PROFESIONAL Y DOCENTE: EVER ELIN CUESTA R.

ASIG: PRESUPUESTO

EXAMEN PARCIAL CONV 1 FECHA: 22/11/2020

NOMBRE DEL ESTUDIANTE: ____Alen Montoya Atehortua____

1, Defina los siguientes conceptos:

a. Describa como el presupuesto maestro puede ser efectivo en una sociedad, de un ejemplo.

R// Comprendiendo que el presupuesto maestro Permite manejar con efectividad los recursos con
los que se cuenta, determinando así mismo la autoridad y responsabilidad para cada uno de los
involucrados, permite a su vez un mayor grado de efectividad en el control de todas las actividades
necesarias para la consecución final de un objetivo general que encamine a un ente, organización,
conglomerado o en este caso en particular población hacia la generación de bienestar.

La formulación adecuada de un presupuesto maestro implica para la sociedad la distribución y

ejecución de los recursos sociales en pro del bienestar ciudadano ejemplo de ello, se precisa con el
plan de ordenamiento territorial de cada uno de los municipios, sin un adecuado manejo de la
distribución de los recursos, un municipio se vería vulnerable ante ciertas particularidades que
propone el mundo hoy en día.

Al final, la ejecución adecuada de los recursos financieros de cualquier territorio son la riqueza de
su población, de ahí la frase “trabajar con y para el pueblo”

b.Describa la relación y objetivo que se pueda dar entre el presupuesto operativo y presupuesto
de tesorería.

R// Con el presupuesto operativo una organización proyecta las cantidades de unidades netas a
producir en un periodo determinado de tiempo, por su parte el presupuesto de tesorería contempla
los distintos movimientos financieros involucrados en un periodo de tiempo determinado, en otras
palabras, las entradas y salidas del dinero. Por tal motivo, de una adecuada planificación del
presupuesto operativo se genera una influencia directa en la planificación de los ingresos a razon
de las ventas de las unidades proyectas a producir, así mismo como los egresos involucrados de los
costos y gastos para producirlas.

c. Teniendo en cuenta las características presupuestarias para la competencia y mejora

empresarial, que impacto tendría el presupuesto para las Pymes, y más en esta pandemia.

R// El adecuado manejo de las finanzas en cualquier compañía implica una efectividad integral en
la disposición de sus activos y como estos representan la generación de utilidades y en un sentido
mas estructural la sostenibilidad en el tiempo. Específicamente en esta situación de pandemia,
aquellas empresas con un adecuado manejo presupuestal son las que han podido sostenerse y en
algunos casos proyectarse mucho más allá de los esperado. Esto gracias a la flexibilidad en la
estructura de su presupuesto, lo que facilito la adaptación a los nuevos patrones de consumo que
por el distanciamiento social y confinamiento de los ciudadanos supuso.

2, Ejercicio práctico 1

TALLER PRÁCTICO PARA ESTADO DE COSTOS

ACTIVOS $ 23.421.000

PASIVO $ 5.486.000,
PATRIMONIO $17.935.000
Con base al estado de Costos, Realizar presupuesto de venta según valores dados, Aplicar
participación porcentual con base a los activos de la organización y a la proyección propuesta.

Los CIF: P.Q $84 000

P.Z $96.000

Para los productos Q, y Z, Realice el estado de costos para proyectar venta para producto Q 15%
y 18% producto Z, Asignación para PV.

Productos Dados:

Q, Pantalonetas

Se pretende fabricar la máxima cantidad de pantalonetas de playa, con las cantidades de

materiales dados aprovechando óptimamente la materia prima. Para cada pantaloneta se
requiere: 1 metro y medio de tela. Cantidad total para la producción diaria 11.5 metros de tela
($250.000); elástico disponibilidad 2metros con 83 cm ($25.000), teniendo en cuenta que para una
pantaloneta se requiere 40.2cm; Hilo 96.7metros ($48.000), para realizar una pantaloneta se
requieren 2.metros con 35cm

Z, Piononos

Harina 120g, $36 c/u; Leche 20milL, $750; azúcar 125g $2900 KiL; Arequipe 10g, pote por

1. 125g $26.700; clavos, canela, menos cada combinados 5g, Tarro por 500g $28.900

PARA ESTOS PRODUCTOS SE TOMA.

MOD: (8 horas , 30 días, 360 días)

 Producto Q: 8.9OO
Producto Z, $14.300

Cantidades a producir:

Producto Q: 30 docenas unidades

Producto Z: 500 unidades

CIF:

P.Q $84 000

P.Z $96.000

Costo variable:

Total: 124.800

Producto Q: 46.176 (37% )

Producto Z: 78.624 (67%)

COSTO POR UNIDADES

MATERIAS PRIMAS UNIDAD DE COMPRA COSTO
UNIDAD UTILIZADAS
P.Q: PANTALONETAS
Tela Metro 21.739 1.5 $32.608
Hilo Metro 496 2.35 $1.165
Elástico  Centímetro 88 40.2 $3.537
COSTO TOTAL DE LAS MATERIAS PRIMAS (PQ) UNITARIO $ 37.310
COSTO TOTAL DE LAS MATERIAS PRIMAS (P.Q) TOTAL $ 13.431.600
PZ: PIONONOS
Harina gramo 36 120 $4.320
Leche mililitro 750 20 $15.000
Azúcar gramo 29 125 $3.625
Arequipe gramo 23 10 $230
Clavos canela menos cada gramo 57 5 $285
COSTO TOTAL DE LAS MATERIAS PRIMAS (P.Z) UNITARIO $23.460
COSTO TOTAL DE LAS MATERIAS PRIMAS (P.Z) TOTAL $11.730.000
TOTAL COSTO MATERIAS PRIMAS UNITARIO $60.770
TOTAL COSTO MATERIAS PRIMAS TOTAL $25.161.600
COSTO POR JORNADAS COSTO
MANO DE OBRA JORNADA 8 HORAS
JORNADA IMPLEMENTADAS
P.Q: PANTALONETAS
 EMPLEADO 1  71.200 427.200   4 SEMANAS 1.708.800
 EMPLEADO 2 71.200  427.200 4 SEMANAS  1.708.800
 COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA (PQ) $3.417.600
P.Z: PIONONOS
 EMPLEADO 1 114.400  686.400   4 SEMANAS 2.745.600
 EMPLEADO 2  114.400  686.400 4 SEMANAS  2.745.600
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA (P.Z)  $5.491.200
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA $8.908.800
 
CIF P.Q $ 84.000
CIF P.Z $ 96.000
TOTAL CIF $180.000
COSTO VARIABLE P.Q $ 46.176
COSTO VARIABLE P.Z $ 78.624
TOTAL COSTO VARIABLE $ 124.800
COSTO TOTAL PRODUCCION P.Q $ 16.979.376
COSTO TOTAL PRODUCCION P.Z $ 17.395.824
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN $ 34.375.200

Realizar proyección porcentual estimada sobre el precio de venta.

PRODUCTO Q      
PANTALONETA (COSTO TOTAL UNITARIO) $47.164
Porcentaje Proyectado 15% 85 %
Precio de Venta $ $52.238 $87.253

       

PRODUCTO Z      
PIONONO (COSTO TOTAL UNITARIO) $34.791    
Porcentaje Proyectado 18% 82 %
Precio de Venta $ $41.053 $63.319

2, Ejercicio práctico

Resolver

Teniendo en cuenta las ventas históricas

Unidad materiales producto X

Unidad materiales producto Y

La unidad materiales productos utilizados para X y Y, se deducen del aprovechamiento de

recursos pasados, para el Producto X de 256, el 20% y para Y de 187, el 5%

Así mismo se presenta registro para 4 periodos, siendo el 2021 el máximo

  VENTAS HISTORICAS
PERIOD
O UNIDADES UNIDADES
AÑO PRODUCTO X PRODUCTO Y
2018 12400 7930
2019 14700 5600
2020 16920 3430
2021 21000 32000
     

Se pide: Variación absoluta, suma de variaciones

Resultado de proyección Incremento

Venta proyectada

Presupuestos de ventas de las diferentes líneas

R//

Ventas historicas
Period
o Unidades
Año Producto X Producto Y
2018 12400 7930
2019 14700 5600
2020 16920 3430
2021 21000 32000

R// Variación Absoluta

Period
o Producto X Producto Y
 Año Producto Z VA. Pr.Z Producto Q VA. Pr.Q
2017 12400 - 7930
2018 14700 2300 5600 -2330
2019 16920 2220 3430 -2170
2020 21000 4080 32000 28570
Totales 8600 24070

Proyección incremento:

Producto x: 2.867
Producto Z: 8.023

Venta Proyectada:

Producto x: 23.867
Producto z: 40.023

R// PRESUPUESTO VENTA

PRODUCTO X
TOTAL
PROYECCIÓ MATERIALE RESULTADO ACUMULAD V.MATERIALE ACUMULADO
23867 N S S O S ECONOMICO
$1.146.210.98
Enero 1671 51,2 85538 85538 7 $1.146.210.987
$1.146.210.98
febrero 1671 51,2 85538 171076 7 $2.292.421.973
$1.146.210.98
marzo 1671 51,2 85538 256614 7 $3.438.632.960
$1.146.210.98
abril 1671 51,2 85538 342153 7 $4.584.843.947
$1.146.210.98
mayo 1671 51,2 85538 427691 7 $5.731.054.933
$1.146.210.98
junio 1671 51,2 85538 513229 7 $6.877.265.920
$1.146.210.98
julio 1671 51,2 85538 598767 7 $8.023.476.907
$1.146.210.98
agosto 1671 51,2 85538 684305 7 $9.169.687.893
septiembr $1.146.210.98 $10.315.898.88
e 1671 51,2 85538 769843 7 0
$1.146.210.98 $11.462.109.86
octubre 1671 51,2 85538 855381 7 7
 $2.456.166.40 $13.918.276.26
noviembre 3580 51,2 183296 1038677 0 7
$2.456.166.40 $16.374.442.66
diciembre 3580 51,2 183296 1221973 0 7

R// PREUSPUESTO VENTA

PRODUCTO Y
TOTAL
RESULTADO ACUMULAD V.MATERIALE ACUMULADO
40023 PROYECCIÓN MATERIALES S O S ECONOMICO
Enero 2802 9,35 26195 26195 $351.016.640 $351.016.640
febrero 2802 9,35 26195 52391 $351.016.640 $702.033.281
marzo 2802 9,35 26195 78586 $351.016.640 $1.053.049.921
abril 2802 9,35 26195 104781 $351.016.640 $1.404.066.561
mayo 2802 9,35 26195 130976 $351.016.640 $1.755.083.202
junio 2802 9,35 26195 157172 $351.016.640 $2.106.099.842
julio 2802 9,35 26195 183367 $351.016.640 $2.457.116.482
agosto 2802 9,35 26195 209562 $351.016.640 $2.808.133.123
septiembr
e 2802 9,35 26195 235757 $351.016.640 $3.159.149.763
octubre 2802 9,35 26195 261953 $351.016.640 $3.510.166.403
noviembre 6003,5 9,35 56133 318085 $752.178.515 $4.262.344.918
diciembre 6003,5 9,35 56133 374218 $752.178.515 $5.014.523.433