CONSULTORIA INTEGRAL

Catalogo de Cuentas
Numero Nombre de cuentas
111 Efectivo en Bancos
112 Cuentas por Cobrar Clientes
113 Suministros de materiales de oficina
114 Inventarios de Insumos de producción
115 Seguro pagado por adelantado
116 Renta pagada por adelantado
117 Publicidad pagada por adelantado
11801 Edificio
11802 Depreciacion Acumulada Edificio
11803 Muebles y Equipos de Oficina
11804 Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
11805 Equipo de transporte
11806 Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
211 Cuentas por pagar proveedores
212 Documentos por pagar a Corto Plazo
213 Prestamos por pagar a Largo plazo
311 Capital social
411 Ingresos por servicios
611 Gasto por sueldos y salarios
612 Gastos de Agua
613 Gastos de Energia Electrica
614 Gastos de Comunicaciones
615 Gastos de Seguros
616 Gastos de Materiales de Oficina
617 Gastos de Honorarios Profesionales
618 Gastos varios
CONSULTORIA INTEGRAL
I.          A continuación se presentan las transacciones de la empresa Consultoría Integral correspondientes a
febrero del 2019:

a) El 1 de febrero Los socios invirtieron en el negocio 200,000.00 como aporte de capital.

b) El 2 de febrero se realizaron servicios de consultoría de contado por $80,000.00

c) El 4 de febrero se compró a crédito una computadora en $10,500.00 en Carrefour, para ser pagada en 30 días.

d) El 9 de febrero se pagaron gastos de agua por valor de $800.00, Teléfono $ 3,000.00, Energía Eléctrica
$4,775.00

e) El 15 de febrero se pagaron $60,000.00 de sueldos de la primera quincena de febrero.

f) El 19 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Bravo por $85,000.00 que serán
cobrados hasta el 5 de marzo.

g) El 25 de febrero se contrató a un consultor por $22,000.00 para un estudio de mercado.

h) El 28 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Jumbo por $60,000.00 de los cuales se
cobraron $34,500 y el resto se cobrará en 30 días.

i) La empresa tomo un préstamo con el Banco Popular por un monto de 100,000.00

j) Se adquirió un vehículo marca Toyota en la Delta Comercial por 150,000.00 para ser pagado en 6 meses y se
firmó un pagare.

UTILIZANDO EL CATALOGO DE CUENTAS PROPORCIONADO SE REQUIERE

1.      Hacer registro en el Diario General
2.      Realizar el pase al Mayor General
3.      Elaborar la Balanza de Comprobación.
Notas adiciones
1.      Realizar la actividad en el archivo de Excel con el nombre “Actividad No.1 Modulo 4”. Dicho archivo Exce
tendrán las siguientes hojas:
a.      Plantilla del Diario General.
b.      Planilla del Mayor General en Cuenta T
c.       Plantilla de la Balanza de Comprobación
 CONSULTORIA INTEGRAL Hoja No.__________

DIARIO GENERAL
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA AUXILIAR DEBITO CREDITO

2/1/2020 Efectivo de caja y banco. RD$ 200,000.00

Capital social. RD$ 200,000.00

xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Para registrar aportes de capital de los socios . xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx

2/22020 Efectivo de caja y banco. RD$ 80,000.00

Ingreso por consultoria. RD$ 80,000.00

Para registrar ingresos de servicio de consultori a

RD$ 80,000.00
xxxxxxxxxxxxx al contado .
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx

2/4/2020 Compra RD$10,500.00

Cuenta por pagar. RD$10,500.00

Para registrar compra a credito de computadora a

RD$10,500.00
Carrefour, para pagar en 30 dias.
xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx
2/9/2020 Gastos generales y administrativos. RD$ 8,575.00

Efectivo caja y banco. RD$ 8,575.00

Para registrar pago de: agua $800.00, telefono

RD$ 8,575.00
$3,000.00 y electricidad $4,775.00.
xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx
2/15/2020 Gastos generales y administrativos RD$ 60,000.00

Efectivo caja y banco. RD$ 60,000.00

Para registrar pago de sueldo correspondiente a

RD$ 60,000.00
la primera quincena de febrero.
xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx
2/19/2020 Cuenta por cobrar RD$ 85,000.00

Ingreso por consultoria. RD$ 85,000.00

Para registrar cuenta por cobrar e ingreso por

consultoria a Supermercado Bravo. Hasta el 5 de RD$ 85,000.00
xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
marzo. xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx
2/25/2020 Gastos generales y administrativos. RD$ 22,000.00

Para registrar pago de consultoria para estudio de RD$ 22,000.00

xxxxxxxxxxxxx mercado.
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx
2/28/2020 Ingreso por servicios RD$ 60,000.00

Cuenta por cobrar. RD$ 25,500.00

Efectivo caja y banco. RD$ 34,500.00

Para resgistrar ingreso por servicios de

consultoria prestados a Supermercados Jumbo
RD$ 60,000.00
de los cuales se pagaron $34,500.00 y el resto
25,500.00 sera cobrado a 30 dias.
xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx
2/29/2020 Efectivo caja y banco. RD$ 100,000.00

Cuenta por pagar. RD$ 100,000.00

Para registrar prestamo por pagar a Banco
xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Popular. xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx
3/1/2020 Compra RD$ 150,000.00

Documento por pagar RD$ 150,000.00

Para registrar compra a credito de vehiculo

Toyota a Delta Comercial para ser pagao a 6 RD$ 150,000.00
meses y se firmo un pagare.
 CONSULTORIA INTEGRAL SRL
MAYOR GENERAL

Efectivo caja y banco Capital social Ingresos por consultoria Compra

200,000.00 60,000.00 200,000.00 80,000.00 10,500.00

80,000.00 22,000.00 85,000.00 150,000.00
34,000.00 60,000.00
100,000.00

414,500.00 82,000.00 200,000.00 225,000.00 160,500.00

332,500.00

Gastos generales y administrativos Cuentas por cobrar Gastos en consultoria

60,000.00 85,000.00 22,000.00

Cuenta por pagar 25,500.00

10,500.00 60,000.00 110,500.00 22,000.00

10,500.00

Prestamo por pagar Documento por pagar

100,000.00 150,000.00

100,000.00 150,000.00
 CONSULTORIA INTEGRAL, SRL
Balanza de Comprobacion Ajustada
Al 31/12/2019
(Valores en RD$)
Nombre Cuenta Debito Credito
Efectivo caja y banco 332,500.00
capital social 200,000.00
Ingreso por consultoria 225,000.00
Compra 160,500.00
Cuenta por pagar 10,500.00
Gastos generales y administrativos 60,000.00
Cuenta por cobrar 110,500.00
Gasto en consultoria 22,000.00
Prestamo por pagar 100,000.00
Documento por pagar 150,000.00

TOTALES 685,500.00 685,500.00