Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Semana 7-10
Semana 7-10
Contenido
• Planeación Financiera
• Estado de Ganancias y Pérdidas
• Flujo de caja proyectado
FLUJO DE EFECTIVO Y PLANEACIÓN
FINANCIERA
Planeación Financiera
Pepe, Pancho y
Samuel después de
operar su
Restaurante con los
resultados que todos
conocemos se
preguntan cómo les
irá durante el año
Planeación Financiera
Octubre 5%
Noviembre 5%
Diciembre 5%
Planeación Financiera
Alimentos y Bebidas
Publicidad
Según los datos de Pancho, Pepe estima que
los gastos en publicidad serán iguales al
primer mes durante todo el año, es decir, S/.
1,000
Planeación Financiera
Estado de Ganancias
y Pérdidas
Proyectado
Planeación Financiera
Variación 10% 5% 5% 5%
Año
Ventas 1,778,778
Costo de Ventas -1,166,563
Insumos -1,133,971
Depreciación -32,592
Utilidad Bruta 612,215
Gastos Administrativos -33,100
Gastos de Ventas -12,000
Utilidad de Operación 567,115
Financieros -2,400
Utilidad Antes de Impuestos 564,715
Impuestos (30%) -169,415
Utilidad Neta 395,301
Planeación Financiera
Samuel continúa:
Para saber cuánto dinero en efectivo vamos a
tener debemos elaborar un flujo de caja
proyectado que nos permita saber cuánto
dinero tendremos al finalizar cada período
Planeación Financiera
Flujo de Caja
Proyectado
Planeación Financiera
Año
Ingresos
Ventas 1,778,778
Otros 0
Total Ingresos 1,778,778
Egresos Operativos
Planillas -33,100
Publicidad -12,000
Alimentos y Bebidas -920,283
Total Egresos Operativos -965,383
Superavit/Deficit Operativo 813,395
Financieros (Intereses) -2,400
Inversiones (Compra Activos) -120,000
Aumento/Disminución de Caja 690,995
Caja Inicial 2,000
Caja Final 692,995
Planeación Financiera
NO
Planeación Financiera
No
Planeación Financiera
Explicar en no más de 5
diapositivas la importancia de
proyectar el Estado de
Ganancias y Pérdidas.
Lectura para la próxima sesión:
Cap. 4 La planeación financiera en una empresa (4.5-4.6), en Paúl
Lira Briceño “Apuntes de finanzas operativitas”
Trabajo Grupal (Para la semana 10)
Explicar en no más de 5
diapositivas la importancia de
proyectar el Flujo de Caja.
Explicar en no más de 5
diapositivas la importancia del
Capital de Trabajo y liquidez
del negocio.
Lectura para la próxima sesión:
Cap. 5 El capital de trabajo, en Paúl Lira Briceño “Apuntes de
finanzas operativitas”