Archivo Corriente Indesa

Sociedad Auditora Contac S.A.
ENTIDAD INGENIERIA PARA EL DESARROLLO S.A Cédula Nº

Iniciales Fecha
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS - PERIODO 2011 Preparado por J.O.C 4/9/2013
Aprobado por N.M.Q 4/9/2013
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3 Procedimiento 1
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6 SOLICITE POLÍTICAS Y REGLAMENTOS SOBRE LAS REMUNERACIONES YU PARTICIPACIONES
7 POR PAGAR
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10
11 Mediante la solicitud N°001 dirigida al Gerente de la empresa INDESA el señor
12 EDGAR PEDRO LAZO SOCUALAYA
13
14 con fecha de 05 de abril de 2013 la Sociedad Auditora Contac S.A. solicita a la
15
gerencia que nos otorgue una copia de las políticas y reglamentos que esten
16
17 relacionados con las remuneraciones y participaciones por pagar asi como cualquier
18
19 documento que este relacionado con dicha cuenta .
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CONCLUSIONES :
25
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28 Bueno ante tal pedido la oficina administrativa nos envio las politicas y reglamentos
29 solicitados el dia 07 de abril de 2012 en la cual
30
nos indica que las politicas de la empresa esta basado en normas y principios de la
31
32 empresa y ademas de ello se encuentra relacionado con la en la legislacion peruana
33 vigente .
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empresa y ademas de ello se encuentra
Sociedad Auditorarelacionado con la S.A.C
Contac en la legislacion peruana
vigente .
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Iniciales Fecha
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Procedimiento 2
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4 Solicite los documentos sustentatorios como las boletas de pagos de los
5 trabajadores de la empresa
6
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10 Mediante la solicitud N°002 dirigida ala oficina contable de la empresa INDESA con
11 fecha de 07de abril de 2012 la Sociedad Auditora Contac S.A. solicita al
12
13 contador que nos otorgue los documentos de pagos de las remuneraciones a
14
15 favor de los trabajadores para verificar si la empresa cumple sus obligaciones
16
17 y compromisos con l sus trabajadores .
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24 CONCLUSIONES :
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Teniendo en cuenta lo importante que son las boletas de pagos para
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verificar la cancelacion de las obligaciones l a empresa pasado 1 dia
29
30 despues de haber enviado la solicitud la oficina contable nos hace llegar
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32 en archivador fisico de las boletas de pago de los trabajadores.
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en archivador fisico de las boletas de pago de los trabajadores.
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Procedimiento 3
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8 Solicite los los registros auxiliares y principales que tengan relacion con
9 las remuneraciones y participaciones por pagar.
10
11
12
13
14 Mediante la solicitud N°003 dirigida ala oficina de contabilidad de la empresa
15
INDESA con fecha de 08de abril de 2012 la Sociedad Auditora Contac S.A.
16
17 solicitamos al contador que
18
19 nos otorgue los registros contables auxiliartes y registros principales ya sean
20
21 manuales o magneticos como libro diario y otros donde se sustenten los pagos
22
23 de las remuneraciones de los trabajadores.
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28 CONCLUSIONES :
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30 Dos días despues de haber enviado la solicutud, la oficina de
Contabilidad nos envia los registros contablles donde nos indican como se a
manejado los registros contables y quePágina
la existencia
8 fisica de los registro
Dos días despues de haber enviado la solicutud, la oficina de
31
32 Contabilidad nos envia los registros contablles donde nos indican como se a
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manejado los registros contables y que la existencia fisica de los registro
34
35 demuestra que se ha llevado la correcta aplicacionde de tecnicas contables.
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6 N° PREGUNTAS SI NO OBSERVACIONES
1 ¿Las remuneraciones se pagan en soles? X
7 2 ¿Los pagos por concepto de remuneraciones siempre se pagan en un solo tipo de moneda? X
8 3 ¿Todos los trabajadores se encuentran en planillas? X
4 ¿Se pagan todos los beneficios obligatorios a los trabajadores? X
9 5 ¿Tiene pagos atrasados por el concepto de remuneraciones? X
10 6 ¿Los pagos atrasados de remuneraciones generan algún interés? X
7 ¿Alguna ves se pagó un monto equivocado algún trabajador? X
11 8 ¿Se pagan las horas extras de trabajos? X
9 ¿Se hacen aumentos de remuneraciones a los trabajadores? X
12 10 ¿Todos los trabajadores gozan de los beneficios otorgados por la ley? X
13 11 ¿Se hacen pagos anticipados de remuneraciones a los trabajadores? X
12 ¿Hay un día específico de cada mes que se paga las remuneraciones? X
14 13 ¿Los pagos solo se hacen en efectivo ? X
15 14 ¿Se tienen trabajadores que solo laboran por temporada? X
15 ¿Hay un monto máximo de remuneración que recibe un trabajador? X
16 16 ¿Hay un monto mínimo de remuneración que recibe un trabajador? X
17 17
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¿Hay trabajadores que perciben la remuneración mínima vital? X
¿Hay políticas en relación a las remuneraciones por pagar? X
18 19 ¿Se pagan comisiones a los trabajadores? X
19 20
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¿Se paga gratificaciones a los trabajadores? X
¿Se pagan compensación por tiempo de servicio? X
20 22 ¿Se pagan vacaciones a los trabajadores? X
23 ¿Todos los trabajadores gozan de sus vacaciones? X
21 24 ¿Se hace adelanto de compensación? X
22 25 ¿Todos los trabajadores reciben pagos por el concepto de participaciones? X
26 ¿Hay personal que reciba en beneficios de maternidad? X
23 27 ¿Se pagan pensiones y jubilaciones? X
24 28 ¿Se pagan las remuneraciones en especie? X
29 ¿Hay otros conceptos por el cual se paga un monto adicional a los trabajadores? X
25 30 ¿Se pagan en partes las remuneraciones de los trabajadores? X
31 ¿Las remuneraciones se pagan en diferentes instituciones financieras? X
26 32 ¿Hay descuentos en las remuneraciones por faltas? X
27 33 ¿Hay descuentos en las remuneraciones por tardanzas? X
34 ¿A los trabajadores se les paga la asignación familiar? X
28 35 ¿Los préstamos a los trabajadores se cobra con sus remuneraciones? X
36 ¿Se tiene deuda con algún trabajador por el concepto de remuneración? X
37 ¿Los trabajadores reciben alguna bonificación extraordinaria? X
38 ¿Hay trabajadores que estén suspendidos sin derecho a pago? X
39 ¿Los sueldos de pagan de manera mensual? X
40 ¿Hay trabajadores que hacen labores de riesgo? X
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¿A los trabajadores se les paga el seguro complementario de trabajo de riesgo? X
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33 Sociedad Auditora Contac S.A.C
¿Hay descuentos en las remuneraciones por faltas?
¿Hay descuentos en las remuneraciones por tardanzas?
X
X
34 ¿A los trabajadores se les paga la asignación familiar? X
35 ¿Los préstamos a los trabajadores se cobra con sus remuneraciones? X
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¿Se tiene deuda con algún trabajador por el concepto de remuneración? X
¿Los trabajadores reciben alguna bonificación extraordinaria? X
30 38 ¿Hay trabajadores que estén suspendidos sin derecho a pago? X
39 ¿Los sueldos de pagan de manera mensual? X
31 40 ¿Hay trabajadores que hacen labores de riesgo? X
32 41 ¿A los trabajadores se les paga el seguro complementario de trabajo de riesgo? X
42 ¿Alguna vez hubo quejas por algún faltante en la remuneración? X
33 43 ¿Alguna vez hubo errores por aumento en la remuneración? X
34 44 ¿Hay bancarización en los pagos de remuneraciones? X
45 ¿Hay algún supervisor quien verifica los pagos de los trabajadores? X
35 46 ¿Una persona se encarga de realizar los pagos o depósitos de los sueldos de los trabajadores? X
47 ¿Se rinde cuentas cada periodo de pago por el concepto de remuneraciones? X
36 48 ¿Hay contratos indeterminados? X
37 49 ¿Hay contratos por tiempo parcial de trabajo? X
50 ¿Todos los trabajadores trabajan 8 horas diarias? X
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Procedimiento 10
6
7 CONCLUSIONES AL FINALIZAR LA REVISIÓN DEL RUBRO
8
9 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
10
11
12
13 Luego de haber analizado todas las causas y circunstancias de las actividades y
14
15 operaciones del rubro Remuneraciones y Participaciones por Pagar, se llega a la
16 conclusión que a sido preparado respetando tecnicas contables permitidas y en
17 concordancia
18
19 a sus , respecto normas internas de la empresa.
20
En cuanto a la normas externas la empresa no cumple con algunos beneficios obligatorios
21
22 como la asignacion familiar por lo cual consideramos un riesgo alto para la empresa debido a
23 un
24
tema de reparos .
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29
Encontramos contablemente que los montos en los registros, planillas, boletas de
30
31 pago, boletas de vacaciones y diario, cuadran con exactitud, por lo cual
32 consideramos
33
34 que tiene un riesgo bajo , que puede ser controlado.
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1 N°
1 ¿Las remuneraciones se pagan en soles?
PREGUNTAS SI
X
NO OBSERVACIONES
2 2 ¿Los pagos por concepto de remuneraciones siempre se pagan en un solo tipo de moneda? X
3 ¿Todos los trabajadores se encuentran en planillas? X
3 4 ¿Se pagan todos los beneficios obligatorios a los trabajadores? X
5 ¿Tiene pagos atrasados por el concepto de remuneraciones? X
4 6 ¿Los pagos atrasados de remuneraciones generan algún interés? X
5 7
8
¿Alguna ves se pagó un monto equivocado algún trabajador?
¿Se pagan las horas extras de trabajos?
X
X
6 9
10
¿Se hacen aumentos de remuneraciones a los trabajadores?
¿Todos los trabajadores gozan de los beneficios otorgados por la ley?
X
X
7 11 ¿Se hacen pagos anticipados de remuneraciones a los trabajadores? X
12 ¿Hay un día específico de cada mes que se paga las remuneraciones? X
8 13 ¿Los pagos solo se hacen en efectivo ? X
14 X
9
¿Se tienen trabajadores que solo laboran por temporada?
15 ¿Hay un monto máximo de remuneración que recibe un trabajador? X
10 16
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¿Hay un monto mínimo de remuneración que recibe un trabajador? X
¿Hay trabajadores que perciben la remuneración mínima vital? X
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¿Hay políticas en relación a las remuneraciones por pagar? X
¿Se pagan comisiones a los trabajadores? X
12 20 ¿Se paga gratificaciones a los trabajadores? X
21 ¿Se pagan compensación por tiempo de servicio? X
13 22 ¿Se pagan vacaciones a los trabajadores? X
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¿Todos los trabajadores gozan de sus vacaciones?
¿Se hace adelanto de compensación?
X
X
15 25 ¿Todos los trabajadores reciben pagos por el concepto de participaciones? X
26 ¿Hay personal que reciba en beneficios de maternidad? X
16 27 ¿Se pagan pensiones y jubilaciones? X
28 ¿Se pagan las remuneraciones en especie? X
17 29 ¿Hay otros conceptos por el cual se paga un monto adicional a los trabajadores? X
30 ¿Se pagan en partes las remuneraciones de los trabajadores? X
18 31 ¿Las remuneraciones se pagan en diferentes instituciones financieras? X
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¿Hay descuentos en las remuneraciones por faltas?
¿Hay descuentos en las remuneraciones por tardanzas?
X
X
20 34 ¿A los trabajadores se les paga la asignación familiar? X
35 ¿Los préstamos a los trabajadores se cobra con sus remuneraciones? X
21 36 ¿Se tiene deuda con algún trabajador por el concepto de remuneración? X
37 ¿Los trabajadores reciben alguna bonificación extraordinaria? X
22 38 ¿Hay trabajadores que est én suspendidos sin derecho a pago? X
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¿Los sueldos de pagan de manera mensual?
40 ¿Hay trabajadores que hacen labores de riesgo? X
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¿A los trabajadores se les paga el seguro complementario de trabajo de riesgo? X
¿Alguna vez hubo quejas por algún faltante en la remuneración? X
25 43 ¿Alguna vez hubo errores por aumento en la remuneración? X
44 ¿Hay bancarización en los pagos de remuneraciones? X
26 45 ¿Hay algún supervisor quien verifica los pagos de los trabajadores? X
46 ¿Una persona se encarga de realizar los pagos o depósitos de los sueldos de los trabajadores? X
27 47 ¿Se rinde cuentas cada periodo de pago por el concepto de remuneraciones? X
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¿Hay contratos indeterminados?
¿Hay contratos por tiempo parcial de trabajo?
X
X
29 50 ¿Todos los trabajadores trabajan 8 horas diarias? X
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ENTIDAD INGENIERIA PARA EL DESARROLLO S.A Cédula Nº 22/23

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ENTIDAD ALICORP S.A.A. Cédula Nº P1

Iniciales Fecha
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS Preparado por E.R.B. 6/23/2006
Aprobado por J.G.A. 6/23/2006
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