DETALLITOS S.A.

Estado de Situacion Financiera Comparativo 2014-2013

(Cifras expresadas en nuevos soles)

ACTIVO 2014 2013

ACTIVO CORRIENTE S/. 846,000.00 S/. 774,000.00
Efectivo y Equivalente de Efectivo S/. 112,500.00 S/. 90,000.00
Cuentas y Doc. Por cobrar Comerciales S/. 369,000.00 S/. 301,500.00
Otras cuentas por cobrar S/. 13,500.00 S/. 18,000.00
Gastos Pagados por anticipado S/. 67,500.00 S/. 54,000.00
Inventarios S/. 283,500.00 S/. 310,500.00
ACTIVO NO CORRIENTE S/. 729,000.00 S/. 749,250.00
Propiedad Planta y Equipo S/. 900,000.00 S/. 882,000.00
Depreciacion Acumulada S/. 171,000.00 S/. 132,750.00
TOTAL ACTIVO S/. 1,575,000.00 S/. 1,523,250.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE S/. 544,500.00 S/. 526,500.00
Prestamos Bancarios S/. 108,000.00 S/. 90,000.00
Cuentas y Doc. Por pagar Comerciales S/. 369,000.00 S/. 378,000.00
Provisiones y Retenciones S/. 54,000.00 S/. 49,500.00
Beneficios a empleados S/. 13,500.00 S/. 9,000.00
PASIVO NO CORRIENTE S/. 162,000.00 S/. 270,000.00
Prestamos Bancarios S/. 162,000.00 S/. 270,000.00
PATRIMONIO S/. 868,500.00 S/. 726,750.00
Capital Social S/. 360,000.00 S/. 360,000.00
Reserva Legal S/. 72,000.00 S/. 72,000.00
Utilidades Acumuladas S/. 294,750.00 S/. 90,000.00
Utilidad del Ejercicio S/. 141,750.00 S/. 204,750.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 1,575,000.00 S/. 1,523,250.00
 DETALLITOS S.A.
Estado de Resultados
Periodo del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2014

Ventas S/. 2,848,590.00

Menos: Costo de Ventas
Inventario Inicial S/. 310,500.00
Compras S/. 1,815,840.00
Mercaderias disponibles S/. 2,126,340.00
(-) Inventario final S/. 283,500.00
Costo de lo vendido S/. 1,842,840.00
Utilidad Bruta S/. 1,005,750.00
(-) Gastos de operación S/. 749,250.00
Gastos de venta S/. 528,750.00
Gastos de administracion S/. 220,500.00
Utilidad de operación S/. 256,500.00
Gastos no operacionales
Gastos financieros S/. 54,000.00
Utilidad antes del impuesto y reserva S/. 202,500.00
Reserva legal S/. -
Utilidad antes de impuesto S/. 202,500.00
Impuesto sobre la renta S/. 60,750.00 30%
Utilidad del ejercicio S/. 141,750.00
 DETALLITOS S.A
HOJA DE TRABAJO PARA EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIR

SALDOS AÑO
CUENTAS SALDOS AÑO 2014 2013 VARIACIONES

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE S/. 846,000.00 S/. 774,000.00
Efectivo y Equivalente de Efectivo S/. 112,500.00 S/. 90,000.00 S/. 22,500.00
Cuentas y Doc. Por cobrar Comerciales S/. 369,000.00 S/. 301,500.00 S/. 67,500.00
Otras cuentas por cobrar S/. 13,500.00 S/. 18,000.00 S/. -4,500.00
Gastos Pagados por anticipado S/. 67,500.00 S/. 54,000.00 S/. 13,500.00
Inventarios S/. 283,500.00 S/. 310,500.00 S/. -27,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE S/. 729,000.00 S/. 749,250.00
Propiedad Planta y Equipo S/. 900,000.00 S/. 882,000.00 S/. 18,000.00
Depreciacion Acumulada S/. 171,000.00 S/. 132,750.00 S/. 38,250.00
TOTAL ACTIVO S/. 1,575,000.00 S/. 1,523,250.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE S/. 544,500.00 S/. 526,500.00
Prestamos Bancarios S/. 108,000.00 S/. 90,000.00 S/. 18,000.00
Cuentas y Doc. Por pagar Comerciales S/. 369,000.00 S/. 378,000.00 S/. -9,000.00
Provisiones y Retenciones S/. 54,000.00 S/. 49,500.00 S/. 4,500.00
Beneficios a empleados S/. 13,500.00 S/. 9,000.00 S/. 4,500.00
PASIVO NO CORRIENTE S/. 162,000.00 S/. 270,000.00
Prestamos Bancarios S/. 162,000.00 S/. 270,000.00 S/. -108,000.00
PATRIMONIO S/. 868,500.00 S/. 726,750.00
Capital Social S/. 360,000.00 S/. 360,000.00 S/. -
Reserva Legal S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. -
Utilidades Acumuladas S/. 294,750.00 S/. 90,000.00 S/. 204,750.00
Utilidad del Ejercicio S/. 141,750.00 S/. 204,750.00 S/. -63,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 1,575,000.00 S/. 1,523,250.00
TOTAL
CTIVO METODO INDIRECTO

EFECTO NETO EN EL EFECTIVO TIPO DE

OPERACIÓN
ENTRADA SALIDA

S/. 22,500.00
S/. 67,500.00 Operación
S/. 4,500.00 Operación
S/. 13,500.00 Operación
S/. 27,000.00 Operación

S/. 18,000.00 Inversión

S/. 38,250.00 Inversión

S/. 18,000.00 Operación

S/. 9,000.00 Operación
S/. 4,500.00 Operación
S/. 4,500.00 Operación

S/. 108,000.00 Financiamiento

Financiamiento
Financiamiento
S/. 204,750.00 Financiamiento
S/. 63,000.00 Financiamiento

S/. 301,500.00 S/. 301,500.00

 DETALLITOS S.A.
Estado de Flujo de Efectivo
Periodo del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2014

UTILIDAD DEL EJERCICIO

Depreciacion
Utilidad ajustada
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ENTRADAS S/. 58,500.00
Otras cuentas por cobrar S/. 4,500.00
Inventarios S/. 27,000.00
Provisiones y Retenciones S/. 4,500.00
Beneficios a empleados S/. 4,500.00
Prestamos bancarios a corto plazo S/. 18,000.00
SALIDAS S/. 90,000.00
Cuentas y Doc. Por cobrar Comerciales S/. 67,500.00
Gastos Pagados por anticipado S/. 13,500.00
Cuentas y Doc. Por pagar Comerciales S/. 9,000.00
Efectivo Neto de las Actividades de Operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
ENTRADAS S/. -
SALIDAS S/. 18,000.00
Propiedad Planta y Equipo S/. 18,000.00
Efectivo Neto de las Actividades de Inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
ENTRADAS S/. -
SALIDAS S/. 108,000.00
Prestamos bancarios a largo plazo S/. 108,000.00
Efectivo Neto de las Actividades de Financiamiento
Flujo Neto de Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Saldo Inicial de Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Final de Efectivo y Equivalente de Efectivo
S/. 141,750.00
S/. 38,250.00
S/. 180,000.00

S/. 31,500.00

S/. 18,000.00

S/. 108,000.00
S/. 22,500.00
S/. 90,000.00
S/. 112,500.00