos
grandes según la variedad, se pliegan sobre sí mismos construyendo bellas y
singulares flores. (Magazine online flores y plantas, 2009). Estas plantas han
adquirido gran importancia económica y comercial a nivel nacional por la belleza,
16
el colorido de sus flores y por el papel que desarrollan como plantas decorativas
tanto para interior como exterior.
Target de mercado
Para el diseño de esta encuesta se realizo una observación previa del mercado
objetivo, teniendo en cuenta los principales viveros de Bogotá, tomando en cuenta
la información recolectada, arrojando datos de ventas, variedades con más
demanda, picos de comercialización y segmentación de este mercado. En base a
la información recolectada se logró determinar los puntos importantes y críticos a
analizar en este mercado.
17
1.2.3.1. Resultados encuesta de la demanda
Caracterización general
Tabulación
Productos Variedades
Demanda
No Demanda
Canal mensual
establecimientos mensual Total
(unidad)
Viveros en la Sabana
200 15 3.000
de Bogotá
Empresa Jardineros
1.400 1 1.400
LTDA
Cooperativa
500 8 4.000
Flormacoop
Vendedores
30 10 300
ambulantes
Todos los canales manejan un proveedor principal al que le compran alrededor del
80% de las plantas, pero tienen otros secundarios a los que también les compran
plantas, 20%, dependiendo de su calidad.
20
5. ¿Cuál es el precio aproximado de compra?
1
Las fechas especiales son: día de la madre, día de la secretaria, día de la mujer, día de amor y amistad y navidad.
21
Según los resultados obtenidos por el análisis de mercado, el precio de venta será
el mismo para los dos canales de comercialización, dependiendo de la época del
año y la calidad del producto, el precio de venta puede variar entre $4.000 y
$6.000, para la línea de producto 12. La línea de producto 2 de Borboleta Ltda,
Violeta de los Alpes decorada, no tiene un precio fijo sino en cambio variara
dependiendo de las exigencias del cliente.
Proceso de compra
Canal mayorista
Canal minorista
Los vendedores ambulantes por su parte tiene tres maneras diferentes para
conseguir sus plantas: se dirigen directamente al cultivo y de esta forma consiguen
plantas a un mejor precio. También lo pueden hacer realizando un acuerdo con
2
Las diferentes líneas de producto serán descritas en el numeral 1.6 PRODUCTO.
22
algún cultivo en el cual este se compromete a llevar el producto al punto de venta.
Como último recurso se pueden desplazar a la cooperativa flormacoop y escoger
las plantas ellos mismos.
Tabla 2: Competencia
Producción Participación en
Empresa
Mensual el mercado
G.G.W. 10.000 32,8
Plantas y Plantas 6.000 19,7
Vivero ensueños 4.500 14,8
Vivero villa Loly 1.500 4,9
Vivero la Hermita 2.500 8,2
Vivero Mary Luz 1.000 3,3
Vivero la cadena 1.000 3,3
Camilo Neiva 1.000 3,3
Vivero Lucy Plantas 2.000 6,6
Jardineros Ltda 1.000 3,3
Total 30.500 100%
Fuente: los autores en base a la tabulación de la encuesta.
23
Grafico 4. Competencia
Según el cuadro anterior se puede identificar al líder del mercado. Esta empresa,
G.G.W, está ubicada en el km 15.5 vía Mesitas del colegio, San Antonio del
Tequendama, Cundinamarca, la cual es el principal vendedor en la cooperativa
Flormacoop, con un promedio de ventas mensuales de 2.000 plantas.
1.6. Producto
24
1.6.1. Violeta de los Alpes variedad estándar:
o Rainer
o Sierra
o Delmak
Para poder determinara los posibles ingresos del proyecto, y de esta forma
estimar su viabilidad económica, se debe determinar el precio unitario de venta del
producto, teniendo en cuenta los diferentes canales de comercialización que se
utilizaran y si cada uno de ellos exige una escala diferente de precios.
Para la proyección del precio de venta se utilizo el IPC a junio de 2012, con un
valor de 3.20%, basado en datos recolectados en la página web del banco de
la Republica.
25
1.8. Canales de distribución
Cooperativa
Mayorista
Flormacoop
Borboleta Consumidor
Ltda. final
95 % Viveros y vendedores
Minorista ambulantes
1.9. Promoción
26
Se diseñara un logo que represente y diferencie a Borboleta de sus competidores.
27
1.10. Conclusiones del estudio de mercado
28
2. ESTUDIO TÉCNICO
Año 1
Plantación No De Total
Meses mensual Obreros Plantas
junio 500 1 500
Julio 500 1 500
Agosto 500 1 500
septiembre 500 1 500
Octubre 500 1 500
noviembre 500 1 500
Diciembre 500 1 500
Enero 500 1 500
Febrero 500 1 500
Marzo 500 1 500
Abril 500 1 500
Mayo 500 1 500
Total 6.000
Total 95 % 5.700
Fuente: los autores
29
Se incrementara la producción en un 50% para el año 2, debido a que los costos
de producción se reducen al mínimo, se puede invertir en mas semillas.
Tabla 4: capacidad instalada año 2
Año 2
Plantación No De Total
Meses mensual Obreros Plantas
junio 1.000 1 1.000
Julio 1.000 1 1.000
Agosto 1.000 1 1.000
septiembre 1.000 1 1.000
Octubre 1.000 1 1.000
noviembre 1.000 1 1.000
Diciembre 1.000 1 1.000
Enero 1.000 1 1.000
Febrero 1.000 1 1.000
Marzo 1.000 1 1.000
Abril 1.000 1 1.000
Mayo 1.000 1 1.000
Total 12.000
Total 95 % 11.400
Fuente: los autores
Año 3
Plantación No De Total
Meses mensual Obreros Plantas
junio 2.000 1 2.000
Julio 2.000 1 2.000
agosto 2.000 1 2.000
septiembre 2.000 1 2.000
octubre 2.000 1 2.000
noviembre 2.000 1 2.000
diciembre 2.000 1 2.000
Enero 2.000 1 2.000
febrero 2.000 1 2.000
marzo 2.000 1 2.000
Abril 2.000 1 2.000
Mayo 2.000 1 2.000
Total 24.000
Total 95 % 22.800
Fuente: los autores
30
2.2. Plano de la distribución y área de producción
31
2.3. Proceso de producción
32
Siembra: En cada cavidad se colocara una semilla la cual será tapada con
una leve capa del sustrato utilizado.
33
Luz: sombra parcial a luz filtrado
Temperatura: cálida y constante, evitando cambios bruscos de
esta misma y exceso de calor
Riego: se realizara cada tercer día, dependiendo las exigencias
de la planta y cambios climáticos
Fertilización: se llevara a cabo cada 15 días, dependiendo las
exigencias de la planta y el desarrollo de estas mismas
Producto final:
34
2.3.3. Costos de producción
Tabla 6: Costos
Herramientas e
Proceso Precio
insumos a utilizar
1. Bandejas plásticas 1.
Unidad = $3.586
Preparación 2.
semilleros
Unidad Bulto =
2. Turba Planting
$35.860
Blend
Siembra 1. Semillas 1.
500 semillas =
$210.700
1. Low Watt
Propagation MAT
O
P 1. Unidad:
$278.400
Germinación 1
35
2. THERMOSTAT 2. Unidad:
F $133.200
O
R
L
OW WATT
a) Tierra (20%)
c) Escoria (25%)
d) Compus (30%)
2) Materas
2. Unidad $ 150
3) Fertilizante primer
año
3. 5 kl: $25.000
1. $1.200.000
2. Fumigadora de
Espalda
36
3. Canastilla plástica 2. $110.000
3. $10.000
2.3.5. Costos
Tabla 7: Costos de producción
$ 861.384
Director P y V
Mano de obra directa $ 344.554
(operario)
bolsas decorativas $ 40.000
Arriendo $ 100.000
Total $ 3.455.638 $ 255.913
Costo Total mensual $ 3.711.551
Fuente: los autores
37
2.3.6. Otros costos
Tabla 8: Infraestructura
Mesones
$1.200.000
Se utilizaran 4 mesones, los
cuales constituyen el lugar físico
donde se colocan las bandejas
de germinación, plantas en
desarrollo y producto final
Fuente: los autores
38
2.4. Localización
Para llegar a Chía hay modernas vías accesibles a la ciudad. Se puede llegar por
la vía alterna de Cota o la Autopista Norte (Servicio Intermunicipal desde el Portal
del Norte del Sistema de Transporte Masivo Transmilenio).
39
2.4.2. Micro – Localización
40
2.5. Conclusiones del capítulo técnico
Como: se definieron las labores culturales necesarias para cada una de las
variedades, incluyendo el manejo de plagas riego y fertilización. Al igual que
las actividades necesarias para la recolección de las plantas, dentro de las
cuales cabe destacar la clasificación de las distintas variedades.
41
3. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
Junta de socios
Gerente general
Área de producción
Obreros
42
3.1.3. Manual de funciones y estudio de perfiles y salarios
Junta de socios
Nombrar el representante legal.
Elegir y remover libremente al
Gerente y al Subgerente
Resolver todo lo relativo a la
cesión de cuotas así como la
NATURALEZA DEL TRABAJO
admisión de nuevos socios
Observar estados financieros,
reformas y estatutos sociales
Los demás que le asigne la ley y
los estatutos
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TITULO DEL PUESTO Director de producción y ventas
NIVEL JERARQUICO Producción y ventas
SUPERIOR INMEDIATO Gerente general
SUBALTERNOS Obreros y vendedores
Asumir las funciones del
representante legal en su ausencia
Diseñar un sistema de producción
óptimo y eficiente
Realizar estudios de costos de
insumos
NATURALEZA DEL TRABAJO
Generar reportes mensuales y
analizarlos
Establecer contactos comerciales
con posibles clientes potenciales
Realizar pronostico de ventas y
hacer el presupuesto de ventas
HORARIO DE TRABAJO Horario laboral legal vigente
SALARIO Un SMMLV más prestaciones de ley
Profesional en el área de ciencias
REQUESITOS EDUCACIÓN agropecuarias
MÍNIMOS Conocimiento en el mercado y producción
EXPERIENCIA de plantas ornamentales y mercadeo
44
3.2. Organización jurídica
3.2.1.4. Domicilio
45
3.3. Conclusiones del estudio administrativo
46
4. ESTUDIO FINANCIERO
Año 2 Año 3
Costo de producción
$ 1.059.004 $ 1.092.892
Fuente: los autores
El cálculo de la inversión inicial se realizo a partir del costo de los equipos y las
construcciones requeridas para la iniciación de la producción. Por otro lado se
tiene en cuenta la inversión en las semillas y en la materia prima.
Inversión inicial
Materia prima $ 2.528.400
Proveedores $ 4.450.956
Infraestructura $ 4.200.000
Maquinaria y equipo $ 2.141.600
Equipo de oficina $ 2.000.000
Otros activos $ 5.800.000
Total $ 21.120.956
Fuente: los autores
48
Tabla 12: Flujo de caja
Este flujo de caja arroja un VPN de $ 46.332.642, lo que refleja una rentabilidad
positiva para la inversión del proyecto.
Indicador Valor
Valor Actual Neto del Proyecto $ 46.332.642
TIR 42%
Fuente: los autores
Se tiene una TIR del 42%, lo que ratifica que este negocio es una alternativa
viable para Borboleta Ltda.
49
4.3.2. Estado de resultados
50
4.3.3. Balance general
Fijo
Infraestructura $ 4.200.000 $ 8.534.400 $ 8.534.400
Maquinaria y equipo $ 2.141.600 $ 2.141.600 $ 2.141.600
Muebles y enseres $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
Equipo de computo $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000
Depreciación acumulada $ 1.668.320 $ 2.535.200 $ 2.535.200
Otros activos
Diferidos $ 800.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000
Intangibles $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000
Pasivo
Corriente
Proveedores $ 4.450.956 $ 4.593.387 $ 4.740.375
Obligaciones laborales $ 36.359.251 $ 37.522.747 $ 38.723.475
Patrimonio
Capital $ 21.120.956 -$ 19.008.527 -$ 16.542.025 -$ 17.575.075
reserva legal -$ 687.370 $ 1.261.238 $ 5.368.925
Utilidad del ejercicio -$ 6.873.698 $ 12.612.383 $ 53.689.246
51
4.4. Punto de equilibrio
52
4.5. Conclusiones del estudio financiero
El proyecto arrojo un valor actual neto de $ 46.332.642 y una TIR del 42%, lo
que demuestra la rentabilidad del proyecto.
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5. CONCLUSIONES
Como: se definieron las labores culturales necesarias para cada una de las
variedades, incluyendo el manejo de plagas riego y fertilización. Al igual que
las actividades necesarias para la recolección de las plantas, dentro de las
cuales cabe destacar la clasificación de las distintas variedades.
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Con que: se estableció la inversión y los costos en insumos, mano de obra y
transporté por cada año de producción para un horizonte de producción de tres
años.
Con este estudio se definió la estructura organizacional para Borboleta Ltda., debido
a que cuenta con solo dos socios capitalistas, los cuales responderán
únicamente por sus respectivos aportes.
El proyecto arrojo un valor actual neto de $ 46.332.642 y una TIR del 42%, lo
que demuestra la rentabilidad del proyecto.
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6. BIBLIOGRAFÍA
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