Columna1 COLUMNA 1 COLUMNA 2 COLUMNA 3 COLUMNA 4

PRESUPUESTO DE VENTAS
AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 MENOS
VENTAS $ 672,288.00 $ 672,288.00 $ 672,288.00 $ 672,288.00

precio de venta $ 7,003.00 $ 7,003.00 $ 7,003.00 $ 7,003.00

unidades 96 96 96 96

AÑO 2021 AÑO2022 AÑO 2023 AÑO 2024 MENOS

PRODUCCIÓN $ 5,605.00 $ 5,605.00 $ 5,605.00 $ 5,605.00
costo por unidad $ 58.39 $ 58.39 $ 58.39 $ 58.39
unidades producidas 96 96 96 96

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES MENOS

AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024
$
GASTO DE MATERIALES 478,656.00 $ 478,656.00 $ 478,656.00 $ 478,656.00
costo por unidad $ 4,986.00 $ 4,986.00 $ 4,986.00 $ 4,986.00
unidades producidas 96 96 96 96

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024
unidad $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00
MANO DE OBRA $ 81,600.00 $ 81,600.00 $ 81,600.00 $ 81,600.00

PRESUPUESTO DE COSTO INDIRECTO

AÑO 2021 AÑO 2021 AÑO 2021 AÑO 2021
CIF $5,318.40 $5,318.40 $5,318.40 $2,659.20
costo x unidad $ 55.40 $ 55.40 $ 55.40 $ 55.40
unidades producidas 96 96 96 48
PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS
AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024
GTO. DE VENTA $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00
unidades producidas 96 96 96 96
gasto por unidad $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00
PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACIÓN
AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024

GTO. DE ADMÓN $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00

gasto por unidad 25 25 25 25
unidades producidas 96 96 96 96
DEPRECIACIACIÓN
AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024

gasto de depresiación $1,920.00 $1,920.00 $1,920.00 $1,920.00

costo de depresiación $20.00 $20.00 $20.00 $20.00
unidades producidas 96 96 96 96
Inversión inicial $ 188,000.00

Gasto por unidad

gastos de venta $ 50.00
sueldo $ 850.00
energía eléctrica $ 300.00
Transporte $ 100.00
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO Columna1 Columna2 Columna3 Columna4
AÑO2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024
VENTAS $ 672,288.00 $ 672,288.00 $ 672,288.00 $ 672,288.00
COSTO DE VENTA
MATERIALES $ 4,986.00 $ 4,986.00 $ 4,986.00 $ 4,986.00

MANO DE OBRA $ 81,600.00 $ 81,600.00 $ 81,600.00 $ 81,600.00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $ 5,318.40 $ 5,318.40 $5,318.40 $2,659.20
TOTAL COSTO VTA $ 91,904.40 $ 91,904.40 $ 91,904.40 $ 89,245.20
UTILIDAD BRUTA $ 580,383.60 $ 580,383.60 $ 580,383.60 $ 583,042.80
GASTOS DE OPERACIÓN $ 5,605.00 $ 5,605.00 $ 5,605.00 $ 5,605.00
GASTOS DE VENTA $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
DEPRECIACIÓN $1,920.00 $1,920.00 $1,920.00 $1,920.00
TOTAL DE GASTOS $ 9,120.00 $ 9,120.00 $ 9,120.00 $ 9,120.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 571,263.60 $ 571,263.60 $ 571,263.60 $ 573,922.80
IMPUESTOS 34% ISR $ 91,402.18 $ 91,402.18 $ 91,402.18 $ 91,827.65
REPARTO DE UTILIDADES 10% $ 57,126.36 $ 57,126.36 $ 57,126.36 $ 57,392.28
IMPTO SOBRE NOMINA 3% $ 2,448.00 $ 2,448.00 $ 2,448.00 $ 2,448.00
UTILIDAD NETA $ 420,287.06 $ 420,287.06 $ 420,287.06 $ 422,254.87

FLUJO DE EFECTIVO AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 Columna5
SALDO INICIAL $ 75,000.00 $ 23,537.06 -$ 27,925.87 -$ 79,388.81
VENTAS AL CONTADO $ 672,288.00 $ 672,288.00 $ 672,288.00 $ 672,288.00
TOTAL DE EFECTIVO DISPONIBLE $ 747,288.00 $ 695,825.06 $ 644,362.13 $ 592,899.19
EGRESOS
COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 2,116.00 $ 2,116.00 $ 2,116.00 $ 2,116.00
MATERIALES $ 478,656.00 $ 478,656.00 $ 478,656.00 $ 478,656.00
MANO DE OBRA $ 81,600.00 $ 81,600.00 $ 81,600.00 $ 81,600.00
CIF $ 5,318.40 $ 5,318.40 $ 5,318.40 $2,659.20
GASTOS DE VENTA $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00
GASTO DE ADMON $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
IMPUESTO $ 91,402.18 $ 91,402.18 $ 91,402.18 $ 91,827.65
REPARTO DE UTILIDADES $ 57,126.36 $ 57,126.36 $ 57,126.36 $ 57,392.28
IMPTO A LA NOMINA $ 2,448.00 $ 2,448.00 $ 2,448.00 $ 2,448.00

TOTAL DE EGRESOS $ 723,750.94 $ 723,750.94 $ 723,750.94 $ 721,783.13

TOTAL EN CAJA y Bancos $ 23,537.06 -$ 27,925.87 -$ 79,388.81 -$ 128,883.94

ACTIVO
Caja -$ 128,883.94
Clientes $ 672,288.00
documentos por cobrar $ -
Equipo de transporte $ 2,400.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -$ 1,920.00
Maquinaria
propaganda y publicidad $ 11,700.00 $ 12,180.00
 Utilidad de ejercicio anteriores
$ 420,287.06
Utilidad de ejercicio $ 422,254.87
TOTAL DE ACTIVO $ 12,180.00 PASIVO + CAPITAL

FLUJO DE EFECTIVO -$ 188,000.00 $ 23,537.06 $ 23,537.06 $ 23,537.06 $ 23,537.06

VAN -$116,509.71
TIR -22.89%
VAN -175793.4
$ 842,541.94
$ 842,541.94

1685083.87 0.00
Contando con un presupuesto inicial el cual se encuentra con un estimado de $188,000
los cuales se encuentran en disposición del proyecto.

Ante un análisis de costos y demás nos encontramos con una inversión la cual sostiene al proyecto
por aproximadamente 3 meses donde estamos dividiendo los $188,000 entre el precio final de los
gastos primordiales del proyecto.

Y como todo comercio nos basamos en pagar un impuesto al valor agregado por lo que el IVA es

de 16 % de aumento a cada unidad de producción del sistema

costos de producción

Descripción UNIDAD Precio unitario Cantidad Sub-total

variador de velocidad Uni $589 1PZA. $589

motor de cremallera Uni $2,915 1PZA. $2,915

CNC Uni $900 1PZA. $900
barillas para soldar Uni $3 20PZA $60
taquetes Uni $35 4PZA $170
cable conductor m $10 12 m $120
angulo de 1"2 Uni $200 1PZA. $200
tornillos Uni $4 8PZA $32
total $4,986

TABLA DE COSTOS DE HERRAMIENTA DE

OPERACIÓN TOTAL

descripcion Cantidad Precio sub total

taladro 1 $891 $891

pinzas 1 $189 $189

cinta de aislar 1 $20 $20
brocas 1 $84 $84
esmeriladora 1 $678 $678
cable conductor 12 m $96 $96
extencion 1 $192 $192
inversora 1 $1,465 $1,465
taquetes 4 $140 $140
Angulo de 1"2 1 $170 $170
varillas para soldar 10pza $30 $300
agua potable 40lts $280 $280
transportes (gasolina) 40lts $800 $800
electricidad 300kw $300 $300
total $5,605

mano de obra mensual total

2 personas $6,800 $81,600

tabla de costos de cada unidad

mano de obra total

materiales $4,986

mano de obra $850

instalaciones $200
IVA 16% de lo anterior $967
total $7,003

tabla de costos de venta

1 unidad total

control de calidad $25

gastos de venta $50

IVA 16% $12
total $87
 tabla de costos mensual

1 unidad sub-total total

costos de cada unidad/8u $7,003 $56,024

costos de venta/4u $87 $696

tabla de costos anual

unidad sub total

costos de unidad/96 unidades $5,378,304

costos de venta/96 unidades

DE COSTOS DE MANTENIMIENTOS Y VARIACIONES

EN GARANTÍA DE UN AÑO AL PRODUCTO POR
FALLA
descripcion personas precio sub total

Mantenimiento
de
herramienta 2 $100 $200
Mantenimiento
de
los
productos 1 $100 $100
Control de
calidad 1 $100 $100

Mantenimiento
de
instalaciones de
producción 2 $100 $200
total $600

GASTO DEPRECIACIÓN
CONCEPTO COSTO DEPRECIACIÓN
taladro $891.00 $89.10
pinzas $189.00 $18.90
brocas $84.00 $8.40
esmeriladora $678.00 $67.80
inversora $1,465.00 $146.50
total $330.70