U n iv e r s id a d d e G u a y a q u il

F a c u lt a d d e C ie n c ia s A d m in is t r a t iv a s
C o n t a d u r ía P ú b lic a A u t o r iz a d a

N IA 500
E V ID E N C IA D E A U D IT O R IA

In te g r a n te s:

 A d r iá n R iv a s M a r ía

 C a r b o B a ja ñ a J e n n if e r

 R o m e r o B a q u e K a r in

 P a r r a M u r illo A r ia n n e

C a t e d r á t ic o :

 C P A . C a r lo s M e s ía s M u ñ o z , M T F

P e r io d o - L e c t iv o

2021 2022
C a s o p r á c t ic o N I A 5 0 0

S e h a d e s a rro lla d o e n u n a fo rm a in te g ra d a , p a ra d e m o s tra r la fo rm a e n la q u e s e e fe c tú a e l e x a m e n

d e lo s e s ta d o s fin a n c ie ro s e n u n a e m p re s a c o m e rc ia l q u e :

1 .- Q u e s e d e d ic a a la c o m p ra y v e n ta d e p ro d u c to s q u ím ic o s y a fin e s a n iv e l lo c a l. L a o p in ió n

e m itid a p o r e l c o n ta d o r p ú b lic o y a u d ito r in d e p e n d ie n te , s e basa e n la e v id e n c ia de a u d ito ría

s u fic ie n te y c o m p e te n te ;

E s p o r e llo q u e c o n e l c a s o p rá c tic o q u e a c o n tin u a c ió n s e p re s e n ta , s e h a c e é n fa s is e n c a d a u n o

d e lo s p a p e le s d e tra b a jo q u e s e d e b e n in c lu ir c o m o m ín im o e n c a d a u n a d e la s á re a s d e lo s e s ta d o s

fin a n c ie ro s , lo c u a l p e rm ite a l c o n ta d o r p ú b lic o y a u d ito r e x p re s a r u n a o p in ió n c o n b a s e a l e x a m e n

re a liz a d o a lo s e s ta d o s fin a n c ie ro s .

2 .- V is u a liz a re m o s to d o s lo s p ro b le m a s q u e s e p re s e n ta n d u ra n te u n a re v is ió n y la s s itu a c io n e s

q u e e l c o n ta d o r p ú b lic o y a u d ito r e n c u e n tra e n e l e je rc ic io d e s u p ro fe s ió n , y n o s b rin d a rá un

c o n o c im ie n to ra z o n a b le a c e rc a d e la fo rm a e n q u e s e e fe c tú a u n a a u d ito ría d e e s ta d o s fin a n c ie ro s ,

a u n q u e lo s p ro c e d im ie n to s d e a u d ito ría a p lic a d o s p u e d e n v a ria r, y a q u e n o s o n ríg id o s .

3 . E n e s te a s p e c to , s e p re s e n ta e l le g a jo d e p a p e le s d e tra b a jo , a s í c o m o e l in fo rm e d e a u d ito ría ,

p o r lo q u e s e in c lu y e n la s s ig u ie n te s e ta p a s :

A . P ro p u e s ta y a c e p ta c ió n d e lo s s e rv ic io s p ro fe s io n a le s d e a u d ito ría .

B . P la n ific a c ió n d e la a u d ito ría

C . E v a lu a c ió n d e l c o n tro l in te rn o

D . E v id e n c ia d e a u d ito ría o b te n id a m e d ia n te lo s p a p e le s d e tra b a jo e n la s s ig u ie n te s á re a s :

 C a ja y b a n c o s

 C u e n ta s p o r c o b ra r

 O tra s c u e n ta s p o r c o b ra r

 In v e n ta rio s

 P ro p ie d a d , m o b ilia rio , e q u ip o y v e h íc u lo s

 G a s to s a n tic ip a d o s

 C u e n ta s p o r p a g a r y g a s to s a c u m u la d o s

 P a trim o n io d e lo s a c c io n is ta s

4 . E s ta e m p re s a fu e c o n s titu id a d e a c u e rd o a la s le y e s d e E c u a d o r e in ic ió o p e ra c io n e s e l 0 3 d e

m a y o d e 1 9 8 8 ; tie n e u b ic a d a s u s o fic in a s C d la . A lb a tro s C a lle O s tre ro s # 1 1 6 .

5 . L a a c tiv id a d p rin c ip a l d e la e m p re s a e s c o m e rc ia liz a c ió n d e p ro d u c to s q u ím ic o s q u e a d q u ie re

ú n ic a y e x c lu s iv a m e n te d e lo s p ro v e e d o re s J E F O C IA L T D ., H A N Z G H O Z O U c o n q u ie n e s s e

tie n e n c o n tra to s q u e s e re n u e v a n c a d a a ñ o . L a s o p e ra c io n e s d e la e m p re s a e s tá n e n fo c a d a s a la

d is trib u c ió n de p ro d u c to s q u ím ic o s al m ay o r, s ie n d o sus p rin c ip a le s c lie n te s PR O N A C A ,

EM PA G R A N .

L a e m p re s a tie n e c o m o p o lític a d e c ré d ito o to rg a r 3 0 , 6 0 y 9 0 d ía s ; c ré d ito s c o n m á s d e 9 0 d ía s

s e c o n s id e ra n v e n c id o s . L a s lín e a s d e p ro d u c to q u e d is trib u y e la e m p re s a s o n C o lin a , A G 175,

F IT A S A , P R E M E Z C L A C A M A R Ó N .

7 . O b je tiv o : E s tra te g ia s
  In c re m e n ta r la s v e n ta s to ta le s e n u n 2 5 %

 In c re m e n ta r la p u b lic id a d c o m o g a s to fijo re la c ió n a l p e río d o a n te rio r

 O b te n e r u n m a rg e n d e u tilid a d s o b re la s v e n ta s re a liz a d a s d u ra n te e l p e río d o

 In c re m e n ta r la p a rtic ip a c ió n g e n e ra l e n e l m e rc a d o e n u n 5 % a l c ie rre d e l p e río d o 2 0 1 9

 P ro y e c ta r a lo s c lie n te s u n b e n e fic io e n e l p re c io s o b re la c o m p e te n c ia .

 In c re m e n ta r e l v o lu m e n d e v e n ta s p o r m e d io d e l e s fu e rz o d e lo s v e n d e d o re s .

 O b te n e r n u e v o s c lie n te s e in c re m e n ta r e l c o n s u m o d e lo s e x is te n te s .

 In c re m e n ta r v o lu m e n d e v e n ta s y o b te n e r n u e v o s c lie n te s

 In c re m e n ta r e l v o lu m e n d e v e n ta s ,

 O b te n e r n u e v o s c lie n te s

 In c re m e n ta r e l c o n s u m o d e lo s e x is te n te s .

8. La e m p re sa u tiliz a e l s is te m a in fo rm á tic o S ta rtc o m , e l c u a l p e rm ite una in te rre la c ió n en

m ó d u lo s p o r lo que to d o s e s tá n c o n e c ta d o s y lo s a u x ilia re s de la s c u e n ta s son a lim e n ta d o s

d ire c ta m e n te p o r la s tra n s a c c io n e s o p e ra d a s c o n ta b le m e n te .

9 . E l p e rs o n a l c la v e de la e m p re sa e s tá in te g ra d o de la s ig u ie n te fo rm a : G e r e n te G e n e ra l y

R e p re s e n ta n te L e g a l: S ra . M a ría T e re sa J a lil G e re n te F in a n c ie ro : R o b e rto V a rg a s C o n ta d o r

G e n e ra l: C P A S a n d ra G ile r.

1 0 . L a J u n ta d e A c c io n is ta s d e la e m p re s a “ V E T A V E S C Í A L T D A . ” (d e a q u í e n a d e la n te la

e m p re s a ) c o n tra tó lo s s e rv ic io s d e la f irm a d e a u d ito re s in d e p e n d ie n te s G U T IÉ R R E Z O R T IZ &

A S O C IA D O S p a ra q u e d ic ta m in e s o b re la ra z o n a b ilid a d d e la s c ifra s p re s e n ta d a s e n lo s e s ta d o s

fin a n c ie ro s a l 3 1 d e d ic ie m b re d e 2 0 1 9 , d e a c u e rd o c o n N o rm a s In te rn a c io n a le s d e C o n ta b ilid a d

(N IC s) – N o rm a s In te rn a c io n a le s de In fo rm a c ió n F in a n c ie ra (N IIF S ) y la s N o rm a s

In te rn a c io n a le s d e A u d ito ria (N IA S )

1 1 . G U T IE R R E Z O R T IZ & A S O C IA D O S 4 ta . C a lle 4 A v . Z o n a 1 , S a n ta E le n a , F lo re s P e té n

T E L F O N O : 0 4 2 3 9 3 0 1 9 0 E -m a il: g u tie rre z @ o rtiz .c o m

1 2 . G e re n te : S é n io r: G ild a rd o A n to n e lli V e lá s q u e z O rtiz . M a rio D a v id G u tié rre z R o d a s .

1 3 . O B JE T IV O D E L A A U D IT O R ÍA :

E l o b je tiv o d e la a u d ito ría fu e o b te n e r e v id e n c ia s u fic ie n te y c o m p e te n te p a ra e s ta r s a tis fe c h o s d e

que la s c ifra s q u e se p re s e n ta ro n en lo s e s ta d o s fin a n c ie ro s a l 3 1 de d ic ie m b re de 20 19 son

ra z o n a b le s y a s í e m itir n u e s tra o p in ió n .

1 4 . L a a u d ito ría fu e p ro g ra m a d a p a ra d a r u n a o p in ió n ra z o n a b le d e lo s e s ta d o s fin a n c ie ro s d e la

E m p re s a p a ra e l 2 0 1 9 s ie n d o é s ta ú n ic a v is ita .

S e e m itie ro n lo s s ig u ie n te s in fo rm e s :

 In fo rm e de a u d ito ría el cual in c lu y e el d ic ta m e n del c o n ta d o r p ú b lic o y a u d ito r

in d e p e n d ie n te .

 C a rta a la g e re n c ia en la que se in c lu y e ro n a q u e lla s d e b ilid a d e s im p o rta n te s que se

d e te c ta ro n d u ra n te e l tr a b a jo d e c a m p o d e la a u d ito ría

 L as re c o m e n d a c io n e s c o rre s p o n d ie n te s . A m bos in fo rm e s fu e ro n e n tre g a d o s el 29 de

m a y o d e 2 0 2 0 (H o y ).

1 5 . D u ra n te e l c u rs o d e la a u d ito ría ,
 R e a liz a m o s p ru e b a s s e le c tiv a s de lo s re g is tro s de c o n ta b ilid a d y a q u e llo s o tro s

p ro c e d im ie n to s d e a u d ito ría q u e c o n s id e re m o s n e c e s a rio s s e g ú n la s c irc u n s ta n c ia s , p a ra

p ro p o rc io n a r una base ra z o n a b le que s u s te n ta ra n u e s tra o p in ió n so b re lo s e s ta d o s

fin a n c ie ro s .

E x a m in a m o s c o n b a s e e n p ru e b a s s e le c tiv a s , la s e v id e n c ia s q u e re s p a ld a n lo s m o n to s y

re v e la c io n e s e n lo s e s ta d o s fin a n c ie ro s

E v a lu a m o s lo s p rin c ip io s de c o n ta b ilid a d u tiliz a d o s y la s e s tim a c io n e s c o n ta b le s

s ig n ific a tiv a s .

A d e m á s , la p re s e n ta c ió n d e lo s e s ta d o s fin a n c ie ro s to m a d o s e n c o n ju n to .

16. T al com o lo re q u ie re n la s n o rm a s in te rn a c io n a le s d e a u d ito ría , e fe c tu a m o s in d a g a c io n e s

e s p e c ífic a s s o b re la s a s e v e ra c io n e s d e la a d m in is tra c ió n c o m p re n d id a s e n lo s e s ta d o s fin a n c ie ro s

y s o b re la e fe c tiv id a d d e l c o n tro l in te rn o .

C o m o p a rte d e n u e s tro p ro c e s o d e a u d ito ría , s o lic ita m o s d e l á re a d e c o n ta b ilid a d d e la E m p re s a

V E T A V E S C ÍA L T D A . la c o n firm a c ió n e s c rita re fe re n te a e s to s y o tro s a s u n to s que se

c o n s id e ra ro n n e c e s a rio s c o m o re s u lta d o d e n u e s tra a u d ito ría .

1 7 . D e a c u e rd o c o n la a u d ito ría e fe c tu a d a e l a ñ o a n te rio r, e n tre v is ta s re a liz a d a s c o n e l p e rs o n a l

c la v e d e l c lie n te y u n re c o rrid o e fe c tu a d o a la s in s ta la c io n e s d e la e m p re s a , s e d e te rm in ó q u e la

m is m a e s tá c la s ific a d a com o una e m p re sa m e d ia n a y d u ra n te el año que te r m in a rá el 31 de

d ic ie m b re d e 2 0 1 9 h a te n id o u n p ro m e d io d e 2 0 e m p le a d o s .

1 8 . A u n c u a n d o n u e s tra re s p o n s a b ilid a d fu e e x p re s a r u n a o p in ió n s o b re lo s e s ta d o s fin a n c ie ro s ,

re ite ra m o s u n a v e z m á s q u e L A D IR E C C IÓ N d e la e m p re s a tie n e la re s p o n s a b ilid a d p o r lo s

e s ta d o s fin a n c ie ro s y to d a s la s re v e la c io n e s e n e llo s c o n te n id a s . L a a d m in is tra c ió n d e la e m p re s a

ta m b ié n es re s p o n s a b le por la a d o p c ió n de p o lític a s de c o n ta b ilid a d adecuadas y de la

im p la n ta c ió n d e u n s is te m a d e c o n ta b ilid a d y d e c o n tro l in te rn o q u e g a ra n tic e n la c o n fia b ilid a d

e n lo s e s ta d o s fin a n c ie ro s y q u e o fre z c a n u n a s e g u rid a d ra z o n a b le , p e ro n o a b s o lu ta , d e q u e n o

o c u rra n e rro re s e irre g u la rid a d e s q u e puedan te n e r u n im p a c to s ig n ific a tiv o so b re lo s e s ta d o s

fin a n c ie ro s to m a d o s e n c o n ju n to .

1 9 . C o m o re s u lta d o d e la s lim ita c io n e s in h e re n te s e n e l c o n tro l in te rn o , a s í c o m o la n a tu ra le z a d e

la s p ru e b a s y o tra s lim ita c io n e s que n o rm a lm e n te o c u rre n en una a u d ito ría , é s ta no puede

p ro p o rc io n a r la s e g u rid a d a b s o lu ta d e que n o e x is ta n e rro re s e n lo s e s ta d o s fin a n c ie ro s c o m o

c o n s e c u e n c ia de fra u d e s, irre g u la rid a d e s u o tra s in c o rre c c io n e s . Por lo ta n to , d ic h o s e rro re s

p u e d e n , n o o b s ta n te , o c u rrir y n o s e r d e te c ta d o s p o r u n a a u d ito ría e fe c tu a d a d e c o n fo rm id a d c o n

n o rm a s in te rn a c io n a le s d e a u d ito ría .

2 0 . V IS IT A S : C o n e l fin d e c u m p lir e fic ie n te m e n te c o n n u e s tro tra b a jo , p ro g ra m a m o s n u e s tra s

v is ita s e n c o m ú n a c u e rd o c o n la a d m in is tra c ió n d e la e m p re s a , d e ta l fo rm a q u e n o s p e rm itió

a c u m u la r la e v id e n c ia q u e u tiliz a m o s p a ra e m itir n u e s tra o p in ió n s o b re lo s e s ta d o s fin a n c ie ro s

to m a d o s e n c o n ju n to .

2 1 . E n la p la n ific a c ió n y d e s a rro llo d e n u e s tra a u d ito ría , c o n s id e ra m o s e l c o n tro l in te rn o d e la

e m p re sa , p a ra d e te rm in a r lo s p ro c e d im ie n to s de a u d ito ría que nos p e rm itie ro n e x p re sa r una

o p in ió n s o b re lo s e s ta d o s fin a n c ie ro s y n o c o n e l o b je tiv o d e p ro p o rc io n a r u n in fo rm e s o b re la

e s tru c tu ra d e c o n tro l in te rn o .

2 2 . L o s e s ta d o s fin a n c ie ro s p o r e l a ñ o te rm in a d o a l 3 1 d e d ic ie m b re d e 2 1 0 8 fu e ro n a u d ita d o s p o r

G U T IÉ R R E Z O R T IZ & A S O C IA D O S y la o p in ió n s o b re d ic h o s e s ta d o s fin a n c ie ro s fu e N O
C A L IF IC A D A y lo s m is m o s fu e ro n p re p a ra d o s con base a la s n o rm a s in te rn a c io n a le s de

c o n ta b ilid a d y d e in fo rm a c ió n fin a n c ie ra . N IC s – N IIF .

2 3 . C o m p o n e n te s d e l n e g o c io

L a s o p e ra c io n e s d e “ V E T A V E S C ÍA L T D A .” e s tá n e n fo c a d a s a la d is trib u c ió n d e p ro d u c to s

q u ím ic o s y a fin e s a l m a y o r, s ie n d o s u s p rin c ip a le s c lie n te s P R O N A C A Y EM PA G R A N en la

c iu d a d .

L a s lín e a s d e p ro d u c to q u e d is trib u y e la e m p re s a s o n la s s ig u ie n te s :

o C o lin a ,

o A G 175,

o F IT A S A ,

o PR EM EZC LA C A M A R Ó N .

2 4 . F u e n te s d e fin a n c ia m ie n to

L a e m p re s a u tiliz a e l fin a n c ia m ie n to e x te rn o p a ra s u s o p e ra c io n e s , e l c u a l o b tie n e d e lo s b a n c o s

d e l s is te m a a tra v é s d e p ré s ta m o s y a d e m á s a p ro v e c h a e l c ré d ito d e 3 0 d ía s q u e le o to rg a n s u s

p ro v e e d o re s.

2 5 . C A R T A A L A G E R E N C IA

D u ra n te e l p ro c e s o d e n u e s tro tra b a jo lla m a ro n n u e s tra a te n c ió n a lg u n o s a s u n to s re la c io n a d o s c o n

la s d e b ilid a d e s d e l c o n tro l in te rn o y en o tra s á re a s s u s c e p tib le s de m e jo ra r la e fic ie n c ia o

e fe c tiv id a d de sus o p e ra c io n e s , de m a n e ra que le s p re s e n ta m o s n u e s tro s c o m e n ta rio s

c o n ju n ta m e n te con la s re c o m e n d a c io n e s so b re el c o n tro l in te rn o basadas en n u e s tra s

o b s e rv a c io n e s e fe c tu a d a s d u ra n te la a u d ito ría y q u e c o n s id e ra m o s p u d ie ra n s e r d e im p o rta n c ia e n

la s a c tu a le s c irc u n s ta n c ia s . L a in fo rm a c ió n c o n te n id a e n e s te in fo rm e e s d e c a rá c te r c o n fid e n c ia l

y p o r lo ta n to e s ú n ic a m e n te p a ra c o n o c im ie n to y u s o in te rn o d e la C o m p a ñ ía . A g ra d e c e m o s la

c o la b o ra c ió n p re s ta d a p o r e l p e rs o n a l d e la C o m p a ñ ía , d u ra n te la e je c u c ió n d e n u e s tro tra b a jo y

n o s p o n e m o s a s u d is p o s ic ió n p a ra c u a lq u ie r a c la ra c ió n o a m p lia c ió n q u e e s tim e c o n v e n ie n te .

2 6 . A s p e c to s d e c o n tro l in te rn o O p e ra c io n e s e n c o n c ilia c ió n

 La c o n c ilia c ió n b a n c a ria de d ic ie m b re de 2019 c u e n ta N o. 0 0 3 9 0 0 0 2 6 -2 del B anco

B o liv a ria n o S .A . m u e s tra c o m o u n a p a rtid a e n c o n c ilia c ió n c h e q u e s c o n m á s d e 1 2 m e s e s

d e h a b e r s id o e m itid o s y s e d e ta lla n a c o n tin u a c ió n :

N o. F echa B e n e fic ia r io M o n to

1458 0 2 -0 2 -1 9 B encal $500

1462 0 2 -0 2 -1 9 E d ific io L o s S ilo s $3480

1489 1 8 -0 5 -1 9 S e te l $1300

1522 1 5 -0 6 -1 9 P ro a v ic e a $1500

2 7 . R e c o m e n d a m o s q u e o p o rtu n a m e n te e l p e rs o n a l e n c a rg a d o d e la e la b o ra c ió n d e c o n c ilia c io n e s

b a n c a ria s a ju s te lo s c h e q u e s q u e y a p re s c rib ie ro n , y a q u e d e a c u e rd o a la s le y e s q u e rig e n e n e l

s is te m a b a n c a rio n a c io n a l, lo s c h e q u e s q u e tie n e n m á s d e 1 2 m e s e s d e a n tig ü e d a d s e c o n s id e ra n

p re s c rito s ; e s to p e rm itirá a la e m p re s a re fle ja r la in fo rm a c ió n c o rre c ta e n la s in te g ra c io n e s q u e

s o p o rta n lo s e s ta d o s fin a n c ie ro s .
2 8 . R e g is tro d e la e s tim a c ió n p a ra c u e n ta s in c o b ra b le s

L a e s tim a c ió n p a ra c u e n ta s in c o b r a b le s p re s e n ta d a e n lo s e s ta d o s fin a n c ie ro s a l 3 1 d e d ic ie m b re

d e 2 0 1 9 , s e c o n ta b iliz ó d e a c u e rd o a lo e s ta b le c id o e n la le y d e l im p u e s to s o b re la re n ta (5 % s o b re

s a ld o d e c u e n ta s p o r c o b ra r) a ú n c u a n d o la c o m p a ñ ía p re p a ra s u s e s ta d o s fin a n c ie ro s d e a c u e rd o

a n o rm a s in te rn a c io n a le s d e c o n ta b ilid a d , c o m o s e d e ta lla a c o n tin u a c ió n :

C u e n ta c o n ta b le S a ld o a l 3 1 .1 2 .1 9 s e g ú n C o m p a ñ ía

E s tim a c ió n p a ra c u e n ta s in c o b ra b le s $ 5 7 ,0 0 0

N IC $ 5 5 ,9 0 0

D IF E R E N C IA $ 1 ,1 0 0

A p e s a r q u e la d ife re n c ia e s in m a te ria l, re c o m e n d a m o s q u e la C o m p a ñ ía re a lic e la e s tim a c ió n

p a ra c u e n ta s in c o b ra b le s d e a c u e rd o a s u re a lid a d fin a n c ie ra y c o n s id e ra n d o to d o s lo s fa c to re s d e

rie s g o in v o lu c ra d o e n e s te ju ic io .

2 9 . D o c u m e n ta c ió n e x p e d ie n te s d e p e rs o n a l

E l e x p e d ie n te d e l s e ñ o r J im m y W o n s a n g , q u ie n a c tu a lm e n te d e s e m p e ñ a e l p u e s to d e v e n d e d o r,

n o c o n tie n e a n te c e d e n te s p e n a le s y p o lic ía c o s .

R e c o m e n d a m o s lo s ig u ie n te :

 R e v is a r e l p ro c e d im ie n to y d e te rm in a r la s r a z o n e s p o r la s c u a le s n o s e c u m p lió c o n e l

m is m o .

 C o m p le ta r la in fo rm a c ió n p e n d ie n te d e e s te c a s o .

 E fe c tu a r u n a re v is ió n d e l c u m p lim e n to d e e s te p ro c e d im ie n to .

3 0 . S a lid a s d e b o d e g a

 L a s fa c tu ra s d e v e n ta s q u e s e d e ta lla n a c o n tin u a c ió n la s c u a le s n o tie n e n e l s e llo de

“despachado” que se c o lo c a e n e l d e p a rta m e n to de bodega en e l m o m e n to en que se

e n tre g a e l p ro d u c to a l tra n s p o rtis ta , y a q u e e s V e ta v e s C ía . L td a . q u ie n e v id e n c ia d e s a lid a

d e p ro d u c to :

1 8 -0 8 -2 0 1 9 C o m p a g ro le x a S .A . 0 0 1 -0 0 2 -0 0 0 0 5 2 4 5 $ 1 6 .5 0 0

0 5 -1 0 -2 0 1 9 Q u a lp ro d S .A . 0 0 1 -0 0 2 -0 0 0 0 5 2 8 0 $ 3 0 .8 0 0

0 8 -1 1 -2 0 1 9 C o m p a g ro le x a S .A . 0 0 1 -0 0 2 -0 0 0 0 5 3 5 8 $ 1 0 .2 0 0

R e c o m e n d a m o s lo s ig u ie n te :

 R e v is a r e l p ro c e d im ie n to y d e te rm in a r la s ra z o n e s p o r la s c u a le s n o s e c u m p lió c o n

e l m is m o .

 E fe c tu a r u n a re v is ió n d e l c u m p lim e n to d e e s te p ro c e d im ie n to .

3 1 . E s ta d o d e S itu a c ió n F in a n c ie ra 3 1 d e d ic ie m b re d e 2 0 1 9 y 2 0 1 8 (C ifra s e x p re s a d a s e n d ó la re s

a m e ric a n o s $ )

3 2 . E s ta d o d e R e s u lta d o s 3 1 d e d ic ie m b re d e 2 0 1 9 y 2 0 1 8 (C ifra s e x p re s a d a s d ó la re s a m e ric a n o s

$)
  V é a n s e n o ta s q u e a c o m p a ñ a n a lo s e s ta d o s fin a n c ie ro s .

3 3 . E s ta d o s d e P a trim o n io d e lo s A c c io n is ta s , a ñ o s te rm in a d o s e l 3 1 d e d ic ie m b re d e 2 0 1 9 y 2 0 1 8

(C ifra s e x p re s a d a s d ó la re s a m e ric a n o s $ )

3 5 . E n n u e s tra o p in ió n , lo s e s ta d o s fin a n c ie ro s a n te s m e n c io n a d o s s e p re s e n ta n ra z o n a b le m e n te ,

e n to d o s s u s a s p e c to s im p o rta n te s , la s itu a c ió n fin a n c ie ra d e “ V E T A V E S C Í A L T D A .” a l 3 1 d e

d ic ie m b re d e 2 0 1 9 y 2 0 1 8 , lo s re s u lta d o s d e s u s o p e ra c io n e s y s u s flu jo s d e e fe c tiv o p o r lo s a ñ o s

te rm in a d o s e l 3 1 d e d ic ie m b re d e 2 0 1 9 y 2 0 1 8 d e c o n fo rm id a d c o n n o rm a s in te rn a c io n a le s d e

c o n ta b ilid a d .

3 6 . E s tim a m o s q u e n u e s tro s h o n o ra rio s p o r e fe c tu a r la a u d ito ría d e “V E T A V E S C ÍA L T D A .”

p o r e l a ñ o q u e te rm in ó e l 3 1 d e d ic ie m b re d e 2 0 1 9 , fu e ro n d e $ 1 0 .0 0 0 m á s I.V .A ., m á s g a s to s d e

te lé fo n o , in te rn e t, im p re s ió n y re p ro d u c c ió n d e lo s e s ta d o s fin a n c ie ro s , e tc ., q u e fu e ro n fa c tu ra d o s

a l c o s to y lo s c u a le s e s tim a m o s u n e x c e s o d e l 1 0 % d e l to ta l d e lo s h o n o ra rio s .

3 7 . F a c tu ra m o s e l 2 5 % d e n u e s tro s h o n o ra rio s a l m o m e n to d e la a c e p ta c ió n d e n u e s tra p ro p u e s ta ,

5 0 % d u ra n te la re a liz a c ió n d e l tra b a jo y e l 2 5 % re s ta n te , a l p re s e n ta r e l in fo rm e fin a l (H o y ).

T a m b ié n s o lic ita m o s q u e n u e s tra s fa c tu ra s fu e ra n p a g a d a s d e n tro d e lo s q u in c e d ía s s ig u ie n te s a

la fe c h a d e s u p re s e n ta c ió n .

A U D I T O R I A S .A

F irm a s:

A ria n n e P a rra M u rillo (S o c io ) M a ría A d riá n R iv a s (J e fe d e e q u ip o ).

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G u a y a q u il 3 0 d e n o v ie m b re d e 2 0 1 9