Balance de comprobación SUNAT Renta 2014 importar a PDT 0692 desde

excel

Fuente: http://www.excelnegocios.com/balance-de-comprobacion-sunat-renta-2014-importar-
a-pdt-0692-desde-excel/#ixzz3TkDrvkif

TENER EN CUENTA
1. Para habilitar el “Balance de comprobación” en el PDT 0692 Declaración Pago Anual
Impuesto a la Renta 2014 3era Categoría e ITF. debemos activar la siguiente opción:
2. La carga del archivo *.txt generado por el archivo excel (macro) se importa desde aquí:

¿CÓMO FUNCIONA EL ARCHIVO?

1.- Luego de haber descargado el archivo  (está al final), deben habilitar macros (si no saben
como hacerlo clic aquí)
2.- Diríjanse a la hoja de nombre “BC_PCGEmpresarial”, luego a la celda R1, lugar donde
deben colocar el RUC de la empresa que van a declarar, es indispensable este dato.

3.- Instrucciones para el llenado de la información en el balance de comprobación: En el

Balance de Comprobación solamente se debe consignar la información correspondiente a
cada cuenta en las celdas de color blanco, no se debe ingresar información o modificar las
celdas de color turquesa o naranja, ya que estas contienen fórmulas. Solo se permite el
ingreso de valores enteros, ejemplo 1000, no se permite por ejemplo 1000.47. Si usted por
alguna razón quisiera desbloquear la celda la contraseña es: 123
4.- Si ya terminó de ingresar toda la información en el balance de comprobación y desea
generar el archivo *.txt pulse en el botón “GENERAR ARCHIVO” y elija la ruta donde desea
guardar el archivo a generar.

5.- En segundos aparecerá un mensaje indicando el nombre del archivo y la ruta donde se ha
guardado.

6.- Para terminar, desde el PDT haces la importación y listo!

Fuente: http://www.excelnegocios.com/balance-de-comprobacion-sunat-renta-2014-importar-
a-pdt-0692-desde-excel/#ixzz3TkETVagb

Nuevo cálculo del impuesto a la renta de cuarta categoría 2015

Fuente: http://www.excelnegocios.com/nuevo-calculo-del-impuesto-a-la-renta-de-cuarta-
categoria-2015/#ixzz3TkILfCGt
 Nuevo cálculo del impuesto
a la renta de cuarta categoría 2015: Hace una semana (05/12/2014) el  congreso aprobó la 
reducción del Impuesto a la Renta (IR) para los generadores de rentas de tercera categoría
(empresas), cuarta categoría (trabajadores independientes) y quinta categoría (trabajadores
dependientes), para el presente caso nos enfocaremos en las modificaciones aplicables para los
trabajadores independientes (renta de cuarta categoría), por lo cual he preparado una plantilla o
formato en Excel para determinar este impuesto de acuerdo a los nuevos parámetros
establecidos.

Tenga en cuenta que los trabajadores de cuarta categoría podrán disfrutar de estos beneficios
(Nuevo cálculo del impuesto a la renta de cuarta categoría 2015) recién en marzo del 2016, ya que
cuando paguen su Impuesto a la Renta 2014 (en marzo del 2015), aún estarán sujetos a lo regido
por las tasas de dicho año (2014). Si deseas ver como calcular el impuesto a la renta 2014 de
cuarta categoría para trabajadores independientes puedes revisar el siguiente enlace: Cálculo
impuesto a la renta cuarta categoría 2014.

Fuente: http://www.excelnegocios.com/nuevo-calculo-del-impuesto-a-la-renta-de-cuarta-
categoria-2015/#ixzz3TkIUviFP

CAMBIOS EN EL CÁLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA DE CUARTA CATEGORÍA

PARA EL AÑO 2015
 El Descuento obligatorio en el recibo por honorarios bajaría de 10% a 8% generando
mayores ingresos en los trabajadores de cuarta categoría.
 La nueva escala o tramos es la siguiente:

¿CÓMO FUNCIONA EL ARCHIVO?

 1.- Al abrir el archivo debemos ir a la hoja “Parámetros” para configurar los valores
resaltados de color celeste (si fuera el caso) caso contrario solo modificar el valor de la UIT.

2.- En la hoja “Nuevo cálculo” vamos a ingresar nuestra información, son 5 casilleros que

están enumerados los cuales deben ser llenados (obviamente si fuera el caso), no olvidar
llenar el punto 5 “pagos a cuenta y/o saldo a favor de periodos anteriores” (de ser el
caso).

Fuente: http://www.excelnegocios.com/nuevo-calculo-del-impuesto-a-la-renta-de-cuarta-
categoria-2015/#ixzz3TkIeWZ4U

CASOS PRACTICOS EN EXCEL: Retenciones a Trabajadores

Independientes a la AFP y ON

Fuente: http://www.excelnegocios.com/casos-practicos-retenciones-a-trabajadores-
independientes-a-la-afp-y-onp/#ixzz3TkKSdvPW

CASOS PRÁCTICOS Retenciones a Trabajadores Independientes a la AFP y ONP en Excel: A partir

del 1 de agosto todos los trabajadores independientes generadores de renta de cuarta y cuarta-
quinta categoría menores de 40 años al 01.08.2013 es decir nacidos a partir del 01/08/1973
estarán obligados a afiliarse a un sistema previsional, ya sea privado o público con la finalidad de
fortalecer el sistema de seguridad social en el área de pensiones. El colegio de Contadores Públicos
de la libertad ha elaborado 10 casos prácticos sobre la aplicación de esta normatividad, por mi
parte he plasmado dicha información en un archivo de Excel.

Los 10 casos prácticos sobre Retenciones a Trabajadores Independientes a la AFP y ONP son los
siguientes:

Fuente: http://www.excelnegocios.com/casos-practicos-retenciones-a-trabajadores-
independientes-a-la-afp-y-onp/#ixzz3TkKY3O8s

Trabajador Independiente sin afiliación a ONP ni AFP que emite Recibo por Honorarios por un
importe menor a S/. 750.

Trabajador Independiente afiliado a ONP o AFP que emite Recibo por Honorarios por un importe
menor a S/. 750.

Trabajador Independiente afiliado a ONP que emite Recibo por Honorarios hasta por un importe
de S/1,125.

Trabajador Independiente afiliado a AFP que emite Recibo por Honorarios hasta por un importe
de S/1,125.

Trabajador Independiente afiliado a ONP que emite Recibo por Honorarios por un importe mayor
a S/1,125.

Trabajador Independiente afiliado a AFP que emite Recibo por Honorarios por un importe mayor
a S/1,125.

Trabajador en planilla percibe S/. 750 afiliado a ONP emite Recibo por Honorarios por S/. 100 o
hasta que la suma de ambos importes sea S/. 1,125.

Trabajador en planilla afiliado a AFP percibe remuneración de S/. 750 y emite Recibo por
Honorarios por S/. 100 o hasta que la suma de ambos sea S/. 1,125.

Trabajador en planilla percibe S/. 1,000 afiliado a ONP emite Recibo por Honorarios por S/. 200 (la
suma de ambos importes es mayor a S/. 1,125).

Trabajador en planilla afiliado a AFP percibe remuneración por S/. 1,000 emite R x H por S/. 300.
(la suma de ambos importes es mayor a S/. 1,125).
Fuente: http://www.excelnegocios.com/casos-practicos-retenciones-a-trabajadores-
independientes-a-la-afp-y-onp/#ixzz3TkKcDHGI

Plantilla en Excel para el nuevo calculo del impuesto a la renta de

quinta categoría 2015

Fuente: http://www.excelnegocios.com/nuevo-calculo-del-impuesto-a-la-renta-de-quinta-
categoria-2015/#ixzz3TkKlmOR5

Plantilla en Excel para el

nuevo cálculo del impuesto a la renta de quinta categoría 2015: Este mes he recibido
ciento de correos solicitándome que realice una plantilla en Excel para determinar el nuevo
cálculo del impuesto a la renta de 5ta categoría, recordemos que el 05/12/2014
el  congreso aprobó la  reducción de algunas tasas así como la aplicación de otras lo que
originó cambios en la estructura de cálculo, el principal cambio es que ahora se utilizan 5
tasas graduales para determinar el impuesto anual (8%, 14%, 17%, 20%, 30%) y antes solo
eran 3 (15%, 21%, 30%), la buena noticia es que pagaremos menos impuestos ya que los
tramos y tasas son menores hasta cierto punto.
Tener en cuenta:
Si lo que buscas es el archivo para calcular el impuesto a la renta de quinta
categoría correspondiente a periodos anteriores 2014 – 2013 puedes visitar el siguiente
enlace: Modelo para calcular renta de quinta categoría en Excel – periodos  2014-2013.xls

Fuente: http://www.excelnegocios.com/nuevo-calculo-del-impuesto-a-la-renta-de-quinta-
categoria-2015/#ixzz3TkKrxWvU

Para la elaboración de este material he tenido que revisar la normatividad vigente, por lo cual
debe quedar en claro que es 100% funcional y el cálculo en cada casilla es el correcto; Con
esta plantilla pueden determinar el impuesto a la renta anual proyectado, así como
las retenciones mensuales de acuerdo a lo establecido (Factor).

¿CÓMO FUNCIONA EL ARCHIVO?

1.- Al abrir el archivo debemos ir a la hoja “Parámetros” para configurar el valor de la UIT.

2.- En la hoja de nombre “cálculo” solo ingresaremos datos en las celdas sombreadas de

color amarillo.
 En la parte superior en el rango de celdas C6:N9

 En la parte inferior en el rango de celdas C45:N46 (Aquí solo se ingresan las utilidades

y los conceptos extraordinarios)

3.- Sólo con haber ingresado información en las celdas sombreadas de color amarillo ya

tenemos todo el cálculo realizado.
TENER EN CUENTA
ESTA PLANTILLA ES APLICABLE A TRABAJADORES DE REMUNERACIÓN FIJA Y QUE
EN EL EJERCICIO HAN LABORADO EN UNA SOLA EMPRESA.
1. Si usted empezó a trabajar en Enero entonces llenará las celdas sombreadas de color
amarillo desde el mes de enero y proyectará todas sus remuneraciones hasta fin de año así
no tenga contrato hasta el termino del ejercicio.

2. Si usted por ejemplo empezó a trabajar desde abril entonces llenará la información
desde esa fecha hasta el final del periodo dejando vació las columnas que hacen referencia a
meses pasados.

Fuente: http://www.excelnegocios.com/nuevo-calculo-del-impuesto-a-la-renta-de-quinta-
categoria-2015/#ixzz3TkKy2ZDK