Libro Diario

Centro Educativo "Nuevo Sol". Nit 252526-7

Cifras expresadas en Quetzales
Partida No.1 02/01/2018
Caja y bancos Q 20,000.00
Mobiliario y equipo Q 80,000.00
Edificio Q 350,000.00
Cuentas por pagar Q 64,000.00
Capital Q 386,000.00
Partida inicial del Centro Educativo "Nuevo Sol" el 02 de
Q 450,000.00 Q 450,000.00
enero 2018

Partida No. 2 04/01/2018 Debe Haber

Papelería y útiles Q 7,500.00
Caja y bancos Q 7,500.00

Compra de Papeleria y utiles, de la librería "La Mejor" Q 7,500.00 Q 7,500.00

Partida 3 05/01/2018
Caja y banco Q 60,000.00
Colegiaturas de enero 2017 Q 60,000.00
Ingreso de las colegiaturas del mes de enero 2018 Q 60,000.00 Q 60,000.00

Partida No. 4 29/01/2018

Gastos fijos (agua, energía eléctrica, teléfono) Q 3,000.00
Caja y bancos Q 3,000.00
Se pagan alquileres del mes de agosto Q 3,000.00 Q 3,000.00

Partida No. 5 30/01/2018

Alquileres pagados Q 10,000.00
Caja y bancos Q 10,000.00
Pago de gastos fijos de enero de 2017 Q 10,000.00 Q 10,000.00
 Libro Mayor del 1 al 31 de enero de 2017
Centro Educativo "Nuevo Sol". Nit 252526-7
Cifras expresadas en Quetzales

Debe Haber
Caja y bancos
Pda. No. 1 20,000.00 7,500.00 pda. No. 2
pda. No. 3 60,000.00 3,000.00 pda. No.4
10,000.00 pda. No. 5
Subtotal 80,000.00 20,500.00
Saldo 59,500.00
sumas iguales 80,000.00 80,000.00

Debe Haber
Mobiliario y Equipo
Pda. No. 1 80,000.00

saldo 80,000.00

Debe Haber
Edificio
Pda. No. 1 350,000.00
Saldo 350,000.00

Debe Haber
Cuentas por pagar
64,000.00 Pda. No. 1

saldo 64,000.00

Debe Haber
Cuenta capital
386,000.00 Pda. No. 1

saldo 386,000.00

Debe Haber
Papeleria y Utiles
Pda. No. 2 7,500.00
Saldo 7,500.00

Debe Haber
Colegiaturas
60,000.00 Pda. No. 3
60,000.00 Saldo

Debe Haber
Gastos
Pda. No. 4 3,000.00
Saldo 3,000.00

Debe Haber
Alquileres Pagados
Pda. No.5 10,000.00
Saldo 10,000.00
 Ventas de mercaderias
50,000.00 Pda. No. 4
15,000.00 Pda. 8
Saldo 65,000.00
sumas iguales
 Balance de Saldos del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018
Centro Educativo "Nuevo Sol" Nit 252526-7
Cifras expresadas en Quetzales
Cuentas Debe Haber
Caja y bancos 59,500.00
Mobiliario y equipo 80,000.00
Edificios 350,000.00
Cuentas por pagar 64,000.00
Capital 386,000.00
Papeleria y Utiles 7,500.00
Colegiaturas de enero 2018 60,000.00
Gastos fijos (agua, energía eléctrica, teléfono) 3,000.00
Alquileres pagados 10,000.00
Sumas iguales 510,000.00 510,000.00

Centro Educativo "Nuevo Sol" Nit 252526-7

Estado de Ingresos y Egresos
Del 1 de enero al 31 de enero de 2018
Cifras expresadas en Quetzales

Ingresos 60,000.00
(-) Gastos de operación 0
Alquileres pagados 10,000.00
Gastos fijos (agua, energía eléctrica, teléfono) 3,000.00 13,000.00
Excedente de ingresos sobre egresos (ganancia) 47,000.00

El infrascrito Contador con registro No. X-X-XXXX de la Superintendencia de Administración Tributaria.

CERTIFICA: Que de conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad, El Estado de Ingres
y Egresos presenta razonablemente en todos sus aspectos importantes el resultado de las operacione
del Centro Educativo "Nuevo Sol" en el período comprendido del 1 de enero al 31 de enero de 2017

F: _____________________ F: ___________________________
Propietario Contador

Centro Educativo "Nuevo Sol" Nit 252526-7

Estado de Situación
 Del 1 de enero al 31 de enero de 2017
Cifras expresadas en Quetzales

Activo
Corriente
Caja y bancos 59,500.00
Papeleria y Utiles 7,500.00 67,000.00
No corriente
Mobiliario y equipo 80,000.00
Edificio 350,000.00 430,000.00
Suma el activo 497,000.00
Pasivo
Corriente
No corriente
Cuentas por pagar 64,000.00
Patrimonio
Capital 386,000.00
Excedente de ingresos sobre egresos 47,000.00 433,000.00
Suma el pasivo y el patrimonio 497,000.00

El infrascrito Contador con registro No. X-X-XXXX de la Superintendencia de Administración Tributaria.

CERTIFICA: Que de conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad, El Estado de Situac
presenta razonablemente en todos sus aspectos importantes la situación financiera del Centro Educat
vo "Nuevo Sol" al 31 de enero de 2018

F: _____________________ F: ___________________________
Propietario Contador
ibutaria.
e Ingresos
eraciones
2017
ibutaria.
e Situación
Educati-