AÑO 6

Datos.-

Costo de Producción (no inc.

Depreciación) $ 4.15 und Producción 50 unds
Precio Venta $ 30.00 Vende 14 unds
Depreciación anual 10%
Gastos Administ. Y Ventas $ 10.00
Capital Contable $ 1,000.00
Efectivo inicio año 6 $ 1,123.89
Pago Proveedores $ 13.80
Impuesto x pagar año 5 $ 54.67
Impuesto 30% Se paga en el año 7
Retiene utilidades Si
Certificado de depósito $ 1,200.00
Tasa de rendimiento anual 8% Se cobra al fina de cada periodo

ESTADO DE RESULTADOS

Unidad Precio Total

Ingreso x ventas 14 $ 30.00 $ 420.00
(-) Costo de Ventas 14 $ 5.42 $ -75.92
Utilidad Bruta $ 344.08
(-) Gasto Adm. - Ventas $ -10.00
Utilidad Operativa $ 334.08
(+) Otros ingresos financieros $ 96.00
(-) Gastos Financieros $ -10.00
Utilidad Neta antes de Imp. $ 420.08
Impuesto 30% $ -126.02
Utilidad Neta desp. Imp. $ 294.06

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Activo Pasivo
Efectivo $ 151.42 Proveedores $ 57.50
Certificado depósito $ 1,200.00 Deuda Bancos $ 50.00
Inventario $ 200.64 Impuesto x Pagar $ 126.02
Maquinaria $ 600.00 Total Pasivo $ 233.52
Depreciación Acumulada $ -240.00
Total Activo $ 1,912.06 Patrimonio
Capital $ 1,000.00
Utilidades
Retenidas $ 678.54
Total Patrimonio $ 1,678.54
Total Pasivo y
Patrimonio $ 1,912.06
 COSTO DE PRODUCCIÓN

Concepto Nro Und. Costo Und. Costo Total

Materiales+MOD+Otros 50 $ 4.15 $ 207.50 Inventario Inicial
Depreciación 50 $ 1.20 $ 60.00 Costo de Producción
Costo de Producción 50 $ 5.35 $ 267.50 Disponible
Costo de Ventas
Costo Und. Nro Und. Costo Total Inventario Final
Materiales 1.15 50 57.50
MOD 2.00 50 100.00
Otros 1.00 50 50.00
Total 4.15 207.50

FLUJO DE CAJA

Ingreso por Ventas $ 420.00

Otros ingresos $ 96.00
Total Ingresos $ 516.00
Certificado depósito $ -1,200.00
MOD+Otros $ -150.00
Gastos Adm. - Ventas $ -10.00
Amortización préstamo $ -50.00
Intereses préstamo $ -10.00
Impuesto año 5 $ -54.67

Pago Proveedores $ -13.80

Total Egresos $ -1,488.47
Saldo de Caja $ -972.47
Saldo Inicial $ 1,123.89
Saldo Final Caja $ 151.42
COSTO DE VENTAS PRÉSTAMO BANCO - AMORTIZACIONES CONSTANTES

und. $/und. Total $ Periodo Amortización Interés Cuota

1 $ 9.06 $ 9.06 0
50 $ 5.35 $ 267.50 1 $ 50.00 $ 20.00 $ 70.00
51 $ 5.42 $ 276.56 2 $ 50.00 $ 15.00 $ 65.00
14 $ 5.42 $ 75.92 3 $ 50.00 $ 10.00 $ 60.00
37 $ 5.42 $ 200.64 4 $ 50.00 $ 5.00 $ 55.00

CERTIFICADO DE DEPOSITO

Periodo Saldo Interés

1 $ 1,200.00 $ 96.00
2 $ 1,200.00 $ 96.00
3 $ 1,200.00 $ 96.00
 Saldo
$ 200.00
$ 150.00
$ 100.00
$ 50.00
$ -