Informe Final Transito Planeta 2020 en PDF

INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL
Modalidad Especial
SECRETARIA DE TRANSITO Y TRANSPORTE MUNICIPAL DE PLANETA RICA

- CORDOBA
Vigencia Fiscal Auditada 2018 y 2019
INFORME FINAL
CGDC, MARZO 2020

2
Contralor General del Departamento de OMAR DARIO LOZANO FLOREZ

Córdoba
Vicecontralor ALEXANDER DARIO RAMOS

MENDOZA
Contralor Auxiliar Delegado para el Control MÁXIMO BAENA LÓPEZ

Fiscal
Equipo de Auditores:
Coordinador de Auditoría Diana Pérez Galindo

Integrantes del Equipo Auditor Cristina Almanza Milanés
3
TABLA DE CONTENIDO
CARTA DE CONCLUSIONES
Pág.
1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 5
1.1 CONTROL DE GESTIÓN 5
1.1.1. Gestión Contractual 6
1.2 LEGALIDAD 8
1.3 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL 18
2.1. BENEFICIO DEL CONTROL FISCAL 54
3. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS 55

4
Montería,
Doctor
RUBEN DARIO TAMAYO ESPITIA
Alcalde Municipal
YEINY PORTO ELJACH
Secretaría de Tránsito y Transporte Municipal
Planeta Rica – Córdoba
Asunto: Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral, Modalidad Especial
La Contraloría General del Departamento de Córdoba, con fundamento en las

facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó
Auditoría Modalidad Especial al ente que usted representa, a través de la evaluación
de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los
recursos puestos a disposición y los resultados de la gestión, la comprobación de
que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron
conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables.
Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información suministrada

por la Entidad y analizada por la Contraloría General del Departamento de Córdoba,
que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga
el concepto sobre la gestión adelantada por la Secretaria de Tránsito y Transporte
Municipal que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones
legales.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos

de Auditoría adoptados por la Contraloría General del Departamento de Córdoba,
compatibles con las de general aceptación; por lo tanto, requirió, acorde con ellas,
la planeación, la ejecución del trabajo y la elaboración del informe, de manera que
el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y
opiniones expresados en este Informe.
La auditoría se realizó a la cuenta rendida, que incluyó el examen sobre las

evidencias y documentos que soportan el manejo de los recursos de la entidad, y el
cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran
debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los
archivos de la Contraloría General del Departamento de Córdoba.
5
RELACIÓN DE HALLAZGOS
En desarrollo de la presente auditoría, se establecieron 12 hallazgos
administrativas; de las cuales siete (7) presentan presunta connotación
Disciplinaria, siete (7) presunta connotación fiscal por valor total de $295.113.719;
una (1) con presunta incidencia penal y un (1) sancionatorio, resultados del proceso
auditor.
1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
1.1. CONTROL DE GESTIÓN
MARCO NORMATIVO
La Secretaria de Tránsito y Transporte de Planeta Rica, es una dependencia del

nivel central de la Alcaldía Municipal, que tiene como responsabilidad: Definir las
políticas de movilidad, así como la planeación, diseño, coordinación, ejecución y
evaluación de estrategias de carácter informativo, corporativo, institucional y de
movilización de la Administración Municipal.
Situación Jurídica entre el Municipio de Planeta Rica – Secretaria de Tránsito

y Transporte de Planeta Rica, con relación a la SOCIEDAD MILLENNIUM
SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE TRÁNSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA
RICA S EN C:
Mediante Resolución No. 817 de diciembre 29 de 2015, se adjudicó la Licitación

Pública No. LP-MPR – 006 – 2015 a la Empresa MILLENNIUM SISTEMS S.A.S.,
representada legalmente por CARLOS ANDRÉS PEÑALOZA SARMIENTO.
Dando cumplimiento a la resolución No. 817 de 29 de diciembre de 2015, se

procede con la elaboración de la escritura Pública No. 1.028 de diciembre 30 de
2015 entre la SOCIEDAD MILLENNIUM SISTEMS S.A.S., quien para todos los
efectos se denominará el Socio Gestor y el Municipio de Planeta Rica, quien para
todos los efectos se denominará el Socio Comanditario; es así como surge a la
vida jurídica la SOCIEDAD MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE
TRÁNSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA RICA S EN C, cuyo aporte del socio
gestor es del 60% (Bienes muebles enseres necesarios para la puesta en marcha
del organismo de tránsito) y del socio comanditario del 40% correspondiente en la
facultad legal de explotación de la actividad de tránsito y trasportes y la expedición
de especies venales (artículo 8 de la Escritura Pública 1.028).
La persona jurídica que se constituye corresponde a una sociedad de economía

mixta del tipo específico de las sociedades en comandita simple.
6
En el artículo 4 de la Escritura Pública 1.028 de 2015, se establece el objeto social

de la SOCIEDAD MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE TRÁNSITO
Y TRANSPORTE DE PLANETA RICA S EN C., el cual estipula: “El objeto principal
de la sociedad será: implementar, operar, mantener el sistema integral de
información y soporte técnico, manejo y expedición de especies venales, apoyar el
proceso de cobro coactivo para el recaudo de los recursos de conformidad con la
ley, cobrar los servicios prestados como organismo delegatario de tránsito, operar
los recursos para el correcto funcionamiento del mismo, implementar sistema de
medición de velocidad y almacenamiento de fotografías y datos de infracciones por
exceso de velocidad y demás infracciones que comprueben mediante cinemógrafo
y/o demás tecnología aplicable y ejercer las demás funciones de tránsito que
llegaren a ser asignadas por la ley o por las autoridades competentes, previa
delegación, conservando desde luego el municipio de Planeta Rica las especiales
funciones asignadas por la constitución y la ley en materia sancionatoria. Los
recursos a los que se referirá el objeto social de la sociedad, excluirá de manera
expresa todo tipo de recursos tributarios, los cuales por manifiesta prohibición legal,
no pueden ser entregados a terceros para su administración, recaudo, cobro
coactivo y operación..”.
La duración de la sociedad es de 20 años, contados a partir de otorgación de la

escritura Pública (30 de diciembre de 2015).
1.1.1 Gestión Contractual
Teniendo en cuenta que la Secretaria de Tránsito y Transporte, hace parte de las

secretarias que conforman el Municipio de Planeta Rica, este adelanta los procesos
contractuales y la Secretaría de Tránsito actúa como requirente de las necesidades
y Supervisor en los procesos adelantados
Es deber del ente territorial procurar el buen estado y uso de los bienes públicos,
para que estos de manera segura, cumplan su funcionalidad dentro de las normas
urbanísticas y de construcción, para garantizar criterios de seguridad, comodidad y
accesibilidad en igual condiciones.
El Municipio de Planeta Rica en aras de garantizar y satisfacer las necesidades

básicas de la comunidad, plasmó en su plan de desarrollo programas que están
enfocados en mejorar la movilidad de la comunidad.
CONTRATACIÓN VIGENCIA FISCAL 2018 y 2019:
En las vigencias 2018, la Alcaldía Municipal de Planeta Rica, suscribió cuatro (4)
contratos por valor tota $320.062.172, ejecutados con recursos de Tránsito y
Transporte Municipal, estos fueron invertidos en planes de tránsito, educación,
dotación de equipos y seguridad vial.
7
Modalidad de Selección:
Tres (3) Procesos fueron adelantados a través de Selección Abreviada de menor

Cuantía y (1) en Contratación Directa.
TAMAÑO DE LA MUESTRA: De acuerdo a la contratación, se aplicó el cálculo de

muestras, arrojando una muestra de tres (3) contratos a auditar, por la suma de
$290.062.172, correspondiente al 90,62% del total de la contratación suscrita.
Hallazgo No. 01: Debilidades en la Supervisión
El proceso Selección Abreviada de Menor Cuantía MPR-017-2018, del cual se

suscribió el Contrato de Obra No. 113 del 19 de diciembre de 2018, cuyo objeto fue
Construcción, Mantenimiento y suministro de instalación de herramientas de
movilidad (señales de tránsito y reductores de velocidad) en el Municipio de Planeta
Rica.
Revisado el informe de Supervisión Final, de fecha 28 de diciembre de 2018, se

enuncia un cumplimiento del 100% de las obligaciones contractuales referente al
pago mensual de los aportes del contratista al sistemas de salud, pensiones y
riesgos profesionales, enuncia y adjunta planilla, con fecha de pago siete (7) de
diciembre de 2018, la cual corresponde al pago de seguridad social integral a la
suscripción del contrato, pero no hace referencia al pago final, que debe hacer el
contratista una vez finalizado el contrato.
Es importante precisar, que la supervisión debe realizar un adecuado control y

seguimiento a la actividad contractual, si tenemos en cuenta que la supervisión es
una función de control contractual administrativo interno sobre sus contratistas y no
es una actividad propia del particular, ya que éste funge como colaborador de la
autoridad administrativa.
Criterio: Ley 1474 de 2011 artículo 83.

Causa: Debilidades en el control, seguimiento del proceso contractual
Efecto: Incumplimiento de disposiciones generales.
Este Hallazgo es Administrativo
Una vez analizados los descargos presentados por la Entidad, el equipo auditor y el
Contralor Auxiliar Delegado para el Control Fiscal, determina que si bien se
presentaron explicaciones en el descargo, no enviaron la evidencia del pago de
seguridad social a la finalización del contrato sino, el pago inicial; por lo cual se
mantiene la observación administrativa y se consolida como Hallazgo
Administrativo.
8
Hallazgo No 2: Publicación de Procesos Contractuales
Consultado en la página Colombia Compra Eficiente – SECOP, se evidenció que

la Entidad cumplió con la obligación de publicar los documentos contractuales,
referente a los procesos contractuales SA-MC-MPR-013 y 017 DE 2018, sin
embargo el requisito de oportunidad dispuesto en la normatividad vigente presenta
deficiencias; porque los documentos iniciales fueron reportados oportunamente,
pero desde la resolución de adjudicación no fueron publicado en forma oportuna,
teniendo en cuenta que la norma establece que esto se debe hacer tres (3) días
hábiles después de la fecha de expedición, sin embargo esta situación no pone en
riesgos ni atenta contra los principios de la Contratación Pública, es menester que
la entidad adopte un mecanismo que le permita cumplir dentro de la oportunidad
señalada la publicación establecida por ley.
Criterio: Artículo 2.2.1.1.1.7.1, del Decreto 1082 de 2015.

Causa: Falta de controles y seguimiento a los procesos contractuales.
Este Hallazgo es Administrativo.
Con la respuesta emitida por la Entidad en los descargos presentado, el equipo

auditor y el Contralor Auxiliar Delegado para el Control Fiscal, determina que si bien
se presentaron explicaciones en el descargo la Entidad debe darle cumplimiento a
los términos establecidos para realizar la publicación de los documentos
contractuales; por lo cual se mantiene la observación administrativa y se consolida
como Hallazgo Administrativo
1.2 LEGALIDAD
La Secretaría de Tránsito y Transportes tiene como objetivo: Formular políticas y

adoptar planes generales que garanticen el cumplimiento de los términos y
condiciones establecidas para el logro de los objetivos que en el campo de tránsito
y transporte se deba desarrollar en el municipio de Planeta Rica.
Para cumplir con el deber de velar por la seguridad de las personas y cosas en las
vías públicas, la Administración Municipal de Planeta Rica, presenta en su
estructura la Secretaria de Tránsito y Transporte del Municipio de Planeta Rica, las
cuales ejerce algunas actividades según las competencias legales; y otras que
pasaron a ser de competencia de la Sociedad de Economía Mixta creada por el
Municipio de acuerdo a escritura pública.
Para la creación de la Sociedad de Economía Mixta bajo la forma de sociedad en

comandita simple, la Administración Municipal surtió los siguientes procedimientos:
9
 Mediante Acuerdo número 13 de fecha 17 de noviembre de 2015, el Concejo

Municipal de Planeta Rica – Córdoba autorizó al alcalde municipal para la
constitución y entrada en operación de una sociedad de economía mixta en
comandita simple en el municipio de Planeta Rica – Córdoba.
El artículo primero del mencionado Acuerdo, describe: “Se autoriza al Alcalde

Municipal, a fin de que realice una convocatoria pública de conformidad con
lo establecido en la Ley 80 de 1993, Ley 1150 de 2007, el Decreto 1510 de
2013 y demás normas concordantes, para que seleccione a los accionistas
particulares privados e inversionistas, para la constitución de una sociedad
de Economía Mixta del orden municipal, cuyo objeto será: Implementar
sistema de medición de velocidad y almacenamiento de fotografías y datos
de infracciones por exceso de velocidad y demás infracciones que se
comprueben mediante cinemómetro y/o demás tecnología aplicable, apoyar
el proceso de cobro coactivo para el recaudo de los recursos de conformidad
con la Ley; apoyar la implementación, operación, mantener el sistema RUNT
y soporte técnico, manejo y expedición de especies venales y ejercer las
demás funciones de tránsito que llegaren a ser asignadas por la ley o por las
autoridades competentes, previa delegación, conservando desde luego el
Municipio de Planeta Rica las especiales funciones asignadas por la
Constitución y la Ley en materia sancionatoria...”
 Mediante la Resolución No. 817 de diciembre 29 de 2015, se adjudicó la

Licitación Pública No. LP – MPR – 006 – 2015 a la Empresa MILLENNIUM
SISTEM S.A.S., NIT. 900442978-9 representada legalmente por Carlos Andrés
PEÑALOZA Sarmiento, identificado con cedula de ciudadanía No.
1.143.326.183, cuyo objeto: “Celebrar un contrato de sociedad con la
escogencia de un socio estratégico para la constitución de una sociedad de
economía mixta de tipo comanditario simple que resultara de la unión del
proponente y del Municipio de Planeta Rica – Córdoba que tendrá como objeto
de organismo de apoyo de tránsito, implementar, operar, mantener el sistema
integral de información y soporte técnico, manejo y expedición de especies
venales. Apoyar el proceso de cobro coactivo para el recaudo de los recursos
de conformidad con la Ley. Cobro de los servicios prestados como organismo
delegatario de tránsito, operar los recursos para la correcto funcionamiento del
mismo, implementar sistema de medición de velocidad y almacenamiento de
fotografías y datos de infracciones por exceso de velocidad y demás infracciones
que se comprueben mediante cinemómetro y/o demás tecnología aplicable y
ejercer las demás funciones de tránsito que llegaren a ser asignadas por la Ley
o por las autoridades competentes, previa delegación, conservando desde luego
el Municipio de Planeta Rica las especiales funciones asignadas por la
constitución y la Ley en materia sancionatoria”.
10
 Dando cumplimiento a lo estipulado en la Resolución No. 817 de 29 de diciembre

de 2015, se procede con la elaboración de la escritura pública No. 1.028 de
diciembre 30 de 2015, entre la Sociedad MILLENNIUM SISTEMS S.A.S., quien
para todos los efectos se denominará el socio gestor y el MUNICIPIO DE
PLANETA RICA, quien para todos los efectos se denominará el socio
comanditario; es así como surge a la vida jurídica la Sociedad MILLENNIUM
SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE TRÀNSITO Y TRANSPORTE DE
PLANETA RICA S EN C, cuyo aporte del socio gestor es del 60% y del socio
comanditario del 40% correspondiente a la facultad legal de explotación de la
actividad de tránsito y transporte y la expedición de especies venales. (Artículo
8 escritura pública 1.028) y posterior registro en la Cámara de Comercio de
Montería – Córdoba el día 5 de enero de 2016.
 En la escritura pública No. 1.028 de diciembre 30 de 2015 entre la Sociedad

MILLENNIUM SISTEMS S.A.S., y el MUNICIPIO DE PLANETA RICA, se
establece que el objeto principal de la sociedad corresponderá a la entidad
MILLENNIUM SISTEMS S.A.S; “implementar, operar, mantener el sistema
integral de información y soporte técnico, manejo y expedición de especies
venales, apoyar el proceso de cobro coactivo para el recaudo de los recursos de
conformidad con la Ley, cobrar los servicios prestados como organismo
delegatario de tránsito, operar los recursos para el correcto funcionamiento del
mismo, implementar sistema de medición de velocidad y almacenamiento de
fotografías y datos de infracciones por exceso de velocidad y demás infracciones
que se comprueben mediante cinemómetro y/o demás tecnología aplicable y
ejercer las demás funciones de tránsito que llegaren a ser asignadas por la ley
o por las autoridades competentes”.
 La Sociedad MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE TRÀNSITO Y

TRANSPORTE DE PLANETA RICA S EN C., inicia actividades a partir del mes
de abril de 2016, debido a que de acuerdo al contenido de la Escritura Pública
1.028 artículo 8, la Sociedad Millennium Sistem S.A.S., contaba con la obligación
de instalar los bienes muebles y enseres necesarios para la puesta en marcha
de los servicios de tránsito y transporte.
En la misma escritura se estableció que el Municipio de Planeta Rica conservará las

funciones especiales asignadas por la Constitución y la ley en materia sancionatoria.
Hallazgo No. 03. Incumplimientos Sociedad MILLENNIUM SISTEMS - SISTEMA

INTEGRADO DE TRÁNSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA RICA S ENC
En cuanto al funcionamiento de la Sociedad MILLENNIUM SISTEMS - SISTEMA

INTEGRADO DE TRÁNSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA RICA S EN C, en el
desarrollo de la presente auditoria se evidenciaron debilidades en el cumplimiento
11
contenido de las disposiciones establecidas en Escritura Pública 1.028 de fecha 30

diciembre de 2015 en los siguientes artículos:
…...ARTÍCULO 10. REGISTRO DE SOCIOS: “La sociedad llevará un libro para el registro de cuotas
sociales, registrado en la Cámara de Comercio de su domicilio principal donde se anotará lo
siguiente: nombre de cada socio, numero de cuotas sociales a su nombre, cesiones o
enajenaciones de cuotas sociales, embargos y cuotas judiciales afectando las mismas, las prendas
constituidas y otros gravámenes o limitaciones impuestas a las cuotas sociales”.
No se presentó al equipo auditor registro de cuotas sociales registrado en cámara

de comercio, donde se anote las cuotas sociales, cesiones, enajenaciones de
cuotas sociales, embargos y cuotas judiciales, las prendas constituidas a las cuotas
sociales; soportado en que no se presentó evidencia física y que el Represente legal
de la sociedad que a su vez es el SOCIO GESTOR, manifiesta en oficios dirigidos
a la comisión auditora que el libro se encuentra extraviado.
---ARTICULO 14°. RESERVA LEGAL: “La sociedad formara una reserva legal con el diez por ciento
(10%) de las utilidades liquidas de cada ejercicio hasta completar el cincuenta por ciento (50%) del
capital social. En caso de que este último porcentaje disminuyere por cualquier causa, la sociedad
deberá seguir apropiando el mismo diez por ciento (10%) de las utilidades liquidadas de los ejercicios
siguientes hasta cuándo la reserva legal alcance nuevamente el límite fijado. El saldo de las
utilidades una vez hecha reserva legal y las exigidas por la ley y la práctica contable, se distribuirá
entre los socios en la siguiente proporción: el cuarenta y cinco por ciento (45%) para el socio
comanditario y el cincuenta y cinco por ciento (55%) restante para el socio Gestor. „
De acuerdo con lo anterior se evidencia lo siguiente.
 La Junta de Socios y Acta número 1 de fecha 3 de abril de 2018, en el que se

establece el reparto de utilidades a 31 de diciembre 2017 de $411.744.570.
En el acta liquidación de utilidades de fecha 3 de abril de 2018 sobre las

utilidades a 31 de diciembre de 2017, se observa utilidades por la suma de
$185.285.056, Socio comanditario (municipio) 45%, que fue consignada a
la cuenta de ahorros BBVA N°716-147277 el 23 de mayo de 2018.
Al Socio Gestor 55% por valor de $226.459.513, que fue consignada a la

cuenta de ahorros N°197-90616611) – Bancolombia.
Si bien, se observa que se hace la deducción el 10% del porcentaje de las utilidades
entre los socios; No se referencia en las actas que este constituye la reserva legal
correspondiente a la suma de $41.174.457, según el ejercicio del balance de las
utilidades vigencia 2017, así como tampoco se hace mención en la liquidación la
utilización y destinación de la reserva legal del 10% y la cuenta donde esta se
encuentra reservada.
12
 Acta número 1 de fecha 10 de julio de 2019, en el que se establece reparto de

utilidades a 31 de diciembre 2018, registra utilidades netas por la suma de
$58.046.599.
En el acta liquidación de utilidades, se observa utilidades por la suma de

$26.120.969, Socio Comanditario (Municipio) 45%, que fue consignada a la
cuenta de ahorros BBVA N°716-147277 y al Socio Gestor 55% por valor de
$31.925.629, que fue consignada a la cuenta de ahorros N°197-906166-11
cuenta de ahorros Bancolombia.
Si bien, se observa que se hace la deducción el 10% del porcentaje de las utilidades
entre los socios; No se referencia en las actas que este constituye la reserva legal
correspondiente a la suma de $ 5.804.659, según el ejercicio del balance de las
utilidades vigencia 2018, así como tampoco se hace mención en la liquidación la
utilización y destinación de la reserva legal del 10% y la cuenta donde esta se
encuentra reservada.
Con referente a la vigencia 2019, a un cuando se encuentra dentro de las fechas a

realizar la presentación de los estados financieros y el reparto de las utilidades; en
Junta de Socios de la vigencia 2019, a la fecha de la auditoria febrero del 2020, la
SOCIEDAD (SITT) no presenta informe de gestión y cierre fiscal de la vigencia 2019,
tal como se precisa en el artículo 42 de la escritura pública, que se cita a
continuación:
ARTICULO 19°, ADMINISTRACIÓN Y REPRESENTACIÓN LEGAL:
La administración y representación legal de la sociedad estará a cargo del Socio Gestor quien llevará
implícita la facultad de usar la firma social y de celebrar las operaciones correspondientes dentro del
giro ordinario de los negocios sociales. En especial el Socio Gestor tendrá las siguientes funciones
o facultades….
b) Crear los cargos, que sean indispensables para el funcionamiento de la sociedad nombrar y
remover los empleados bajo su dependencia y velar porque los funcionarios de la sociedad cumplan
sus deberes.
f). Elaborar el informe que deben presentar a la junta de socios en sus sesiones ordinarias.
ARTÍCULO 28°, FUNCIONES DE LA JUNTA DE SOCIOS: Son atribuciones de la Junta de Socios:

a). Formular las políticas básicas de la administración general de la compañía y vigilar el
cumplimiento de las mismas,
b) Aprobar la estructura administrativa y salarial de la compañía, el nivel de las vicepresidencias y
los comités internos, externos o mixtos que se estime conveniente.
Con respecto a lo anterior, se precisa, que si bien es cierto mediante Junta de Socios
de fecha 27/04/2017, se realiza la prestación de la planta de personal y mediante
acta de Junta de Socios de 16/05/2017, presentación de esquema de trabajo para
la elaboración del reglamento interno, el acta se encuentra incompleta; en el Acta
de Junta de fecha 12/09/2018, se registra como orden del día prestación de
reglamento interno de trabajo, sin embargo, no se evidencia alusión al tema.
13
No evidenciando claramente la propuesta realizada por parte del socio Gestor,

sobre la creación y formulación del funcionamiento de la estructura administrativa
salarial de la sociedad, así como tampoco se evidenció aprobación por parte de la
junta de socios (socio comanditario y socio gestor). Es decir, no es claro el
cumplimento y atribución de la disposición descrita taxativamente en la escritura
pública de la referencia.
Adicionalmente, no se evidenció informe por parte del Socio Gestor, sobre la

administración de la sociedad en las Juntas de Socios, así como tampoco, se
evidencia el cumplimiento a lo acordado en Junta de Socios extraordinaria de fecha
05/12/2019, en la que se estipula la presentación de informe a la Junta cada tres
meses para evaluar el seguimiento de las deficiencias presentadas.
Lo anterior evidencia incumplimiento a los Acuerdos de Juntas de Socios.
Artículo 29. LIBRO DE ACTAS. “La sociedad llevará un libro registrado en la

Cámara de Comercio de su domicilio principal, en el cual se hará constar lo ocurrido
en las reuniones de la Junta de Socios, las actas serán firmadas por el presidente y
el secretario de la reunión. Dichas actas se someterán a la aprobación de la junta.
Las copias de las actas expedidas por el presidente y el secretario se presumirán
auténticas.
PARÁGRAFO. Las Actas de la Junta de Socios, deberán conservarse y deberá

enviar copia de ellas, de los balances y estado de pérdidas o ganancias a la
Superintendencia de Sociedades y en lo pertinente a la Superintendencia de
Puertos y Transporte. También deberá remitirse a las demás entidades públicas que
ejerzan funciones de inspección, vigilancia y control de la sociedad. Cuando la ley
lo contempla o ellas lo exijan”.
Con respecto a esta disposición se evidenció la junta de socios así.
1. Acta de Junta de socios Ordinaria de fecha 27/04/2017, informe de la vigencia 2016, designación
del revisor fiscal, distribución recursos 2016, presentación planta personal, está incompleta en
su contenido.
2. Acta de Junta de Socios Ordinaria fecha 16/05/2017, entrega de manual de funciones,

presentación de cobro coactivo, el Acta se encuentra incompleta.
3. Acta de Junta de Socios ordinaria fecha 12/09/2017, presentación de auditoría de la vigencia

2016, solicitud de propuesta de reforma de los estatutos, proposiciones varias.
4. Acta de Junta de Socios Extraordinaria de fecha 05/12/2017, informe contable vigencia 2017,
contrato de sistematización, aprobación de administrador del SITT, Estado de estatutos de
acuerdo a Junta de Socios anterior, sobre este último no se precisó información.
14
5. Junta de Socios de fecha 23 de marzo de 2018, en la que se manifiesta abordar temas como
presentación y aprobación de los estados financieros y balance de 2016, Presentación de
informe de gestión de 2017, Informe financiero y tributario, Informe de revisión fiscal, Aprobación
de estados financieros a cargo de socio comanditario, Presentación informes de la Secretaria de
Tránsito.
Sobre esta acta no se presenta anexos y soporte de los informes antes descritos en su
momento no se aprobaron los balances y estados financieros y se fijó una nueva junta de
socios extraordinaria para el 3 de abril 2018.
6. La junta de socios de fecha 3 de abril de 2018 aprobando los balances de 2017 y adicionalmente
se propone la acción de cobro coactivo de cuentas por cobrar a MILLENNIUM SISTEMS S.A.S.
generado de especies venales y sistematización por valor de $188.576.638 y se revoca la
facultad delegada del administrador LUIS FERNANDO RIOS y CARLOS PEÑALOZA reasume
la administración (pendiente documentación de cámara de comercio).
7. Se evidencia Junta de Socio Extraordinaria de fecha 28 de junio de 2018, en el que se designa

al presidente de la Junta y al Revisor Fiscal: presidente CARLOS PEÑALOZA y Revisor Fiscal
SANDRA GARCIA PEREZ.
8. Presentan Junta de Socios de fecha 28 de marzo de 2019, donde se presenta el informe de
revisor fiscal 2018 y aprobación de los estados financieros 2018, anexos de los Estados
Financieros no presentan firmas.
De lo anterior no se evidencia la apertura de libro y registro en Cámara de Comercio,

así como tampoco el soporte del envió de los balances y estado de pérdidas o
ganancias a la Superintendencia de Sociedades, incumpliendo así la disposición de
la Escritura Pública. Así mismo el incumplimiento de las disposiciones acordadas
en los Acuerdos de Juntas de Socios fecha 12 de septiembre de 2017 y 5 de
diciembre de 2017.
…ARTICULO 31. La sociedad tendrá una Junta Asesora estará integrada por cinco (5) miembros.
Designados así: Dos que serán designados por el socio comanditario y tres por el Socio Gestor, Su
período será de cuatro años, pero cada socio podrá cambiar las personas designadas en el momento
que lo considere conveniente.
No se evidencia Junta de Socios o Acta de conformación de Junta Asesora.
ARTICULO 36. EL REVISOR FISCAL. El revisor fiscal deberá ser Contador Público. Será nombrado
por la mayoría de los socios comanditarios, para periodos de un año. Podrá ser reelegido
indefinidamente o removido en cualquier momento por la misma Junta de Socios. El Revisor Fiscal
- tendrá un suplente quien lo reemplazará en sus faltas absolutas, accidentales o temporales y
también será nombrado por la misma mayoría que para el principal.
Sobre el nombramiento del revisor fiscal, se evidencia una junta de socios de fecha
16/05/2017, en el que se designa a la Contadora SANDRA GARCIA PEREZ, por
período de 1 año.
15
Seguidamente mediante Junta de Socios Extraordinaria de fecha 28 de junio de

2018, se ratifica a la Revisor Fiscal SANDRA GARCIA PEREZ por el periodo de un
año.
El Revisor Fiscal, permaneció ejerciendo sus funciones hasta el 04/07/2019.
No obstante, en el periodo de julio a diciembre de 2019 y hasta la fecha de la

auditoria febrero de 2020, no se evidenció solicitud de convocatoria y/o reunión de
Junta de Socios para el nombramiento del Revisor Fiscal, incumpliendo lo
establecido en Estatuto Societario – Escritura Pública 1028 de 30 diciembre de
2015.
ARTICULO 42. AÑO FISCAL. “El treinta y uno (31) de diciembre de cada ano se cerrarán las
cuentas de la sociedad, se formará un inventario y se preparará el balance general, los cuales, junto
con el estado de pérdidas y ganancias, Informe de gestión, anexos, propuestas de distribución de
utilidades y demás documentos determinados por la ley, serán presentados por les administradores
de la sociedad o la persona en la cual estos deleguen el ejercicio de esta función a consideración de
la Junta de Socio”.
Teniendo en cuenta lo anterior, se precisa que si bien se presentan a la Junta de

Socios, balances y estados de resultados, estos son los informes realizados por el
Revisor Fiscal; diferente a los que debe realizar la administración de la Sociedad
MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE TRÀNSITO Y TRANSPORTE
DE PLANETA RICA S EN C.,.
En desarrollo de la auditoria No aportó evidencia, sobre el inventario de las

vigencias fiscales 2018 y 2019, informe de Gestión y propuesta de redistribución de
distribución de utilidades.
Artículo 46. CAUSALES DE DISOLUCIÓN: La sociedad se disolverá si los socios no

toman las medidas necesarias para evitarla, por las siguientes causales: 1. Por vencimiento del
término previsto para su duración en el contrato. Sí no fuere prorrogado válidamente antes de su
expiración. 2 por la imposibilidad de desarrollar la empresa social, por la terminación de la misma o
por la extinción de la cosa o cosas cuya explotación constituye su objeto 3. Por decisión de autoridad
competente en los casos expresamente previstos en las leyes. 4. Por decisión de los asociados,
adoptada conforme a las leyes y al presente estatuto. 5. Cuando ocurran pérdidas que reduzcan el
patrimonio neto por debajo de cincuenta por ciento (50%) del capital social. 6. Cuando se decrete la
terminación unilateral del contrato de sociedad por parte del socio comanditario en virtud de sanción
que deberá ser acatada por la Junta de Socios, las causales que darán origen a la terminación
unilateral serán las previstas en el artículo 17 de la Ley 80 de 1993 o la norma que lo modifique o
sustituya. 7. Por cualquier otra causa legal.
PARÁGRAFO 1. Si se verifica la ocurrencia de una cualquiera de las causales.
Referente a este artículo, el alcalde GILBERTO MONTES VILLALBA en calidad de

socio comanditario, en Junta de Socios según Acta de fechas 12/09/2017 y Junta
de Socios Extraordinaria de fecha 05/12/2017, en la que manifiesta inconformidad
con la sociedad y el manejo de los recursos, referente a eso se propuso modificación
16
de estatutos; y esta propuesta fue aprobada por unanimidad de la junta, esto es por
el socio gestor y el socio comanditario, en esta se determinó la modificación del
inciso 5. Así: “cuando la sociedad presenta perdidas continuas o discontinuas por el
termino de tres años, se solicitará la disolución por parte del socio comanditario.
Adicionalmente se aprobó mediante la misma Acta, la modificación de los

dividendos así: “reparto de dividendos anticipado trimestral”.
Sobre esta modificación, no presentaron modificación de la Escritura Pública, así

como tampoco modificación y registro de esta en Cámara de Comercio; es decir el
socio Gestor no ha dado cumplimiento a los Acuerdos de Junta de Socios,
incumpliendo lo establecido en el artículo 67 de la Escritura Pública 1028 de 2015.
¨¨¨¨De ese modo, considera que cuando la persona jurídica ejerce funciones
públicas o presta un servicio público, tiene el deber de ser diligente y vigilante del
desarrollo de la gestión, en razón a que el estado le ha confiado atribuciones y
labores para que las ejecute en su nombre, por lo que cualquier abuso u omisión de
las misma puede producir eventuales perjuicios a los asociados en general,
constituyéndose en conductas objeto de amonestación disciplinario¨.
Criterio: Escritura Pública 1.028 del 30 diciembre de 2015 artículos 10,14,19,28,

31,36,42,46; Actas de Juntas de Socios 2017, 2018, 2019; (Artículo 53 de la Ley
734 de 2002; Ley 1474 de 2011 artículo 44; Ley 1952 de 2019 artículo 265).
Causa: Deficiente seguimiento de la ejecución contractual e incumplimiento de
obligaciones estipuladas en Escritura Pública 1.028 de diciembre de 2015.
Este Hallazgo es Administrativo con presunta connotación disciplinaria.
El equipo auditor y el Contralor Auxiliar Delegado para el Control Fiscal, una vez
analizados los descargos, se realizan las siguientes precisiones:
Referente al incumplimiento, sobre REGISTRO DE SOCIO “La Sociedad llevará un libro para el
registro de cuotas sociales, registrado en la Cámara de Comercio de su domicilio principal donde se
anotará lo siguiente: nombre de cada socio, numero de cuotas sociales a su nombre, cesiones o
enajenaciones de cuotas sociales, embargos y cuotas judiciales afectando las mismas, las prendas
constituidas y otros gravámenes o limitaciones impuestas a las cuotas sociales”.
Si bien se manifiesta que los archivos del libro de acta esta extraviado, es deber de la SITT realizar
el requerimiento necesario y tener este documento de vital importancia para la sociedad. En ese
sentido no se acepta el Descargo.
Con relación al---ARTICULO 14°. RESERVA LEGAL: “La sociedad formará una reserva legal con
el diez por ciento (10%) de las utilidades liquidas de cada ejercicio hasta completar el cincuenta por
ciento (50%) del capital social. El SITT manifiesta que se realizaron las deducciones, pero que no
se ha reintegrado y procederá a crear una cuenta de destinación específica para mover
17
conjuntamente entre socios la reserva legal de vigencia 2017 y 2018, toda vez que requieren la
aprobación de ambos. Lo que se infiere que no se dio cumplimiento a las disposiciones de los
estatutos.
Referente al ARTICULO 19°, ADMINISTRACIÓN Y REPRESENTACIÓN LEGAL y ARTÍCULO 28°,

FUNCIONES DE LA JUNTA DE SOCIOS, si bien se presentan a junta directiva las decisiones sobre
reglamento de trabajo, presentación de esquema de trabajo para la elaboración del reglamento
interno, el Acta se encuentra incompleta; en el Acta de Junta de fecha 12/09/2018, se registra como
orden del día prestación de reglamento interno de trabajo, No se evidenciando claramente la
propuesta realizada por parte del socio Gestor, sobre la creación y formulación del funcionamiento
de la estructura administrativa salarial de la sociedad, así como tampoco el documento sobre
reglamento o manual de funciones.
Adicionalmente, se precisa, que si bien se presentó verbalmente un informe, según evidencia en
las fotos lo manifiesta por empresa, no es un soporte que evidencie con claridad el cumplimento
de este informe por parte del Socio Gestor, sobre la administración de la sociedad en las Juntas
de Socios, así como tampoco, se evidencia el cumplimiento a lo acordado en Junta de Socios
extraordinaria de fecha 05/12/2019, en la que se estipula la presentación de informe a la Junta
cada tres meses para evaluar el seguimiento de las deficiencias presentadas. Lo anterior evidencia
incumplimiento a los Acuerdos de Juntas de Socios.
Referente Artículo 29. LIBRO DE ACTAS. … en el PARÁGRAFO. Las Actas de la Junta de

Socios, deberán conservarse y deberá enviar copia de ellas, de los balances y estado de pérdidas o
ganancias a la Superintendencia de Sociedades y en lo pertinente a la Superintendencia de Puertos
y Transporte.
Sobre esto se precisa la falta de soportes de los registros todas las actas realizadas, y en repuesta
a lo consignado en el descargo sobre la llamada a la superintendente de sociedades, lo que se
señala es el soporte de los registros deben estar en los archivos documentales, adicionalmente se
soporta el envió de los documento a la superintendencia de transporte de fecha 18/03/2020 para la
fecha de la presentación de este descargo, lo que evidencia el no cumplimiento de la disposición de
los estatutos, por lo tanto se mantiene la observación.
Referente ARTICULO 31. La sociedad tendrá una Junta Asesora estará integrada por cinco (5)
miembros. Designados así: Dos que serán designados por el socio comanditario y tres por el Socio
Gestor, Su período será de cuatro años, pero cada socio podrá cambiar las personas designadas en
el momento que lo considere conveniente.
La empresa responde que mediante Acuerdo de consideraciones PRO-TEMPORE de fecha 21 de

mayo de 2018, propuso a al socio comanditario Municipio de Planeta Rica conformar una junta
asesora con la mayoría de 3 integrantes y el socio gestor con dos-integrantes; sobre esta
observación no se soporta evidencia.
Referente al REVISOR FISCAL. En atención a la observación del nombramiento del revisor fiscal
de Julio a diciembre de 2019 el ART 36 de la escritura pública No. 1028 de 30 de diciembre consagra
que será nombrado por la mayoría de los socios comanditarios, el SITT envía día 12 de marzo de
2020 para que escogieran el candidato y procedieran a enviar la hoja de vida a la Dirección
Administrativa del SITT, lo que videncia que dicha actuación no se realizó en el momento oportuno
en la vigencia 2018, en consecuencia se mantiene la observación.
Referente A EL AÑO FISCAL, EL SITT manifiesta ser competencia del revisor fiscal presentar el
Cierre Contable, presentar los balances y ser aprobados en junta de socios: bien se presentan a la
Junta de Socios, balances y estados de resultados, estos son los informes realizados por el Revisor
Fiscal; diferente a los que debe realizar la administración de la Sociedad.
18
El SITT anexa en el descargo - Preliminar de los balances general detallado a diciembre de 2019 -
Estado de resultado detallado a diciembre de 2019, informe preliminar de estados financieros a
diciembre de 2019, inventario 2019 — 2018. Propuesta de utilidades año 2019; si bien adjunta este
documento, no es documento formalmente entregado a las partes interesada (municipio) en la fecha
establecida, cierre de año, así como tampoco se evidencia la documentación de esta actuación en
las vigencias 2017 y 2018.
REFERENTE A LA CAUSALES. DE DISOLUCION; En atención a las modificaciones acordadas en

acta de junta de socios, en el que manifiesta circunstancia exógena acontecidas por el Administrador
Luis Fernando Ríos Correas y el Jurídico Juan David González Hernández; se precisa que son
hechos distintos, por cuanto esta acta está firmada por el representante legal de la sociedad
CARLOS ANDRES PEÑALOZA, de fecha 05/12/2017 persona autorizada legalmente para realizar
las modificaciones de la sociedad, tal como lo establece el artículo 189 del código de comercio.; es
decir este en su momento, debió enviar los documentos y las actas para su registro y modificación,
pues la situación presentada con el autorizado para administrar, es diferente a la obligación de las
actuaciones como representante legal de la sociedad, que en su momento no realizó la modificación
de los estatuto acordados por junta directiva, así como también la responsabilidad del municipio de
Planeta Rica en el seguimiento y cumplimiento de esta.
Sobre esta modificación, no presentaron modificación de la Escritura Pública, así como tampoco
modificación y registro de esta en Cámara de Comercio; es decir el socio Gestor no ha dado
cumplimiento a los Acuerdos de Junta de Socios, incumpliendo lo establecido en el artículo 67 de la
Escritura Pública 1028 de 2015.
En consideración a lo anterior se mantiene la observación y se configura como un hallazgo

administrativo, con presunta connotación disciplinaria.
1.3 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL
1.3.1 Gestión Presupuestal del Tránsito
El presupuesto del Municipio de Planeta Rica para la vigencia 2018, fue liquidado
mediante Decreto N°214 de diciembre 14 de 2017, por la suma de $62.078.921.356
En la vigencia 2019 se liquidó mediante Decreto 250 del 11 de 2018 por la suma de
$73.415.509.963.
El Municipio para la vigencia 2018 y 2019 asignó recursos para la gestión de

tránsito, así.
Ingresos vigencia 2018.
CONCEPTOS PRESUPUESTO PRESUPUESTO

ADICIONES RECAUDADO
APROBADO DEFINITIVO
Multas simit
55.000.000 0 55.000.000 28.964.573
(55%)
Multas simit
45.000.000 0 45.000.000 29.639.032
(45%)
Superávit
recursos del 0 65.982.022 65.682.022 65.682.022
transito
0 138.148.538 138.148.538 138.148.538
19
Utilidad transito
2017
250.000.000 204.130.560 303.830.560 262.434.165
TOTAL
El Presupuesto recaudado ascendió a la suma de $262.434.165, equivalente al

86%.
Es importante precisar que la utilidad de la vigencia 2017 de derechos de tránsito,
accedieron a la suma de $185.285.056, los cuales ingresaron al presupuesto como
utilidades, se asignó para inversión en programas de infracciones de tránsito la
suma de $138.148.538 y la suma de $47.136.518, se adicionaron en ICLD de la
vigencia 2018.
Ejecución presupuestal de gastos: En cuanto al gasto ejecutado en la vigencia

2018, la administración municipal presentó el siguiente comportamiento:
Presupuesto
Compromisos Obligaciones Pagos Por pagar
Definitivo
303.830.560 235.819.979 235.819.979 139.307.701 96.512.277
En el cuadro se muestra que la administración municipal de su presupuesto

definitivo por valor de $303.830.560 comprometió la suma de $235.819.979,
equivalente al 77,6 de los cuales se cancelaron $139.307.701, quedando por pagar
$96.512.277, equivalente al 40,9% de las obligaciones.
En la ejecución presupuestal de gastos de la administración municipal se evidenció

que la entidad ejecutó recursos en planes de tránsito, educación, dotación de
equipos y seguridad vial.
Para la vigencia 2019 se registra la siguiente asignación de recursos
CONCEPTOS PRESUPUESTO PRESUPUESTO

ADICIONES RECAUDADO
APROBADO DEFINITIVO
Multas simit
44.000.000 0 44.000.000 33.065.454
(55%)
Multas simit
36.000.000 0 36.000.000 233.692.945
(45%)
Superávit
recursos del 0 100.655.094 100.655.094 100.655.094
transito
Utilidad transito 0 0 26.120.969

2018
80.000.000 100.655.094 180.655.094 393.534.462
TOTAL
La observación No. 04, plasmada en el Informe Preliminar, que hace referencia

a la No Adición de recursos al presupuesto, una vez analizada la respuesta de
20
la entidad, el equipo auditor y el Contralor Auxiliar Delegado para el Control

Fiscal, de acuerdo al descargo presentado, se observa que si bien adjuntan el
acto administrativo de Adición al presupuesto, estos se realizaron en la
vigencia 2020 (Decreto 016 del 10 de enero de 2020) y debieron ser
incorporados en la vigencia en que se efectuaron que es la vigencia 2019, no
obstante a lo anterior y teniendo en cuenta que la entidad no ejecutó los
recursos y los incorporó en la vigencia 2020 se refleja que se ha subsanado
la deficiencia presentada, por lo cual se retira la observación administrativa.
Ejecución presupuestal de gastos: En cuanto al gasto ejecutado en la vigencia

2019, la administración Municipal presentó el siguiente comportamiento:
PRESUPUESTO
COMPROMISOS PAGOS POR PAGAR
DEFINITIVO
180.655.094 135.834.022 135.834.022 0
En la ejecución presupuestal de gastos se evidenció que la Secretaria de Tránsito

y Transporte municipal comprometió de su presupuesto definitivo la suma de
$135.834.022 equivalente al 75%.
De acuerdo al comportamiento de los ingresos de la vigencia fiscal 2019, se

evidencia que la entidad realizó un adecuado manejo presupuestal, toda vez, que,
de su presupuesto recaudado, aun cuando se recaudó la suma de $393.534.462,
se comprometió recursos por la suma de $135.834.022 ejecutando los recursos
teniendo en cuenta su flujo de efectivo y lo registrado en el presupuesto.
1.3.2 Tesorería
La Alcaldía Municipal de Planeta Rica, para el manejo de los recursos recaudado

por los servicios prestados por la Secretaria de Tránsito y Transporte del Municipio
de Planeta Rica, utilizó la cuenta bancaria No. 001307160200147277 del banco
BBVA.
En esta cuenta ingresan los recursos por concepto de multas SIMIT (55%) Multas
locales (45%) superávit de recaudo de tránsito, infracciones de tránsito.
Según certificado de Tesorería de la Alcaldía de Planeta Rica, recibió ingresos así.

 MULTAS SIMIT (55%)
Vigencia 2019 $ 33.065.454

Vigencia 2018 $28.964.573
 MULTAS LOCALES (45%)

Vigencia 2019 $ 232.271.373
Vigencia 2018 $29.639.032
21
En los ingresos a banco se evidencian recursos producto del recaudo externo que
realiza el Simit, trasferidos al Municipio de Planeta Rica a la cuenta bancaria No.
001307160200147277 del banco BBVA (denominada transito), y los ingresos
comparendos impuestos en Vías Nacionales de la jurisdicción del Municipio de
Planeta Rica (POLCA)
1.3.2 .1 Informe De Revisoría Fiscal
De acuerdo con lo establecido en el Artículo 41 de la escritura pública, sobre los

informes de revisoría Fiscal presentados vigencia 2018, se realizan las siguientes
precisiones.
El Nombramiento del revisor fiscal, se evidencia una junta de socios extraordinaria

de fecha 28 de junio de 2018, a la Revisor Fiscal SANDRA GARCIA PEREZ.
Revisado los informes presentados, por la revisora fiscal, se evidencia que plasmó
las irregularidades presentadas en la Sociedad, del cual se resaltan las siguientes:
 El informe de marzo de 2018.

¨¨¨” Cuentas por pagar a la DIAN, por concepto de retención en la Fuente, impuesto CREE y
sanciones e intereses por presentación extemporánea de las Declaraciones 2017 por valor de
$47.875.498.
En el informe de julio 30 de 2018, se detallan los gastos presentados en el mes de

junio de 2018, en el cual llama la atención el siguiente concepto.
¨¨¨¨¨El promedio de gastos fijos de funcionamiento mensual asciende a la suma de

$40.676.500 que comparado con los ingresos propios por concepto de trámites el promedio
de ingresos mensual es de $23.577.000 generado un déficit para cubrir gastos.
¨¨¨¨Gastos por multas y sanciones ante la DIAN, por valor de $13.762.000 concerniente al
pago extemporáneo de las declaraciones tributarias del 2017 que fueron canceladas
acumuladas en el mes de enero de 2018.
¨¨¨¨ Rubro honorarios contrato con la empresa INGEGLOSAS NIT900930104-2 prestación

de servicios profesionales para apoyo a la gestión de seguimiento y contrato administrativo,
persuasivo y coactivo para la recuperación de cartera por valor de $109.900.200, de los
cuales se ha pagado $88.307.200, el proceso en la primera fase de cobro persuasivo ha
generado un ingreso de $45.404.515 equivalentes al 41% del valor del contrato.
INFORMES 2019:
 “” Se describe el incremento en la contratación de personal de nómina y prestación de

servicios, así como gastos generales teniendo en cuenta que no está en operación el equipo
de foto detención, lo cual genera pocos ingresos directos para cubrir la demanda operativa
y administrativa””.
22
 “Se evidencia en el período auditado desembolsos de efectivo por valor de $15.274.250, los
cuales han sido contabilizados como prestamos al socio gestor, los cuales están pendientes
por cobrar”.
 “Se evidencia en el período auditado desembolsos de efectivo por valor de $24.849.250, los
cuales han sido contabilizados como prestamos al socio gestor, los cuales están pendientes
por cobrar”.
 Se evidencia que no han enviado copia de las Actas de la junta de socios a la

Superintendencia de Sociedades y en lo pertinente a la Superintendencia de Puertos y
Transporte, incumpliendo lo estipulado en el artículo 29 de la escritura Pública 1028 de
diciembre de 2015.
Sobre estas precisiones del informe de revisoría Fiscal, se tomaron como insumo
de auditoría para realizar revisión, en la cuales se realizó evolución sobre los
aspectos que suministro información de la sociedad (SITT). En la cual se consolidan
incumplimientos y deficiencias que se precisan en el informe.
Hallazgo No. 04. Incumplimiento a la Obligación de Realizar las Pagos a la

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN.
En la revisión documental se evidenció que en la vigencia 2018, realizaron pagos

extemporáneos a la DIAN de las Declaraciones Tributarias correspondientes a la
vigencia 2017.
RECIBO OFICIAL
PERIODO
VALOR DE PAGO
DECLARACIO SANCION INTERESES TOTAL CANCELADO FECHA DE PAGO
RETENCIONES IMPUESTO DIAN#
N
FORMULARIO
19 DE FEBRERO
03-2017 2.463.000 1.232.000 627.000 4.322.000 2018 3501631233315
19 DE FEBRERO
12-2017 4.824.000 332.000 131.000 5.287.000 2018 4910188118764
19 DE FEBRERO
11-2017 2.741.000 332.000 0 3.073.000 2018
19 DE FEBRERO
10-2017 2.813.000 422.000 216.000 3.451.000 2018 491018814177
19 DE FEBRERO
09-2017 3.015.000 754.000 312.000 4.081.000 2018 4910188112163
19 DE FEBRERO
08-2017 3.039.000 912.000 390.000 4.341.000 2018 4910188110318
19 DE FEBRERO
07-2017 2.817.000 845.000 432.000 4.094.000 2018 4910188106511
19 DE FEBRERO
06-2017 1.799.000 630.000 323.000 2.752.000 2018 4910188104061
19 DE FEBRERO
05-2017 2.420.000 1.089.000 500.000 4.009.000 2018 4910188101375
19 DE FEBRERO
04-2017 1.385.000 692.000 323.000 2.400.000 2018 4910188098711
01-2017 136.507.000 0 3.745.000 140.252.000 15 DE MAYO 2018 4910202366001
19 DE FEBRERO
02-2017 2.156.000 1.294.000 615.000 4.065.000 2018 4910188090185
19 DE FEBRERO
01-2017 1.239.000 805.000 385.000 2.429.000 2018
9.339.000 7.999.000 184.556.000
TOTAL SANCIONES MAS INTERESES $17.338.000

23
Fuente: Datos extraídos por el Equipo Auditor de las Declaraciones suministradas.
Por lo anterior el Representante Legal de la Sociedad SITT, CARLOS ALBERTO

PEÑALOZA no dio cumplimiento a lo estipulado en los artículos 376 y 377 del
Estatuto Tributario, lo que originó el pago de intereses moratorios, como
consecuencia de una Gestión antieconómica en detrimento de los recursos públicos
que administra, al realizar pagos por sanciones e interés de $17.338.000, de
acuerdo a lo establecido a los articulo 3 y 6 de la LEY 610 DE 2000.
Esta situación conlleva a que a los recursos producto de las retenciones en la fuente
a título de renta e IVA practicada por la Sociedad, se les dé una destinación diferente
y que no se le cumpla con lo estipulado en las normas. De igual forma este hecho
produce una omisión por parte de la Sociedad, en cuanto a sus obligaciones legales
y reglamentarias en calidad de agente retenedor, generando una falta
administrativa, con presunta connotación penal y fiscal al realizar pagos de
sanciones e intereses por ocasión a falta de seguimientos y control del agente
retenedor responsables, que se reflejan en un detrimento a los recursos públicos
por la suma de $17.338.000.
Así mismo, se presume una conducta penal, al no cumplir las obligaciones como
agente retenedor de acuerdo a lo establecido en el Artículo 402 Ley 599 de 2000
modificado por el artículo 339 de la Ley 1819 de 2016.
ARTÍCULO 339. Modifíquese el artículo 402 de la Ley 599 de 2000, el cual quedará así: “…
…“El agente retenedor o autorretenedor que no consigne las sumas retenidas o autorretenidas por
concepto de retención en la fuente dentro de los dos (2) meses siguientes a la fecha fijada por el
Gobierno nacional para la presentación y pago de la respectiva declaración de retención en la fuente
o quien encargado de recaudar tasas o contribuciones públicas no las consigne dentro del término
legal, incurrirá en prisión de cuarenta (48) a ciento ocho (108) meses y multa equivalente al doble de
lo no consignado sin que supere el equivalente a 1.020.000 UVT.
En la misma sanción incurrirá el responsable del impuesto sobre las ventas o el impuesto nacional
al consumo que, teniendo la obligación legal de hacerlo, no consigne las sumas recaudadas por
dicho concepto, dentro de los dos (2) meses siguientes a la fecha fijada por el Gobierno nacional
para la presentación y pago de la respectiva declaración del impuesto sobre las ventas.
El agente retenedor o el responsable del impuesto sobre las ventas o el impuesto nacional al
consumo que omita la obligación de cobrar y recaudar estos impuestos, estando obligado a ello,
incurrirá en la misma pena prevista en este artículo.
Tratándose de sociedades u otras entidades, quedan sometidas a esas mismas sanciones las
personas naturales encargadas en cada entidad del cumplimiento de dichas obligaciones.
24
Criterio: Artículo 376 y 377 del Estatuto Tributario; Ley 599 de 2002, artículo 402,
modificado por el artículo 339 de la Ley 1819 de 2016, articulo 3 y 6 de Ley 610 de
2000; Ley 734 artículo 34 numeral 1.
Causa: Lo anterior se presenta por la falta de seguimiento y control en los tiempos
perentorios para la presentación y pago de las obligaciones tributarias y deficiencias
en la asesoría de la parte contable y Financiera; que permita cumplir con las
obligaciones Legales y reglamentarias.
Efecto: Incumplimiento a disposiciones generales.
Este Hallazgo es Administrativo con presunta incidencia Disciplinaria, Penal

y fiscal por la suma de $17.338.000.
El Equipo auditor y el Contralor Auxiliar delegado para el Control Fiscal, en revisión de los descargos
presentados, precisa que si bien es cierto que MILLENNIUM SISTEMS SAS, realizó cruce de
cuentas con la Sociedad MILLENNIUM SISTEMS - SISTEMA INTEGRADO DE TRÁNSITO Y
TRANSPORTE DE PLANETA RICA S EN C. de las cuentas por pagar que presentaban a corte 31
de diciembre de 2017 en los estados financieros por la suma de $188.576.638, es importante precisar
que la conducta aquí reprochada no es el no pago de la cuenta de cobro a la SOCIEDAD, sino la
obligación que le corresponde a MILLENNIUM SISTEMS SAS (Socio Gestor) en el pago oportuno
de las obligaciones tributarias en los plazos y términos establecidos por ley para evitar sanciones a
cargo de la Sociedad MILLENNIUM SISTEMS - SISTEMA INTEGRADO DE TRÁNSITO Y
TRANSPORTE DE PLANETA RICA S ENC, es decir la responsabilidad del pago de las
obligaciones es del SOCIO GESTOR, quien figura en el artículo 19 de la escritura pública con
“la administración y representación de la Sociedad”, que lleva implícito la facultad de usar la
firma social y de celebrar las operaciones correspondientes dentro del giro ordinario de los
recursos sociales de la misma, en consecuencia a ello los gastos soportados para el “cruce de
cuentas” son necesarios para el desarrollo y normal operación de la sociedad que indistintamente
debe pagar una obligación de intereses moratorios y sanciones por una inadecuada gestión de pago,
por lo cual la suma pagada por sanciones e interés a la DIAN por $17.338.000, no son recursos
objeto de cruce de cuentas por cuanto no hacen parte de gastos de la operación de la sociedad,
pues este pago debe ser asumido a tiempo por quien tenía la responsabilidad del pago de dicho
tributo, por cuanto la responsabilidad del pago de intereses y sanciones tributarias es individual mas
no solidaria. En ese orden de ideas, el socio gestor “MILLENNIUM SISTEMS S.AS”, quien por las
estipulaciones descritas en los estatutos, tiene por responsabilidad como administrador el asumir el
pago de las sanciones e intereses a los que haya lugar, para que estos los recursos provenientes de
la Entidad no sean destinados para otro fin distinto, siendo así que con su administración no debe
afectar el patrimonio de la Sociedad, de lo contrario y como aquí se precisa, el pago se realizó con
recursos de la sociedad y no se descontó de la utilidad al socio gestor, constituyéndose así un
presunto detrimento patrimonial del erario público, por lo anterior se mantiene la Observación
Administrativa, con presunta connotación Disciplinaria, Penal y Fiscal por la suma de $17.338.000.
HALLAZGO No. 05 - INFORMES DE FIDUCIA - FIDUPREVISORA
MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE TRANSITO Y TRANSPORTE

DE PLANETA RICA S. en C, realizó un contrato Fiduciario con FIDUPREVISORA
S.A., el objeto consisten en la celebración de un encargo fiduciario de administración
y pagos, conformados por los recursos recibidos, recaudados y transferidos por el
FIDEICOMITENTE , destinados a la administración, recaudo, inversión y pago por
25
parte de la FIDUCIARIA, realizando su distribución de acuerdo con la participación

y número de cuotas de los socios comanditarios y gestores que integran la sociedad
FIDEICOMITENTE y la atención de los pagos en favor de los terceros beneficiarios
designados por el FIDEICOMITENTE.
El contrato es celebrado el 6 de diciembre de 2016, del cual se han realizado otro

si – de prorrogas hasta el 6 de julio del 2020.
El 31 de mayo de 2018, con radicado 20180321512702, se recibió la

FIDUPREVISORA S.A., oficio emitido por el juzgado Promiscuo del Circuito
Montelíbano Córdoba, mediante el cual se decreta embargo a MILLENNIUM
SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA
RICA, por un límite de embargo de $450.000.000.
A razón de lo antes expuesto en desarrollo de la Auditoria, se solicitó mediante oficio

de fecha 7 de febrero de 2018, a la Secretaria de Transito de Planeta Rica, y esta
requirió a la Sociedad MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE
TRANSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA RICA, Certificar y explicar el estado
actual del proceso de embargo, los pagos realizados. Anexar soportes de los
siguientes pagos.
Pago realizado por la PREVISORA S.A., el 28 de septiembre de 2018, por valor de

$4.435.226, el cual se evidenció en el extracto bancario de septiembre de 2018.
Pago realizado por la PREVISORA S.A., el ocho (8) de mayo de 2019, por valor de
$396.129, el cual se evidenció en el extracto bancario de mayo 2019.
Pago realizado por la PREVISORA S.A., el 21 de noviembre de 2019, por valor de

$637.155, el cual se evidenció en el extracto bancario de noviembre 2019.
En respuesta a lo anterior, mediante oficio de 14 de febrero de 2020, el

representante, Legal de la Sociedad, CARLOS ANDRES PEÑALOZA
SARMIENTO, anexa solicitud de levantamiento de medida cautelar que recae
sobre la sociedad MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE TRANSITO
Y TRANSPORTE DE PLANETA RICA S en C, por no ser parte demandada en el
proceso de fecha 03 de septiembre de 2018, Seguido de un auto de proferido por
el Juzgado Promiscuo del circuito de Montelíbano de fecha 24 de septiembre del
2018, adicionalmente anexa oficio de solicitud a la FIDUPREVISORA S.A, el
concepto que fueron realizados los pagos de mayo de 2019 y septiembre de 2019;
mostrado que desconocen el concepto de los pagos realizados.
Revisada los documentos aportados, se evidencia, que mediante proceso ejecutivo

de auto radicado Nº 234663188900012018-00155-00 de fecha 24 de septiembre de
2018, por el Juzgado promiscuo del circuito d Montelíbano, niega el levantamiento
26
de la medida cautelar y Aclara a la FIDUPREVISORA S.A., que la medida cautelar

de embargo y retención ordenada, recae exclusivamente, sobre los rendimientos
que de acuerdo al artículo 1238 del código de comercio corresponde a MILLENUM
SISTEMAS SAS, como beneficiara del pago de La FIDUCIA la cual corresponde
al 60% de acuerdo a la participación como Socio de la Sociedad Fideicomitente,
sin que afecten los rendimientos del 40% correspondientes al municipio de Planeta
Rica.
Así las cosas, FIDUPREVISORA S.A., dando cumplimiento a lo ordenado,

procedieron por el Despacho a la constitución a los siguientes depósitos judiciales:
DEPÓSITO JUDICIAL VALOR FECHA DE GIRO

Septiembre 2018 4.435.226 27 septiembre 2019
Diciembre 2018 595.897 6 diciembre 2018
Mayo 2019 396.129 8 mayo 2019
Noviembre 2019 637.155 20 noviembre 2019
Total $6.064.407
En Consecuencia a ello se precisa, si bien la FIDUPREVISORA realizó el pago,

actuando un fallo judicial; es responsabilidad del socio Gestor MILLENNIUM
SISTEMS SAS, realizar todas las actuaciones jurídica, administrativas y Defensa
necesarias para desvincular Sociedad de este hecho, por cuanto es una demanda
que directamente recae sobre la Empresa MILLENNIUM SISTEMS SAS, una
persona jurídica independiente que debe resolver sus actuaciones jurídicas de
manera oportuna que no afecta la sociedad.
Al respecto se precisa, si bien; la FIDUPREVISORA aclara que los pagos se

realizaron con base al 60% de los rendimientos que le corresponde a MILENNIUS
SISTEMS SAS, dentro de la Sociedad, estas liquidación no debe ser realizadas por
la FIDUPREVISORA, por cuanto este es un contrato de administración de
recursos, recibidos, recaudo, inversión y pagos a favor de terceros beneficiarios
designados del Fideicomitente que para este caso es la SOCIEDAD MILLENNIUM
SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE TRÁNSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA
RICA S en C , sociedad que establece que la retribución dividendos de utilidades
que liquida anualmente, de acuerdo a las cuotas sociales de cada socio,
desconociendo así la FIDUPREVIORA, que de las utilidades el 10% se constituyen
en una reserva legal y se distribuye a los socios el 55% (socio gestor) y 45%( socio
comanditario) que la SOCIEDAD MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO
DE TRÁNSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA RICA en calidad de Fideicomitente,
debe verificar los pagos de la FIDUPREVISORA y esta a su vez, debe tener
autorización y claridad para realizar los pagos en atención a la disposición existente
sobre utilidades; por lo cual la actuación en particular realizada Millennium Sistems
SAS, que conllevó al Demandante ISAAC DELGADO RIOS, está afectando a la
SOCIEDAD MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE TRÁNSITO Y
TRANSPORTE DE PLANETA RICA S en C.
27
Por lo cual el representante de MILLENNIUMS SISTEMS .S.A, que a su vez es

Representante de la SOCIEDAD MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO
DE TRÁNSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA RICA S en C, CARLOS
PEÑALOZA SARMIENTO, no ha realizado todas las actuaciones jurídica,
administrativas y defensa técnica necesaria para desvincular a la SOCIEDAD
MILENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE TRÁNSITO Y TRANSPORTE
DE PLANETA RICA S en C., de este hecho de manera oportuna que no afecta la
sociedad, por cuanto se refleja un presunto detrimento en el patrimonio público
sobre las utilidades del Municipio de Planeta Rica, el valor pagado por la
FIDUPREVISORA por la suma de $6.064.407, inadecuada Gestión fiscal, como
consecuencia principios de legalidad, eficiencia, economía, establecido en el
artículo 3 y 6 de la ley 610 de 2000, el cual no ha sido reintegrado por CARLOS
PEÑALOZA SARMIENTO o MILLENNIUMS SISTEMS .S.A a la Sociedad (SIIT),
así como sigue vigente y activa la medida cautelar antes citada.
Criterio: Informe Encargo Fiduciario de 2018; Extractos bancarios cuenta

Fiducia; Proceso Ejecutivo de auto radicado Nº 234663188900012018-00155-00 de
fecha 24 de septiembre de 2018, por el Juzgado Promiscuo del Circuito de
Montelíbano; Articulo 3 y 6 de la Ley 610 de 2000; Ley 734 artículo 34 numeral
Causa: Deficiencia en la oportunidad de las actuaciones jurídicas, en detrimento del
objeto social de la sociedad MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE
TRÁNSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA RICA S en C.
Efecto: Incumplimiento de disposiciones generales y Control inadecuado de
recursos.
Este hallazgo es Administrativo con presunta Connotación Disciplinaria y Fiscal por

la suma de $6.064.407.
Analizados los descargos presentados por la Entidad, el Equipo auditor y el Contralor Auxiliar
Delegado para el Control Fiscal, se precisa que la FIDUPREVISORA realizó los mencionados pagos,
actuando bajo la orden de una notificación judicial, porque aun cuando es una demanda que
directamente recae sobre los rendimientos de MILLENNIUM SISTEMS SAS, estos indirectamente
afectan a la Sociedad MILLENNIUM SISTEMS - SISTEMA INTEGRADO DE TRÁNSITO Y
TRANSPORTE DE PLANETA RICA S EN C. De manera que siendo la SAS una persona jurídica
independiente, esta debe resolver sus actuaciones jurídicas de manera oportuna, así procurar que
con sus actos aislados a la administración no afecten de forma alguna a la Sociedad, que tiene como
socio comanditario a una Entidad pública. En este orden de ideas en los expedientes anexados se
evidencia que la actuación realizada por la apoderada especial del Representante de la sociedad fue
desacertada, tal como lo indica el auto proferido por el mencionado juzgado, de fecha 24 de
septiembre de 2018, el cual reza lo siguiente: “…es abiertamente errada la posición jurídica de la
solicitante, en el sentido de indicar que el hecho de tratarse de una sociedad distinta, hace inviable
el embargo de MILIENIUM SISTEMS SAS…” En concordancia con lo anterior, es importante indicar
que es responsabilidad del socio Gestor MILLENNIUM SISTEMS SAS, efectuar todas las
actuaciones jurídicas, administrativas y de defensa necesarias para desvincular Sociedad de este
hecho, por cuanto el contrato de Fiducia es un contrato de administración de recursos, recibidos,
recaudo, inversión y pagos a favor de terceros beneficiarios designados del Fideicomitente que
28
para este caso es la SOCIEDAD MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE TRÁNSITO Y

TRANSPORTE DE PLANETA RICA S en C , sociedad que establece que la retribución dividendos
de utilidades que liquida anualmente, de acuerdo a las cuotas sociales de cada socio,
desconociendo así la FIDUPREVIORA, que de las utilidades el 10% se constituyen en una reserva
legal y se distribuye a los socios el 55% (socio gestor) y 45% (socio comanditario) que la SOCIEDAD
MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE TRÁNSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA
RICA en calidad de Fideicomitente, debe verificar los pagos de la FIDUPREVIORA y esta a su vez,
debe tener autorización y claridad para realizar los pagos en atención a la disposición existente
sobre utilidades.
En este mismo sentido es relevante señalar que el certificado expedido por la fiducia, se ordena
constituir la medida cautelar de embargo y retención sobre los rendimientos de MILLENNIUM
SISTEMAS SAS, como beneficiara del pago de La FIDUCIA, en la que se indica que a esta le
corresponde el 60% de las utilidades, y al Municipio el 40%, siendo esta una incorrecta interpretación
de los porcentajes de utilidades de los socios, siendo así que estos no establecieron de acuerdo a
la participación, sino que los rendimientos de estos, de acuerdo a la escritura pública y a los estatutos
de la sociedad, indican que las utilidades y rendimiento serían distribuidos así: 55% MILLENNIUM
SISTEMAS SAS, en calidad de socio gestor y administrador y el 45% le corresponden al Municipio
de Planeta Rica, en calidad de socio comanditario; en consecuencia se evidencia que la actuación
negligente realizada por MILLENNIUM SISTEMS SAS, determinó que el demandante ISAAC
DELGADO RIOS, afectara la buena administración de la SOCIEDAD MILLENNIUM SISTEMS
SISTEMA INTEGRADO DE TRÁNSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA RICA S en C., por lo
anterior se mantiene la Observación Administrativa, con presunta connotación Disciplinaria, Penal y
Fiscal por la suma de $6.064.407.
1.3.3. GESTIÓN LA SOCIEDAD MILENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO

DE TRÀNSITO Y TRANSPORTE S en C DE PLANETA RICA.
La Secretaría de Tránsito y Transporte del Municipio de Planeta Rica, operó el

sistema integral de formación y soporte técnico, y manejó la expedición de especies
venales, y demás funciones que competen al tránsito Municipal, mediante Sociedad
MILLENNIUM, quedando legalmente establecidas mediante escritura pública 1.028.
La Sociedad MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE TRÀNSITO Y

TRANSPORTE DE PLANETA RICA S EN C; inicia actividades a partir del mes de
abril de 2016.
En la misma escritura se establece que el Municipio de Planeta Rica conservará las

funciones especiales asignadas por la Constitución y la ley en materia sancionatoria.
De acuerdo a la información suministrada, vigencia 2018 y 2019 la Secretaria de

Transito de Planeta Rica realizó Resoluciones de exoneraciones - revocatorias así:
Vigencia 2018: La Secretaria de Transito de Planeta Rica presentó al equipo auditor

registro de resoluciones de Exoneraciones y/o Revocatorias, del cual se realizó un
muestreo aleatorio con (20) resoluciones correspondientes a (28) comparendos los
cuales presentan el siguiente detalle:
29
CANTIDAD CONCEPTO EXONERACION/REVOCATORIA VALOR

COMPARENDOS
5 Sin fotografía $1.844.500
23 Indebida Notificación $8.484.700
28 10.329.200
En cuanto a la vigencia 2019, la Secretaria de Transito de Planeta Rica presentó

al equipo auditor registro de resoluciones de Exoneraciones - Revocatoria, del cual
se realizó un muestreo aleatorio con (67) resoluciones de exoneración
correspondiente a (84) comparendos los cuales presentan el siguiente detalle.
CANTIDAD CONCEPTO EXONERACION/REVOCATORIA VALOR

COMPARENDOS
67 SIN FOTOGRAFIA 24.713.600
17 INDEBIDA NOTIFICACION $ 6.270.400
84 $ 30.984.000
Hallazgo 06: Exoneración de Comparendos
Teniendo en cuanto la información presentada por la entidad al grupo auditor sobre

los actos administrativos de exoneraciones; sobre la muestra se realizó evaluación
a las decisiones administrativas tomadas según resolución, teniendo en cuenta que
se Resolvió motivo de descargue de los comparendos de la Plataforma del SIMIT.
En consideración a lo resuelto de los actos administrativos se observa lo siguiente:
 2018: Motivo Resolución de exoneración de Comparendo: Sin fotografía. Motivo

petición (No fotografía).
COMPARENDOS EXONERADOS AÑO 2018
NUMERO DE FECHA DE NUMERO DE FECHA DE MOTIVO DE DERECHO

ITEM OBSERVACION VALOR
RESOLUCIÓN RESOLUCIÓN COMPARENDO COMPARENDO DESCARGUE DE PETICION
EL
COMPARENDO
NO NO
8 134 06/03/2018 23555000000017144858 05/07/2017 NO TIENE LA 368.900
FOTOGRAFIA FOTOGRAFIA
FOTOGRAFIA
DEL VEHICULO
EL
COMPARENDO
NO NO
10 166 14/03/2018 23555000000018081330 30/09/2017 NO TIENE LA 368.900
FOTOGRAFIA
DEL VEHICULO
EL
COMPARENDO
NO NO
11 167 14/03/2018 23555000000017857105 21/09/2017 NO TIENE LA 368.900
FOTOGRAFIA
DEL VEHICULO
EL
COMPARENDO
NO NO
12 171 14/03/2018 23555000000018084363 10/11/2017 NO TIENE LA 368.900
FOTOGRAFIA
DEL VEHICULO
EL
NO NO
15 287 25/05/2018 23555000000018082154 08/10/2017 COMPARENDO 368.900
NO TIENE LA
30
FOTOGRAFIA
DEL VEHICULO
1.844.500
 2019: Motivo de exoneración de Comparendo: Sin fotografía. Motivo petición:

(documentos soportes)
NUMERO DE FECHA DE NUMERO DE FECHA DE MOTIVO DE *DERECHO DE *OBSERV

VALOR
RESOLUCIÓN RESOLUCIÓN COMPARENDO COMPARENDO DESCARGUE PETICION ACION
EL
SOLICITUD DE NO TIENE
COMPARENDO
23555000000017856592 17/09/2017 DOCUMENTO FOTOGRA $ 368.900
NO TIENE
S FIA
FOTOGRAFIA
009 11/02/2019
EL
COMPARENDO
NO TIENE
S FIA
FOTOGRAFIA
EL
COMPARENDO
NO TIENE
S FIA
FOTOGRAFIA
EL
016 14/02/2019 SOLICITUD DE NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
S FIA
FOTOGRAFIA
EL
COMPARENDO
NO TIENE
S FIA
FOTOGRAFIA
EL
COMPARENDO
020 20/02/2019 23555000000017856243 14/09/2017 DOCUMENTO FOTOGRA $ 368.900
NO TIENE
S FIA
FOTOGRAFIA
NO HA
EL
VIAJADO POR NO TIENE
COMPARENDO
022 25/02/2019 23555000000017180890 17/07/2017 ESA VIA Y NO FOTOGRA $ 368.900
NO TIENE
LO HE FIA
FOTOGRAFIA
PRESTADO
EL
COMPARENDO
NO TIENE
S FIA
FOTOGRAFIA
EL
COMPARENDO
NO TIENE
S FIA
FOTOGRAFIA
EL
COMPARENDO
NO TIENE
S FIA
FOTOGRAFIA
EL
COMPARENDO
NO TIENE
S FIA
FOTOGRAFIA
EL
COMPARENDO
NO TIENE
S FIA
FOTOGRAFIA
EL
COMPARENDO
NO TIENE
S FIA
FOTOGRAFIA
EL
COMPARENDO
NO TIENE
S FIA
FOTOGRAFIA
EL
COMPARENDO
NO TIENE
S FIA
FOTOGRAFIA
31
COMPARENDO SOLICITUD DE NO TIENE

069 24/09/2019 23555000000018081739 03/10/2017 NO TIENE DOCUMENTO FOTOGRA $ 368.900
FOTOGRAFÍA S FIA
ERROR EN LA
ERROR EN LA NO TIENE
CASILLA
083 22/08/2019 23555000000015726726 23/02/2017 CASILLA FECHA FOTOGRA $ 368.900
FECHA Y
Y HORA FIA
HORA
EL solicitud
NO TIENE
COMPARENDO documentación
086 27/08/2019 23555000000017854233 27/08/2017 FOTOGRA $ 368.900
NO TIENE del
FIA
FOTOGRAFIA comparendo
solicitud
NO TIENE
documentación
23555000000018466417 23/11/2017 FOTOGRA $ 368.900
del
FIA
comparendo
EL solicitud
NO TIENE
087 03/09/2019 23555000000017856885 19/09/2017 FOTOGRA $ 368.900
NO TIENE del
FIA
solicitud
NO TIENE
documentación
23555000000017180984 27/06/2017 FOTOGRA $ 368.900
del
FIA
comparendo
EL no fue
NO TIENE
COMPARENDO notificado y
088 11/09/2019 23555000000017855308 06/09/2017 FOTOGRA $ 368.900
NO TIENE solicita
FIA
FOTOGRAFIA documentación
EL solicitud
NO TIENE
091 SIN FECHA 23555000000017854580 30/08/2017 FOTOGRA $ 368.900
NO TIENE del
FIA
Solicitud NO TIENE
23555000000017853841 23/08/2017 documentación FOTOGRA $ 368.000
comparendos FIA
EL
Solicitud NO TIENE
COMPARENDO
095 SIN FECHA 23555000000015727262 22/06/2017 documentación FOTOGRA $ 368.000
NO TIENE
comparendos FIA
FOTOGRAFIA
Solicitud NO TIENE
comparendos FIA
EL
Solicitud NO TIENE
COMPARENDO
23555000000017182283 documentación FOTOGRA $ 368.900
NO TIENE
comparendos FIA
097 SIN FECHA 09/08/2017 FOTOGRAFIA
Solicitud NO TIENE
23555000000017182284 documentación FOTOGRA $ 368.900
comparendos FIA
EL
Solicitud NO TIENE
COMPARENDO
101 02/10/2019 23555000000018082870 26/10/2017 documentación FOTOGRA $ 368.900
NO TIENE
comparendos FIA
FOTOGRAFIA
EL
Solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendos FIA
FOTOGRAFIA
EL
Solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendos FIA
FOTOGRAFIA
EL
Solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendos FIA
FOTOGRAFIA
EL
Solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendos FIA
105 03/10/2019 FOTOGRAFIA
Solicitud NO TIENE
comparendos FIA
EL
Solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendos FIA
FOTOGRAFIA
32
EL
Solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendos FIA
FOTOGRAFIA
EL
Solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendos FIA
FOTOGRAFIA
EL
Solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendos FIA
FOTOGRAFIA
LE LLEGO LA
NOTIFICACIO
N AL CORREO
EL
Y NO LE NO TIENE
COMPARENDO
111 10/10/2019 23555000000017855866 11/09/2017 PERMITE FOTOGRA $ 368.900
NO TIENE
DESCARGAR FIA
FOTOGRAFIA
EL
COMPAREND
O NI LA FOTO
EL
Solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendos FIA
FOTOGRAFIA
EL
Solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendos FIA
FOTOGRAFIA
EL
Solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendos FIA
FOTOGRAFIA
Solicitud NO TIENE
comparendos FIA
EL
Solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendos FIA
FOTOGRAFIA
Solicitud NO TIENE
comparendos FIA
EL
solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendo FIA
FOTOGRAFIA
EL
solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendo FIA
FOTOGRAFIA
EL
solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendo FIA
FOTOGRAFIA
solicitud NO TIENE
comparendo FIA
EL
solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendo FIA
FOTOGRAFIA
EL
solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendo FIA
FOTOGRAFIA
EL
solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendo FIA
FOTOGRAFIA
EL
solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendo FIA
FOTOGRAFIA
33
EL
solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendo FIA
FOTOGRAFIA
EL
COMPARENDO solicitud NO TIENE
2355500000017180786 NO TIENE documentación FOTOGRA $ 368.900
FOTOGRAFIA comparendo FIA
DEL VEHICU
EL
COMPARENDO solicitud NO TIENE
140 06/11/2019 2355500000018081593 02/10/2017 NO TIENE documentación FOTOGRA $ 368.900
FOTOGRAFIA comparendo FIA
DEL VEHICULO
EL
solicitud NO TIENE
COMPARENDO
NO TIENE
comparendo FIA
FOTOGRAFIA
EL Solicitud
NO TIENE
150 26/11/2019 2355500000018082507 21/10/2017 FOTOGRA $ 368.900
NO TIENE del
FIA
EL Solicitud
NO TIENE
153 29/11/2019 2355500000017855225 05/09/2017 FOTOGRA $ 368.900
NO TIENE del
FIA
EL Solicitud
NO TIENE
154 29/11/2019 2355500000017181978 04/08/2017 FOTOGRA $ 368.900
NO TIENE del
FIA
EL Solicitud
NO TIENE
157 03/12/2019 2355500000017183714 17/08/2017 FOTOGRA $ 368.900
NO TIENE del
FIA
Solicitud
documentación
EL
del NO TIENE
COMPARENDO
158 03/12/2019 2355500000018084642 11/11/2017 comparendo, y FOTOGRA $ 368.900
NO TIENE
que envié FIA
FOTOGRAFIA
evidencias de
notificación
NO TIENE
163 2355500000017182078 07/08/2017 EL Solicitud FOTOGRA $ 368.900
COMPARENDO documentación FIA
05/12/2019
NO TIENE del NO TIENE
2355500000017856600 17/09/2017 FOTOGRAFIA comparendo FOTOGRA $ 368.900
FIA
EL Solicitud de
NO TIENE
169 12/12/2019 2355500000017145006 06/07/2017 FOTOGRA $ 368.900
NO TIENE del
FIA
EL Solicitud de
NO TIENE
171 12/12/2019 2355500000017183241 15/08/2017 FOTOGRA $ 368.900
NO TIENE del
FIA
EL Solicita
NO TIENE
23555000000001572832 COMPARENDO documentación
177 12/12/2019 24/06/2017 FOTOGRA $ 368.900
6 NO TIENE de los
FIA
FOTOGRAFIA comparendos
Total $24.713.600
Teniendo en cuenta lo reflejado en el cuadro anterior, sobre exoneraciones de

comparendos por no contar con fotografías de $24.713.600. Al respecto se
observó que si bien, esta se realizan por solicitud del infractor, la petición solicitada
a la empresa es “solicitud de comparendo y sus soportes”, manifestaciones de
no haber sido notificados, o no han de viajar por la vía donde se realizó el
comparendo, en la respuesta de la secretaria luego de revisión documental
soporte, si bien no se evidenció la fotografía como se describe en la resolución de
34
revocatoria, se observó que la petición no fue resuelta y se dio respuesta

directamente a la exoneración. Evidenciándose deficiencias en los procesos
administrativos internos en la Secretaría de Transito.
 2018: Motivo de exoneración en el acto administrativo NO Tiene Fotografía –

Motivo petición (indebida notificación)
COMPARENDOS EXONERADOS AÑO 2018
NUMER FECHA
FECHA DE NUMERO DE
ITE O DE DE MOTIVO DE DERECHO DE OBSERVA
RESOLUCIÓ COMPAREND VALOR
M RESOL COMPAR DESCARGUE PETICION CION
N O
UCIÓN ENDO
ERROR EN INDEBIDA
235550000000 NO
18/09/2017 CASILLA DE NOTIFICA 368.900
17856766 NOTIFICADO
FECHA Y HORA CION
1 12 12/01/2018
ERROR EN INDEBIDA
235550000000 NO
06/09/2017 CASILLA DE NOTIFICA 368.900
17855358 NOTIFICADO
FECHA Y HORA CION
ERROR EN INDEBIDA
235550000000 NO
2 14 12/01/2018 10/08/2017 CASILLA TIPO NOTIFICA 368.900
17182492 NOTIFICADO
DE INFRACTOR CION
ERROR EN LA
INDEBIDA
235550000000 CASILLA LUGAR NO
3 53 02/02/2018 23/07/2017 NOTIFICA 368.900
17181312 DE LA NOTIFICADO
CION
INFRACCIÓN
EL
COMPARENDO INDEBIDA
235550000000 NO
4 75 15/02/2018 25/06/2017 NO TIENE LA NOTIFICA 368.900
15727998 NOTIFICADO
FOTOGRAFIA CION
DEL VEHICULO
EL
COMPARENDO INDEBIDA
235550000000 NO
18083277 NOTIFICADO
FOTOGRAFIA CION
DEL VEHICULO
EL
COMPARENDO INDEBIDA
235550000000 NO
19/11/2017 NO TIENE LA NOTIFICA 368.900
18466137 NOTIFICADO
FOTOGRAFIA CION
DEL VEHICULO
EL
COMPARENDO INDEBIDA
235550000000 NO
18084672 NOTIFICADO
FOTOGRAFIA CION
DEL VEHICULO
ERROR EN INDEBIDA
235550000000 NO
6 127 05/03/2018 25/09/2017 CASILLA DE NOTIFICA 368.900
17857653 NOTIFICADO
FECHA Y HORA CION
EL
COMPARENDO INDEBIDA
235550000000 NO
17856907 NOTIFICADO
FOTOGRAFIA CION
DEL VEHICULO
EL
COMPARENDO INDEBIDA
235550000000 NO
17856144 NOTIFICADO
FOTOGRAFIA CION
DEL VEHICULO
EL
COMPARENDO INDEBIDA
235550000000 NO
NO TIENE LA NOTIFICA 368.900
17855479 NOTIFICADO
FOTOGRAFIA CION
7 130 06/03/2018 08/09/2017 DEL VEHICULO
EL INDEBIDA
235550000000 NO
COMPARENDO NOTIFICA 368.900
17855480 NOTIFICADO
NO TIENE LA CION
35
FOTOGRAFIA
DEL VEHICULO
ERROR EN LA INDEBIDA
235550000000 NO
18084077 NOTIFICADO
FECHA Y HORA CION
ERROR EN INDEBIDA
235550000000
13 173 15/03/2018 05/10/2017 CASILLA DE NO NOTIFICA 368.900
18081950
FECHA Y HORA NOTIFICADO CION
EL
COMPARENDO INDEBIDA
235550000000 NO
17182157 NOTIFICADO
FOTOGRAFIA CION
DEL VEHICULO
EL
COMPARENDO INDEBIDA
235550000000 NO
17183346 NOTIFICADO
FOTOGRAFIA CION
DEL VEHICULO
EL
COMPARENDO INDEBIDA
235550000000 NO
17183345 NOTIFICADO
FOTOGRAFIA CION
DEL VEHICULO
EL
COMPARENDO INDEBIDA
235550000000 NO
17854235 NOTIFICADO
FOTOGRAFIA CION
DEL VEHICULO
EL
COMPARENDO INDEBIDA
235550000000 NO
15727254 NOTIFICADO
FOTOGRAFIA CION
DEL VEHICULO
EL
COMPARENDO INDEBIDA
235550000000 NO
171854347 NOTIFICADO
FOTOGRAFIA CION
DEL VEHICULO
ERROR EN LA INDEBIDA
235550000000 NO
18083600 NOTIFICADO
FECHA Y HORA CION
EL
COMPARENDO INDEBIDA
235550000000 NO
17183216 FOTOGRAFIA
FOTOGRAFIA CION
DEL VEHICULO
8.484.700
 2019: Motivo de exoneración en el acto administrativo NO Tiene Fotografía –

Motivo petición (indebida notificación)
NUMERO
FECHA DE *DERECHO
NUMERO DE FECHA DE DE MOTIVO DE
COMPAREND DE *OBSERVACION VALOR
RESOLUCIÓN RESOLUCIÓN COMPAREN DESCARGUE
O PETICION
DO
EL
NO FUE
2355500000 COMPAREND INDEBIDA
010 11/02/2019 27/08/2017 NOTIFICAD $ 368.900
0017854236 O NO TIENE NOTIFICACION
O
FOTOGRAFIA
EL
NO FUE
019 20/02/2019 5/09/2017 NOTIFICAD $ 368.900
O
FOTOGRAFIA
EL
NO FUE
021 20/02/2019 26/06/2017 NOTIFICAD $ 368.900
O
FOTOGRAFIA
36
EL
NO FUE
035 01/04/2019 23/08/2017 NOTIFICAD $ 368.900
O
FOTOGRAFIA
EL
NO FUE
067 09/07/2019 24/06/2017 NOTIFICAD $ 368.900
O
FOTOGRAFIA
EL
NO FUE
068 09/07/2019 26/06/2017 NOTIFICAD $ 368.900
O
FOTOGRAFIA
EL
NO FUE
072 29/07/2019 22/06/2017 NOTIFICAD $ 368.900
O
FOTOGRAFIA
EL
NO FUE
06/09/2017 NOTIFICAD $ 368.900
O
FOTOGRAFIA
073 30/07/2019
EL
NO FUE
28/08/2017 NOTIFICAD $ 368.900
O
FOTOGRAFIA
EL
NO FUE
10/08/2017 NOTIFICAD $ 368.900
O
FOTOGRAFIA
077
EL
NO FUE
17/08/2017 NOTIFICAD $ 368.900
O
FOTOGRAFIA
SE PROCEDE
A HACER EL
DESCARGUE
DENTRO DE
DEL
LAS
COMPAREND
PETICIONES
O, YA QUE EL
2355500000 EXPONE INDEBIDA
100 03/10/2019 26/01/2017 SEÑOR $ 368.000
0015700517 "QUE NOTIFICACION
MARIO DE
NUNCA FUE
JESUS YA NO
NOTIFICAD
ERA EL
O"
PROPIETARIO
DEL
VEHICULO.
EL
2355500000 COMPAREND NO FUE INDEBIDA
110 10/10/2019 23/09/2017 $ 368.900
0017857391 O NO TIENE NOTIFICADA NOTIFICACION
FOTOGRAFIA
EL
COMPAREND
2355500000 O NO TIENE NO FUE INDEBIDA
112 10/10/2019 26/10/2017 $ 368.900
0018082882 FOTOGRAFIA NOTIFICADA NOTIFICACION
DEL
VEHICULO
EL
113 10/10/2019 25/10/2017 $ 368.900
FOTOGRAFIA
EL
114 10/10/2019 18/09/2017 $ 368.900
FOTOGRAFIA
EL
2355500000 COMPAREND No fue INDEBIDA
175 17/12/2019 17/07/2017 $ 368.900
017180882 O NO TIENE notificado. NOTIFICACION
FOTOGRAFIA
Total $6.270.400
Teniendo en cuenta lo reflejado en el cuadro anterior, sobre exoneraciones de

comparendos por no contar con fotografías por la suma de $6.270.400, motivo
37
según petición (indebida notificación). Al respecto se observó que si bien, esta se

realizan por solicitud del infractor, la petición solicitada a la empresa, el presunto
infractor expresa no haber sido notificado; en respuesta de la secretaria luego de
revisión documental soporte, si bien no se evidenció la fotografía, como se describe
en la resolución de revocatoria, se presenta un indebida notificación, no se hace
referencia sobre esta, adicionalmente la petición no fue resuelta y se dio respuesta
directamente a la exoneración argumentado la falta de soporte de la fotografía.
Evidenciándose deficiencias en los procesos administrativos internos en la
Secretaría de Transito.
En cuanto a la responsabilidad del contenido soporte suficiente de fotografía para

la imposición del comparendo, procesamiento de la información, envío de
notificación contra el presunto contraventor se realizan las siguientes precisiones.
A través de la facultad legal establecida en el artículo 135 de la ley 769 de 2002

modificada por el art 22 de la Ley 1383 de 2010, la explotación de la actividad
de tránsito y transporte del Municipio de Planeta Rica, fue otorgada por el Municipio
a la sociedad (SITT), MILLENNIUM SISTEMS SISTEMAS INTEGRADO DE
TRANSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA RICA, según artículo 4ª de Escritura
Pública; es la encargada de operar e implementar opera Mantener el sistema
integral de información y soporte técnico, manejo del sistema de medición de
velocidad y almacenamiento de fotografías y datos de infracciones por exceso de
velocidad y demás infracciones que se comprueben mediante cinemómetro y/o
demás tecnologías, apoyar el proceso de cobro coactivo para el recaudo de los
recursos de conformidad con la Ley; es decir que la socio Gestor SIIT, encargado
de:
 Operar el sistema de foto detención (toma de fotos)
 Procesamiento de información (Implementar sistema de medición de velocidad y

almacenamiento de fotografías y datos de infracciones por exceso de velocidad)
 Apoyar el proceso del recaudo de los recursos de conformidad con la ley, cobrar los servicios
prestados como organismo delegatario de tránsito operar los recursos para el correcto
funcionamiento del mismo (diligenciamiento e impresión de las ordenes de comparendo, envió
de citación de comparendo, para comparecer a notificarse dentro de los tres días siguientes de
la fecha de la infracción. De acuerdo a lo establecido por en la ley 1383 de 2010 art. 22, en
concordancia con el artículo 8 de la Ley 1843 de 2017. Procedimiento ante la comisión de una
contravención detectada por el sistema de ayudas tecnológicas,
 Notificar y dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 136 ley 769 de 2002, modificado por
el artículo 205 del decreto 019 de 2012, es decir notificar las ordenes de comparendo a través
de una empresa de mensajería debidamente reconocida.
En ese orden de ideas, es Responsabilidad de Sistema Integrado De Tránsito y

Transporte De Planeta Rica (SITT) en Representación de CARLOS ANDRES
38
PEÑALOZA SARMIENTO, las actividades antes citadas, evidenciándose, así

incumplimientos al alcance del objeto contractual de la sociedad, como es el de
implementar una infraestructura que permita organizar la parte administrativa y
operativa como Organismo de Tránsito, lo cual ha generado un presunto detrimento
patrimonial por la suma de $41.313.200, producto de una Gestión fiscal inadecuada
con ocasión al conjunto de actividades económicas, jurídicas y tecnológicas, que
realizan los servidores públicos y las personas de derecho privado que manejen o
administren recursos o fondos públicos; con sujeción a los principios de legalidad,
eficiencia, economía, eficacia, imparcialidad, transparencia, publicidad, de acuerdo
a lo establecido en el artículo 3 y 6 de la Ley 610 de 2000.
Por otra parte, se precisa que la Responsabilidad del proceso sancionatorio es de

la Secretaria de Transito, así como el de realizar seguimiento y control de los
procedimientos a la vigilancia de los procesos funcionales otorgados a la Sociedad
Sistemas Integrado de Tránsito y Transporte de Planeta Rica, sobre la cual se
evidenció pronunciamientos y requerimientos a la Sociedad SITT, reflejando con
ello el seguimiento y monitoreo.
Criterio: Articulo 4 Escritura Publica 1.028 diciembre de 2015; LP-MPR 006 2015;
Ley 1383 de 2010 art. 22; Artículo 8 de la Ley 1843 de 2017; Pliegos condiciones
definitivo capítulo 4 inciso 3; artículos 3 y 6 de la Ley 610 de 2000. Ley 734 artículo
34 numeral 1.
Causa: Incumpliendo al objeto social del socio Gestor SITT.
Este Hallazgo es Administrativa con Posible Connotación Disciplinaria y Fiscal, por

la suma de $41.313.200.
Equipo auditor y el Contralor Auxiliar Delegado para el Control Fiscal, en revisión de los descargos
presentados, no acepta los descargos, soportado en los siguientes aspectos:
Si bien la empresa SITT, argumenta que el 20 de diciembre de 2018, presentó una falla en uno de
los servidores, en donde uno de los disco duros resulto averiado y como consecuencia de ello , se
sufrió perdida de una parte de la información relacionada como con el proceso de foto detención, y
que en revisión técnica del servicio la empresa de tecnología, reporta un diagnostico negativo
recuperando parcialmente la información en 78%, partiendo del descargo y los soportes de la
reparación del equipo; se acepta que esto puede ser ocasionado por un caso fortuito.
Adicionalmente se precisa en los descargos presentados por el Ente Territorial, adjunta oficios de
fecha 16 de enero de 2018 y marzo 6 de 2018, remitidos al representante legal de la Sociedad y el
Gerente del SITT, que se vienen presentado con recurrencia derechos de petición y tutelas,
solicitando comparendos y copias de envió de notificación de estos. Los cuales al responder la
petición al contraventor se evidencia la falta de fotografía; en ese orden de ideas se reflejan
debilidades en el proceso de foto detención y se solicita a la empresa correctivos de estas,
argumentado que no presenta respuesta sobre las observaciones.
Al respecto se manifiesta , que la actuación aquí señalada, hace referencia a la responsabilidad de

los planes de contingencia e infraestructura tecnología que debe tener el SITT; es decir este es quien
39
se encarga de operar, implementar, mantener el sistema integral de información y soporte técnico,

manejo del sistema de medición de velocidad y almacenamiento de fotografías y datos de
infracciones por exceso de velocidad y demás infracciones que se comprueben mediante
cinemómetro y/o demás tecnología aplicable, Siendo ellos los encargados de dar cumplimiento a la
Ley 769 de 2002 art. 135 modificado por la Ley 1383 de 2010 art 22 a través de la facultad legal de
explotación de la actividad de tránsito y transporte, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo
4 de la escritura pública, denominado objeto social.
Referente al descargo, en lo que se argumenta que lo comparendos de indebida notificación fueron

objeto de auditoria, se aclara que se tomó para evaluar las actuaciones vigencia 2018 y 2019,
diferente a que la auditoría practicada en la vigencia 2018, en la que se toman actuaciones de la
vigencia 2017 y algunos aspectos del 2018; responsabilidad que es atribuida al socio Gestor SITT,
por lo tanto esta observación se mantiene y se consolida como un hallazgo con presunta connotación
fiscal
1.3.4 Prescripción de comparendos
Respecto a los hechos se precisa, que la Secretaría de Tránsito y Transporte

Municipal de Planeta Rica reportó al grupo auditor un registro de (70) resoluciones
de prescripción de la vigencia 2019 por la suma de $48.547.912, correspondiente
a comparendos impuestos de las vigencias 2006 al 2010, lo anterior obedece
deficiencia seguimiento y control a los procedimientos administrativos a cargo de
los Secretario de Transito Departamental, por la no adopción de medidas efectivas
para las infracciones de tránsito.
Es importante exponer que las resoluciones de prescripción realizadas en la

vigencia fiscal 2018, fueron estructuradas en proceso de auditoría adelantada en la
vigencia 2018.
Hallazgo No. 07: Resoluciones de Prescripciones sin evidencias de Gestión

de Cobro.
El Artículo 159 de la Ley 769 de 2002, estipula que “La ejecución de las sanciones
que se impongan por violación de las normas de tránsito, estará a cargo de las
autoridades de tránsito de la jurisdicción donde se cometió el hecho, quienes
estarán investidas de jurisdicción coactiva para el cobro, cuando ello fuere
necesario y prescribirán en tres años contados a partir de la ocurrencia del hecho
y se interrumpirá con la presentación de la demanda.”
La Secretaria de Tránsito Municipal de Planeta Rica, no adelantó las actividades

pertinentes con el fin de interrumpir la prescripción de las multas y se continuara
con la investigación de bienes de los deudores que hiciese posible decretar el
embargo y secuestro sobre los mismos.
40
La Ley 1383 de 16 de marzo de 2010, en el Parágrafo 2 del art 26 que modificó

el art 159 de la Ley 769 del 2002 Código del Tránsito, estipula que “las multas serán
de propiedad exclusiva de los organismos de tránsito donde se cometió la infracción de acuerdo
con su jurisdicción. El monto de aquellas multas que sean impuestas sobre las vías nacionales,
por parte del personal de la Policía Nacional de Colombia, adscrito a la Dirección de Tránsito y
Transporte, se distribuirá el 50% para el municipio donde se entregue el correspondiente
comparendo y el otro 50% para la Dirección de Tránsito y Transporte de la Policía Nacional, con
destino a la capacitación de su personal adscrito, planes de educación y seguridad vial que
adelante esta especialidad a lo largo de la red vial nacional, locaciones que suplan las
necesidades del servicio y la construcción de la Escuela de Seguridad Vial de la Policía
Nacional.”. Esto indica que la no efectividad en el cobro de estas infracciones está
afectando no solo los intereses del Municipio, sino que a su vez ello repercute en
las entidades del orden Nacional, como son la Policía de Carreteras y a la
Federación Colombiana de Municipios programa información comparendos el
SIMIT; dado que a estas entidades se le transfiere un porcentaje según la Ley.
La Secretaría de Tránsito y Transporte Municipal de Planeta Rica reportó al grupo

auditor un registro de 70 resoluciones de prescripciones que se declararon en la
vigencia 2019, por valor total de $48.547.912 de la siguiente manera:
ACTOS ADMINISTRATIVOS DE PRESCRIPCIÓN AÑO 2019
N° DE
FECHA DE FECHA DE ACTO
N° de COMPARENDO ACTO VALOR
COMPARENDO ADMINISTRATIVO
AD.
1611000 23/03/2008 22/01/2019 1.845.980
01
1611000 23/03/2008 22/01/2019
2835377 26/11/2010 22/01/2019 772.500
02
2835376 02/11/2010 22/01/2019
2833888 14/10/2010 04/02/2019 03 257.500
1130285 26/12/2006 05/02/2019 04 217.600
1609515 23/01/2008 04/02/2019 05 923.000
949 09/04/2007 25/02/2019 06 33.710
2008A00023 15/04/2008 25/02/2019 07 461.490
2832092 13/10/2010 25/02/2019 08 257.500
2008A00407 10/06/2008 01/03/2019 1.169.108
09
2008A00265 12/05/2008 01/03/2019
1216914 29/10/2006 13/03/2019 10 408.000
2833839 03/10/2010 01/04/2019 11 691.200
1491717 11/04/2007 01/04/2019 12 867.420
1491735 22/04/2007 01/04/2019 13 867.420
60553 12/05/2006 30/04/2019 14 816.000
41
2832091 13/10/2010
2008A01607 26/01/2009
2008A1627 20/12/2008 06/05/2019 15 2.031.910
327719 02/08/2006
627719 02/07/2006
1611097 21/02/2008 895.200
06/05/2019 16
1491302 27/06/2007
1605237 12/11/2007 1.301.120
07/05/2019 17
70991 04/07/2007
1218251 03/11/2006 13/05/2019 18 217.600
2008A01782 13/02/2009 24/05/2019 19 993.840
11297727 18/11/2006 24/05/2019 20 408.000
71137 11/09/2006 29/05/2019 21 1.632.00
462636 09/06/2006 10/06/2019 22 408.000
1133438 20/01/2007 10/06/2019 23 867.420
1133565 11/01/2007 841.710
10/06/2019 24
582040 22/07/2006
1219309 05/12/2006 10/06/2019 25 408.000
61410 26/05/2006 17/06/2019 26 408.000
2834432 07/10/2010 28/06/2019 27 515.000
70404 26/09/2006 1.224.000
17/07/2019 28
70161 11/09/2006
1490860 21/04/2007 09/07/2019 29 231.306
1470012 24/05/2007
1492166 27/07/2007 17/07/2019 30 867.420
1467553 16/04/2007
12186958 05/11/2006 29/07/2019 31 408.000
2008A01647 26/01/2009
2008A00706 14/07/2008 29/07/2019 32 1.178.934
1135371 09/02/2007
1130912 17/12/2006 05/08/2019 33 217.600
1130412 02/12/2006 05/08/2019 34 408.000
61404 15/05/2006 05/08/2019 35 816.000
71704 14/08/2007 1.085.020
12/08/2019 36
1212805 24/09/2006
2008A01147 13/11/2008 16/08/2019 37 1.384.470
1214207 06/10/2006 21/08/2019 38 408.000
1954489 03/06/2009 22/08/2019 39 496.900
1212986 31/08/2006 22/08/2019 40 217.600
42
23555000 21/03/2007 18/09/2019 41 2.091.420

2008A00130 11/03/2008 03/10/2019 42 461.490
1133431 18/01/2007 08/10/2019 43 867.420
1214297 16/09/2006 11/10/2019 44 1.073.500
1467371 01/06/2007 21/10/2019 45 231.306
2008A01462 11/12/2008 23/10/2019 46 123.064
1211883 24/09/2006 23/10/2019 47 217.600
1610446 11/03/2008 23/10/2019 48 461.490
622 31/01/2007 23/10/2019 49 433.710
1138971 19/03/2007 01/11/2019 50 651.310
1802171 07/07/2008 01/11/2019 51 1.845.980
1954495 03/06/2009 15/11/2019 52 265.014
61553 05/04/2006 15/11/2019 53 217.600
2008A00211 07/05/2008 28/11/2019 54 246.128
2834197 07/12/2010 28/11/2019 55 515.000
99999999 13/12/2010 28/11/2019 56 515.000
2008A00325 24/06/2008 28/11/2019 57 461.490
2834643- 1799591-1605762 22/11/2008 29/11/2019 58 1.614.190
1217857 18/10/2006 29/11/2019 59 816.000
1135174 03/02/2007 29/11/2019 60 433.710
2008A01193 13/11/2008 03/12/2019 61 707.618
1352691 27/07/2007 03/12/2019 62 867.400
2008A01310 24/11/2008 03/12/2019 63 922.980
2008A01103 11/10/2008 05/12/2019 64 1.384.470
1219242 19/11/2006 18/12/2019 65 816.000
2008A01565 12/01/2009 18/12/2019 66 496.920
1133580 18/01/2007 18/12/2019 67 433.710
1605900 14/11/2007 18/12/2019 68 467.900
660679
24/06/2006 18/12/2019 69 816.000
1802393
29/03/2009 27/12/2019 70 265.014
48.547.912
Criterio: Decreto 019 de 2012, artículo 206; Ley 1066 de 2006, artículo 1o. Gestión
del Recaudo de Cartera Pública; Ley 1383 de 16 de marzo de 2010, Parágrafo 2 del
art 26 que modificó el art 159 de la Ley 769 del 2002 Código del Tránsito, Artículo 6
de la Ley 610 de 2000.
Causa: Deficiencias en la gestión de cobro de la Secretaria de Transporte de
Planeta Rica.
Efecto: Incumplimientos de disposiciones generales.
43
Este Hallazgo es administrativo con presunta incidencia fiscal por la suma de

$48.547.912.
Valoradas las pruebas realizadas, las evidencias obtenidas y la respuesta del Auditado, el equipo
auditor y el Contralor Auxiliar Delegado para el Control Fiscal concluyó mantener la observación
fiscal, aclarando que si bien no es responsabilidad de secretarios de tránsitos vigencia 2016 – 2019,
la responsabilidad recae sobre los secretarios de tránsito de los períodos 2009 al 2013.
Hallazgo No. 08: Pagos no obedecen al cumplimiento del objeto social.
Mediante solicitud de documentos a la Secretaria de Transito en desarrollo del

proceso auditor se solicitó el detalle de ingresos y gastos de las vigencias 2018 y
2019 que maneja la Sociedad MILENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE
TRÁNSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA RICA S en C; el cual fue requerido en
su competencia por la Secretaría Transito al señor CARLOS PEÑALOZA
SARMIENTO representante legal de la sociedad, en presencia de la Secretaria de
Transito y de la Revisora Fiscal 2018, autorizó que trabajáramos con la Auxiliar
Contable del SITT, quien nos suministró la relación de ingresos y gastos de la
vigencia 2018 correspondiente a especies venales, el cual fue consolidado de la
siguiente forma:
ESPECIES VENALES - CUENTA 16661486051

MES SALDO ANTERIOR GASTOS INGRESOS SALDO ACTUAL
ENERO 2018 2.989.169 44.092.537 43.231.260 2.127.892
FEBRERO 2018 2.127.892 64.164.929 62.037.037 0
MARZO 2018 0 53.787.347 55.003.544 1.216.197
ABRIL 2018 1.216.196 52.720.265 51.557.539 53.470
MAYO 2018 53.469 73.865.584 78.444.860 4.632.745
JUNIO 2018 4.632.745 92.989.665 88.378.280 21.360
JULIO 2018 21.360 92.930.635 99.689.126 6.779.851
AGOSTO 2018 6.779.851 110.660.754 105.201.835 1.320.932
SEPTIEMBRE 2018 1.320.932 31.307.293 30.034.429 48.068
OCTUBRE 2018 48.067 207.142.060 229.432.851 22.338.858
NOVIEMBRE 2018 22.338.859 154.431.810 136.220.903 4.127.952
DICIEMBRE 2018 4.127.952 114.495.544 135.306.163 24.938.571
1.092.588.423 1.114.537.827
Dentro de los gastos vigencia 2018, el equipo auditor seleccionó varios gastos para
que nos presentaran la documentación física que contengan el soporte de
ejecución, del cual facilitaron los siguientes:
FECHA RETIRO DOCUMENTO A NOMBRE DE

44
2018/12/17 3.000.000 1772 Distribuidora y Autoservicio

Rapimás (Ovidio Hoyos Paternina)
Este gasto presenta como soporte gastos varios por concepto de $3.000.000
Transacción Virtual de la Cuenta Bancolombia de MILLENNIUM SISTEMS a la
cuenta de Distribuidora y Autoservicio Rapimás, por valor de $3.000.000, de fecha
17 de diciembre de 2018, con los siguientes soportes.
 RUT de Distribuidora y Autoservicio Rapimás.

 Factura SITT No. 2198 de 12 de diciembre de 2018, por concepto de aseo y cafetería, por
valor de $3.000.000.
 Factura Distribuidora y Autoservicio Rapimás No. 6072997 de 19 de diciembre de 2018, así:
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

RON MEDELLIN 8 AÑOS -
375CC 100 26.400 2.640.000
AGUARDIENTE ANT. 750CC
SIN AZUCAR 10 31.200 312.000
VASOS 12 4.000 48.000
VALOR TOTAL 3.000.000
Gasto Gastos varios. Por valor de $915.000, presenta como soporte.
 Factura SITT No. 1516 de 21 de marzo de 2018, por concepto de Servicio y

Otros, por valor de $915.000.
CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

TARDE DE SOL
SEGUN EL SIGUIENTE DETALLE
SERVICIO DE RESTAURANTE
BEBIDAS 0
PISCINA
TRANSPORTE
TOTAL 915.000
 Factura de venta No. 4595 No. 6072997 – JUAN JOSÉ ALVAREZ

MARTINEZ, de fecha 21 de marzo de 2018.
Los anteriores gastos suman en total $3.915.000, convirtiéndose este valor en
presunto detrimento patrimonial, gastos que no obedecen al cumplimiento el objeto
social, entendiéndose como una gestión fiscal anti económica, ejercida por el
represéntate legal de la Sociedad MILENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO
DE TRÁNSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA RICA S en C CARLOS ALBERTO
PEÑALOZA SARMIENTO, con cedula de ciudadanía 1.143.326.183 actuando
como personas de derecho privado que manejen o administren recursos o fondos
45
públicos, trasgrediendo los Principios de legalidad, eficiencia, economía, de

acuerdo con lo establecidos en el artículo 3 y 6 de 610 de 2000.
Criterio: Artículos 3 y 6 de la Ley 610 de 2000; Ley 734 artículo 34 numeral 1.

(Artículo 53 de la Ley 734 de 2002; Ley 1474 de 2011 artículo 44; Ley 1952 de 2019
artículo 265).
Causa: Incumplimiento de los fines y principios que regulan la Función Pública y e
inobservancia de personas de derecho privado que administran fondos públicos, en
lo referente al ejercicio de una gestión fiscal orientada al adecuado y correcto
manejo e inversión de los recursos en orden a cumplir los fines esenciales del
estado.
Efecto: Incumplimiento de disposiciones generales y gastos indebidos.
Este Hallazgo es Administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal, por

valor total de $3.915.000.
presentados, no acepta los descargos presentados, por cuanto si bien los trabajadores y empleados
públicos tiene derecho a realizar actividades recreativas, encaminadas al bienestar social y al sano
esparcimiento, y las bebidas alcohólicas, no están relacionadas con este concepto.
Cartera pendiente por cobrar por el Organismo de Tránsito y Transporte

Municipal de Planeta Rica
La Secretaria de Tránsito y Transporte Municipal Estableció el procedimiento

administrativo de cobro coactivo Aprobada Mediante Resolución Nº1068 de 2017.
Referente a la Gestión de apoyo administrativo y cobro se evidencia que la Sociedad

MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE TRANSITO Y TRANSPORTE
DE PLANETA RICA S EN C., se encuentra apoyando el proceso de cobro coactivo
en la Secretaria de Tránsito y Transporte Municipal de Planeta Rica.
Hallazgo No. 09: Gestión De Cartera INGEGLOSA
La Sociedad MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE TRANSITO Y

TRANSPORTE DE PLANETA RICA S EN C, suscribió el 29 de abril de 2018, un
contrato de prestación de servicio de apoyo a la Gestión para la atención,
seguimiento y control de los proceso de cobro administrativo, persuasivo y
coactivos para la recuperación de cartera a favor del sistema de integrado de
transito de planeta rica, con la EMPRESA INGEGLOSA, plazo siete (7) meses
hasta el 25/11/2018 por la suma de $109.200.000 más IVA del 19% valor total
($129.948.000) pagados así: 40% por la suma de $51.979.200 y pagos mensuales
de $18.564.000
46
Revisada los soportes de la Gestión realizada el contratista se precisa lo siguiente.

Si bien la sociedad pone a disposición copias de la carpeta contractual con (131
folios) donde manifiesta que contiene el contrato de cobro coactivo, con los soportes
de ejecución, los pagos del contrato y los informes de Gestión, en la revisión y
evaluación de la gestión contractual se precisa:
 El Contratista con representación jurídica INGEGLOSA representado Por GIANCARLOS

DAMATO FORERO, no soporta hoja de vida con soportes que permitan acreditar la experiencia
e idoneidad para ejercer el objeto contractual, de conformidad el estudio previo que hace alusión
el contrato.
 El expediente contractual no se evidencia propuesta exigida por la sociedad de las actividades

y requerimiento establecido el contrato se firma el 29 de abril de 2018.
 Se realiza un primer pago del 40% del contrato con factura de fecha 27/04/2018, pagado el
29/05/2018 mediante pagos OTROS PAGOS Nª 1049 TA FIDUPREVIOSRA, folio (56-62).
 En la ejecución contractual se adjunta como soporte un informe de gestión de fecha de

presentación 28/05/2018 del primer periodo contenido en el folio (30-36) el cual no muestra en
detalle explicativo la gestión realizada en el periodo, Soportado mediante factura 155 del
26/05/2018 pagado en junio 28 de 2018 mediante pagos OTROS PAGOS Nª 1241 TA
FIDUPREVIOSRA.
 En la ejecución contractual se adjunta como soporte un informe de gestión de fecha

presentación 26/06/2018 Segundo periodo contenido en el folio (91-108) el cual no muestra en
detalle explicativo la gestión realizada en el periodo, Soportado mediante factura 161 del
26/06/2018 pagado en agosto 8 de 2018 mediante pagos OTROS PAGOS Nª 1305 TA
FIDUPREVISORA .
 En la ejecución contractual se adjunta como soporte un informe de gestión de fecha presentación

26/07/2018 tercer periodo contenido en el folio (44-55) el cual no muestra en detalle explicativo
la gestión realizada en el periodo, Soportado mediante factura 162 del 26/0/07/2018 pagado en
9/10/2018 de 2018 mediante pagos OTROS PAGOS Nª 1483 TA FIDUPREVISORA.

27/08/2018 cuarto periodo contenido en el folio (63-90) el cual no muestra en detalle explicativo
la gestión realizada en el periodo, Soportado mediante factura 164 del 26/08/2018 pagado el

27/09/2018 quinto periodo contenido en el folio (123-131) el cual no muestra en detalle
explicativo la gestión realizada en el periodo, no presenta Factura ni pago.

26/10/2018 sexta periodo contenido en el folio (109-122) el cual no muestra en detalle explicativo
la gestión realizada en el periodo, no presenta Factura ni pago.

26/11/2018 sexto periodo contenido en el folio (37-43) el cual no muestra en detalle explicativo
la gestión realizada en el periodo, Soportado mediante factura 165 del 26/11/2018 pagado el
47
 Se adjunta como soporte un informe de gestión de fecha de fecha de presentación 31/01/2019

contenido en el folio (4-24) el cual no muestra en detalle explicativo la gestión realizada en el
periodo, adicionalmente se soporta una resolución de fecha 23/01/2019 donde se autoriza el uso
la firma mecánica del Secretario de Transito, para el apoyo a la expedición de actos
administrativos de apoyo coactivo a través de la Sociedad MILLENNIUM SISTEMS
SISTEMA INTEGRADO DE TRÀNSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA RICA
S EN C.
Teniendo en cuenta el informe de ejecución de enero de 2019, se infiere que el contrato amplió
ejecución, o estuvo sujeto a una modificación, por cuanto este estaba establecido hasta
noviembre, sin embargo, no se evidenciaron los documentos del proceso contractual que soporte
esta actuación administrativa; reflejando incumplimiento al contrato de prestación de servicio sin
número de fecha 29 de abril de 2018 en su cláusula cuarta y clausula vigésima tercera.
Así mismo se evidencia incumplimientos en la Cláusula Octava. Obligaciones del

contratista, en el inciso A) prestar servicios con ocasión al objeto contractual. B)
desarrollar con diligencia y pertinencia el objeto del contrato, D) efectuar cotización
al sistema de Seguridad Social.
Soportado en que, si bien la empresa se presenta como soportes informes de

actividades realizadas y registros en Excel de actividades realizadas, no se refleja
el detalle de la ejecución que muestre el resultado y beneficio de la gestión
contratada, es decir la diligencia y la pertinencia en términos de costo beneficio y
Gestión de recuperación de cartera que hace parte integral de este objeto.
En consecuencia a lo anterior, en cumplimiento de evaluación a los Principios de la

Gestión Fiscal, en virtud de ejercicio de la función administrativa de particulares,
para el caso que no ocupa sociedad MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA
INTEGRADO DE TRÀNSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA RICA S EN C, en
representación de CARLOS ALBERTO PEÑALOZA SARMIENTO; al evaluar los
resultados obtenidos con el gasto o la inversión realizada, se evidencia una
trasgresión a los principios de función administrativa de economía, eficacia,
eficiencia, así como la no aplicación clara de los principios de la Gestión Fiscal,
como la equidad: al no evidenciarse los receptores o beneficiarios de la acción
económica, teniendo en cuenta costos y beneficios, y la Efectividad referente el
grado de satisfacción o impacto que produjo servicio contratado, generado un
presunto detrimento patrimonial al Municipio de Planeta Rica por la suma de
$125.435.200
Criterio: Contrato de Prestación de Servicio, suscrito entre la Sociedad

MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE TRÀNSITO Y TRANSPORTE
DE PLANETA RICA S EN C, e INGEGLOSA, de fecha 29/04/2019; Ley 734 de 2002
artículo 34 numeral 1; Artículos 3 y 6 de la Ley 610 de 2000.
Causa: Incumplimiento de los fines y principios que regulan la Función
administrativa y e inobservancia de personas de derecho privado que administran
fondos públicos, en lo referente al ejercicio de una gestión fiscal orientada al
48
adecuado y correcto manejo e inversión de los recursos en orden a cumplir los fines
esenciales del estado.
Efecto: Incumplimientos de disposiciones generales y uso ineficiente de recursos.
Este Hallazgo es Administrativo con presunta, incidencia disciplinaria y fiscal por la

suma de $125.435.200.
presentados, no acepta dicho descargo, por cuanto se evidenció lo siguiente: En los descargos se
presentó la propuesta del contratista, esta no muestra la metodología de trabajo, los productos
entregados como consecuencia de la gestión y metas establecidas en términos económicos.
Adicionalmente se presenta la hoja de vida del abogado, sin embargo, no se soportan documentos
de que demuestran la experiencia y la constitución jurídica de la empresa contratista INGEGLOSA,
el acuerdo de voluntades se realizó con INGEGLOSA una persona jurídica y no con RICARDO
FLOREZ MARTINEZ, el abogado que acreditan como soporte.
Sobre las actividades realizadas en enero de 2019, sin bien no hay contrato y vinculación del
contratista con el SITT, se evidencia que las actividades contratadas no se realizaron en los plazos
establecidos contractualmente, por lo cual se refleja incumplimiento de este.
Referente al pago a la seguridad social, la empresa no se descargó al respecto, se infiere que no se
realizó el pago.
En cuanto a la ejecución y cumplimiento del contrato, si bien la empresa refleja gestión de recaudo
por la suma de $174.437.441, argumentando que el recaudo no se debe limitar a los meses de
ejecución del contrato, sino que están dan frutos en lo sucesivo, se realiza las siguientes precisiones:
No se evidencia informe costo beneficio significativo sobre la gestión de este contrato, partiendo que
el SITT, pagó por este la suma de $124.948.000, y se recaudó $ $174.437.441, no se observa
cumplimiento de metas de recaudo, comparativas de gestión de recaudo con base a la cartera a
recaudar; es decir qué porcentaje tiene lo recaudo frente al valor de la cartera donde inicia la gestión,
el reconocimiento y saneamiento contable, que estén acorde a la realidad de la empresa y en los
estados financieros.
No se evidencia informe de recaudo de cartera, posterior a la terminación del contrato, como se

menciona en el descargo.
Por lo anterior esta observación se mantiene y se consolida como un hallazgo con posible
connotación disciplinaria y fiscal.
Referente a la Gestión de apoyo la Sociedad MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA

INTEGRADO DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA RICA S EN C., se
evidenciaron los siguientes contratos:
Observación 10. Contrato Sin Soportes De Ejecución
Referente a la vigencia 2019, se evidenció la suscripción de un contrato de

Prestación de servicios, suscrito entre la Sociedad MILLENNIUM SISTEMS
SISTEMA INTEGRADO DE TRÀNSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA RICA S
EN C e INGEGLOSAS SAS número 001 de fecha 1º de enero de 2019 por valor de
$52.500.000 con un plazo de ejecución de 1 mes y 15 días, con el objeto de apoyo
49
a la sociedad en la prevención, regulación y mejoramiento de la movilidad y la

seguridad del Municipal de Planeta Rica.
De la revisión documental de este proceso podemos observar lo siguiente:
 Contratista con representación Jurídica INGEGLOSA Representado Por

GIANCARLOS DAMATO FORERO, no soporta hoja de vida con soportes que
permitan acreditar la experiencia e idoneidad para ejercer el objeto contractual,
de conformidad el estudio previo que hace alusión el contrato.
Mediante oficio e fecha 14 de febrero de 2020, enviado al equipo auditor el SITT

manifiesta, enviar los soportes del contrato, sin embargo revisado los documentos
de los documentos, contenidos en los folio (377-394) no se evidencia los soportes
de ejecución del contrato establecidos en la cláusula sexta obligaciones
contractuales, así como tampoco el cumplimiento de la cláusula decima segunda
requisitos para el perfeccionamiento y ejecución, en los que se exige garantías y
aprobación.
Así como tampoco la supervisión del contrato establecida en la cláusula séptima

secretaria de tránsito.
En consecuencia a lo anterior, en cumplimiento de evaluación a los Principios de la

Gestión Fiscal, en virtud de ejerció de la función administrativa de particulares,
para el caso que no ocupa Sociedad MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA
INTEGRADO DE TRÀNSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA RICA S EN C, en
representación de GERENTE de SOCIEDAD, DIEGO FERNANDO LIZCANO
LOZANO al no evidenciar los resultados obtenidos con la inversión realizada, se
evidencia una trasgresión a los principios de función administrativa de economía,
eficacia, eficiencia, así como la no aplicación clara de los principios de la Gestión
Fiscal, como la equidad: al no evidenciarse los receptores o beneficiarios de la
acción económica, teniendo en cuenta costos y beneficios, y la Efectividad referente
el grado de satisfacción o impacto que produjo servicio contratado, generado un
presunto detrimento patrimonial al Municipio de Planeta Rica por la suma de
$52.500.000.
Criterio: Contrato de prestación de servicio numero 001 Sociedad MILLENNIUM

SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE TRÀNSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA
RICA S EN C, E INGEGLOSA, de fecha 10/01/2019, Prestación, Artículos 3 y 6 de
la Ley 610 de 2000; Ley 734 artículo 34 numeral 1.
Causa: Incumplimiento de los fines y principios que regulan la Función
administrativa y e inobservancia de personas de derecho privado que administran
fondos públicos, en lo referente al ejercicio de una gestión fiscal orientada al
adecuado y correcto manejo e inversión de los recursos en orden a cumplir los fines
esenciales del estado.
50
Efecto: Incumplimiento de disposiciones generales y uso ineficiente de recursos.
Este Hallazgo es Administrativo con presunta, incidencia disciplinaria y fiscal, por la

suma de $52.500.000.
presentados, no acepta dichos descargos, por cuanto se evidencio lo siguiente: El contrato, no
presenta los soportes documentales, que evidencien la etapa precontractual del contrato: como es
Estudios previos en los que se describa la necesidad de la contratación, adicionalmente no sé
establece las condiciones técnicas y jurídicas del contratista, los soportes de la idoneidad y
experiencia del contratista (INGEGLOSA) para la ejecución del objeto contractual.
Adicionalmente la propuesta económica no describe presupuesto detallado de las actividades
desarrollar para la ejecución del contrato, el equipo de trabajo necesario, la jornada de trabajo para
el desarrollo de las actividades.
Por otra parte, se evidencia soportes de la obligación del pago de la seguridad social, establecido en
la cláusula sexta del contrato inicial, así como tampoco se soporta el cumplimiento de la póliza de
garantía establecida en la cláusula décima, como requisito para el perfeccionamiento y ejecución.
Referente a la ejecución contractual, si bien se presenta un informe final de ejecución, no se detalle

este el cumplimento de todas las obligaciones específicas de la clausura sexta. Es decir, se presenta
incertidumbre sobre la ejecución del contrato. En consecuencia, a lo anterior, Por lo anterior esta
observación se mantiene y se consolida como un hallazgo con posible connotación disciplinaria y
fiscal.
Hallazgo No. 11: Prestamos Socio Gestor y Empleados
Revisados documentos aportados por la Sociedad (SITT) como son: documentos

de pagos y detalles de descuentos de nómina de la vigencia 2018, relacionados
con transferencias de las cuentas Nª 16661486051 de BANCOLOBIA, en donde
ingresan los recursos por concepto de especies venales, sistematización derechos
y tramites de la Sociedad (SITEMAS INTEGRADO DE TRANSITO TRANSPORTE
DE PLANETA RICA) realizados al Gerente de la Sociedad CARLOS PEÑALOZA
SARMIENTO y a empleados de planta, en calidad de préstamos, para realizar
cruces de cuentas al momento de pagos a estos por lo conceptos devengados, se
realiza las siguientes precisiones:
1. No se soporta el procedimiento administrativo interno aprobado por junta de Socios donde

se valide y/o el procedimiento, y así como el procedimiento interno para realizar los
préstamos, tipos de préstamos, montos y plazos se autorizan.
2. Se soportó un documento adjunto, denominado “autorización de descuentos sobre salarios
por préstamos al trabajador por parte del empleador fecha de las solicitud y firma del gerente
o quien autorice el préstamo.
3. No se evidencia soporte de la fecha de transferencia del préstamo y documento soporte que
valide el comprobante de nómina pagado y el documento del cruce de cuenta.
4. No se evidencia el control sobre estas actuaciones administrativa
De ese modo, se infiere incertidumbre sobre los gastos ejecutados, por cuanto los
préstamos no están soportados por un reglamento interno que fije las condiciones,
51
e incluso el objeto de la sociedad, no hace referencia en su naturaleza a realizar

este tipo de procedimiento, por cuanta no está autorizado bajo escritura pública, u
estatutos de constitución.
En consecuencia, se considera que cuando la persona jurídica ejerce funciones

públicas o presta servicio público, tiene el deber de ser diligente y vigilante del
desarrollo de la gestión, en razón a que el estado le ha confiado atribuciones y
labores para que las ejecute en su nombre, por lo que cualquier abuso u omisión de
las misma puede producir eventuales perjuicios a los asociados en general,
constituyéndose en conductas objeto de amonestaciones disciplinaria.
Así mismo las funciones de Gerente, es un medio para alcanzar el objetivo de la

sociedad. En el caso de funciones administrativas este debe reflejar lo señalado por
la constitucional en el artículo 209 “La función administrativa está al servicio
de los interese generales y se desarrolla con fundamento en los principios
de igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y
publicidad. Las entidades administrativas deben de coordinar sus actuaciones para
el adecuado cumplimiento de los fines del Estado.
Criterio: Artículo 209 CPC, articulo 2 y 3 Ley 489 de 1998; Ley 1952 de 2019
artículo 265).
Causa: Inobservancia de los principios de la función Administrativa.
Efecto: Incertidumbre de la ejecución de gasto en el objeto y/o finalidad de la
constitución de la sociedad.
Este Hallazgo es administrativo.
presentados, se acepta parcialmente los descargos, por cuanto se evidencio lo siguiente: Si bien el
SITT como empresa privada, se rigen con el código sustantivo del trabajo, y puede realizar acuerdos
de préstamos, anticipos, retenciones y compensaciones del salario, la actuación aquí señalada, hace
referencia a el procedimiento administrativo interno, para realizar estos acuerdos.
Con referente a los préstamos realizados Representante Legal CARLOS PEÑALOZA a la empresa
SITT, estos no presentan soportes y autorización, teniendo encuentra que el señor, no es trabajador
de la Sociedad y se precisa, sobre la autorización y permiso de este por acuerdos de Juntas.
En consecuencia, a lo anterior, se desvirtúa la connotación disciplinaria y se configura un hallazgo
administrativo,
Hallazgo No. 12: No entrega de información y requerimientos realizados por la

auditoria especial – Secretaria de Tránsito
En Desarrollo de la auditoria adelantada en la Secretaría de Tránsito y Transporte,

comunicada mediante oficio Nº0013 de 22 de enero de 2020; El grupo auditor
requirió mediante oficios de fechas 22 de enero del 2020; 13 de febrero del 2020,
solicitud de información a la Secretaria de Tránsito Municipal; quien a su vez requirió
52
la solicitud de requerimiento a la Sociedad MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA

INTEGRADO DE TRÀNSITO Y TRANSPORTE DE PLANETA RICA, en
Representación Legal, CARLOS PEÑALOSA SARMIENTO.
La sociedad mediante oficios de fecha 27 y 29 de enero del 2020, y oficios de fecha

12, 13,14 y 17 de febrero del 2020, entregó información; sin embargo, se precisa
que la información entregada no fue completa, faltado así documentos soportes y
requerimientos, los cuales citamos a continuación.
En Oficio de repuesta de la Sociedad de fecha 12 de febrero, anexan Actas de

Juntas de Socios, las cuales se suministraron las copias, sin embargo, las actas de
fechas 05/12/2017 y 12/12/2017 se encuentran incompletas.
Si bien MILLENNIUM SISTEMS SISTEMAS INTEGRADO DE TRANSITO Y

TRANSPORTE DE PLANETA RICA, respondió la solicitud el 17 de febrero, envía
copia de los documentos del egreso vigencia 2018, de igual forma no se soporta la
ejecución de Gastos ejecutados de los comprobaste citados que reflejan traslado a
la cuenta de AHORRO BANCOLOBIA Especies venales, para caja General.
De igual forma envía los soportes de las declaraciones tributarias 2017 presentadas
a la DIAN en la vigencia 2018, no se refleja el comprobante de pago de estas.
Así como tampoco se suministró la relación de ingreso de 2019. Oficio de fecha

13 de febrero, solicitando: relación de ingreso y gastos vigencia 2019, con recursos
por concepto de.
 Recursos de especies venales, sistematización derechos y tramites

 Foto detención
 Cobro coactivo y costas procesales
 Grúa y parqueaderos
Al igual que la información requería por Oficio de fecha 28 de enero solicitando:
Informe detallado de plan de acción (2018-2019)

Informe de gestión de cobro coactivo (2018-2019)
Estado de resultado y balance (2019)
Rendimiento de la operatividad del SITT (Avance y cumplimiento de metas)
Teniendo en cuenta la respuesta de los requerimientos, se precisa que la Sociedad

SISTEMAS INTEGRADO DE TRANSITO TRANSPORTE DE PLANETA RICA,
Representación Legal de CARLOS ANDRES PEÑALOSA SARMIENTO, no
suministró información suficiente requerida para el desarrollo del Proceso auditor;
los cuales son de insumos importantes de validación par evaluación de los procesos
sujetos revisión fiscal.
53
En consecuencia, la no entrega y dilación injustificada en el suministro de la,

información, dará lugar a inicio un proceso administrativo sancionatorio,
fundamentada en la Ley 42 de 1993, artículo 101 y reglamentado por la Resolución
714 de septiembre 26 de 2008 expedida por la Contraloría General del
Departamento de Córdoba, modificada parcialmente por la resolución 0401 de
agosto de 2012 y la Ley 1437 de 2011 Capítulo III – artículo 47 código de
procedimiento administrativo.
Criterio. Oficios de Comisión Auditoria Nº0013 de 22 de enero de 2020, oficios de

solicitud de documentos de Auditores de fecha 22 de enero, 7 de febrero y 13 de
febrero; articulo 101 Ley 42 de 1993; Resolución 714 de 2008 Contraloría de
Córdoba; Resolución 00401 de 2012 Contraloría de Córdoba; Ley 1437 de 2011
capítulo III artículo 47.
Causa: no entrega y dilación de la información suficiente requerida.
Efecto: insuficiencia de información, que `permita para realizar análisis evaluación
del Gestión de los procesos auditados.
Este Hallazgo es administrativo sancionatorio.
Equipo auditor y el Contralor Auxiliar delegado para el Control Fiscal, en revisión de los descargos
presentados, se acepta parcialmente los descargos, por cuanto se evidencio lo siguiente:
Se aportan los soportes del pago de la Declaraciones de la DIAN de la vigencia 2017.

Acta de junta de socios de fecha 5 de diciembre de 2017, falta la del 12 septiembre 2017
La información entregada como informe de Gestión de cobro coactivo, es un listado de comparendo
y pagos realizados, los cuales no explica la gestión, estado de carteras, número de procesos e
ilustración del estado actual de estos, es decir que la información enviada no es clara.
Se evidenció un cuadro de estados de resultados ingreso y gastos mensuales, lo cual no presenta
notas explicativas sobre documentos soportes para su análisis.
Con relación a los estados financieros de la vigencia 2019, no se encuentran consolidados, se
enviaron balances de los meses de agosto a diciembre de 2019, evidenciándose que a la fecha
consolidada de la vigencia 2019.
En consecuencia, a lo anterior, se mantiene la observación y se consolida como un hallazgo
administrativo sancionatorio, por la no suficiencia, calidad en el contenido de la información
solicitada.
54
2. OTRAS ACTUACIONES
2.1 BENEFICIO DE CONTROL FISCAL:
En el desarrollo de la Auditoria no se establecieron beneficios del Control Fiscal.
2.2. Presupuesto Auditado
VALOR VALOR VALOR

Año PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO VALOR PRESUPUESTO AUDITADO
DEFINITIVO RECAUDADO EJECUTADO
2018 303.830.560 262.434.1 235.819.979
2019 180.655.094 393.534.462 135.834.022
290.062.172
El presupuesto auditado comprende los contratos revisados por la contratación

suscrita por la Alcaldía Municipal – Secretaría de Tránsito y Transporte en las
vigencias fiscales 2018 y 2019.
55
3. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE OBSERVACIONES

SECRETARÍA DE TRÁNSITO Y TRANSPORTE MUNICIPAL DE PLANETA
RICA
Vigencias 2018 y 2019
TIPO DE OBSERVACIÓN CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 12
2. DISCIPLINARIOS 8
3. PENALES 1
4. FISCALES 7 $295.113.719
5. SANCIONATORIO 1
TOTALES 12
Equipo Auditor:
DIANA PEREZ GALINDO

Coordinadora CRISTINA ALMANZA MILANÉS
Auditora

Informe Final Transito Planeta 2020 en PDF

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Informe Final Transito Planeta 2020 en PDF

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL

SECRETARIA DE TRANSITO Y TRANSPORTE MUNICIPAL DE PLANETA RICA

CGDC, MARZO 2020

Contralor General del Departamento de OMAR DARIO LOZANO FLOREZ

Vicecontralor ALEXANDER DARIO RAMOS

Contralor Auxiliar Delegado para el Control MÁXIMO BAENA LÓPEZ

Coordinador de Auditoría Diana Pérez Galindo

1.3 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL 18

2.1. BENEFICIO DEL CONTROL FISCAL 54

3. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS 55

Asunto: Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral, Modalidad Especial

La Contraloría General del Departamento de Córdoba, con fundamento en las

Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información suministrada

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos

La auditoría se realizó a la cuenta rendida, que incluyó el examen sobre las

1.1. CONTROL DE GESTIÓN

La Secretaria de Tránsito y Transporte de Planeta Rica, es una dependencia del

Situación Jurídica entre el Municipio de Planeta Rica – Secretaria de Tránsito

Mediante Resolución No. 817 de diciembre 29 de 2015, se adjudicó la Licitación

Dando cumplimiento a la resolución No. 817 de 29 de diciembre de 2015, se

La persona jurídica que se constituye corresponde a una sociedad de economía

En el artículo 4 de la Escritura Pública 1.028 de 2015, se establece el objeto social

La duración de la sociedad es de 20 años, contados a partir de otorgación de la

1.1.1 Gestión Contractual

Teniendo en cuenta que la Secretaria de Tránsito y Transporte, hace parte de las

El Municipio de Planeta Rica en aras de garantizar y satisfacer las necesidades

CONTRATACIÓN VIGENCIA FISCAL 2018 y 2019:

Tres (3) Procesos fueron adelantados a través de Selección Abreviada de menor

TAMAÑO DE LA MUESTRA: De acuerdo a la contratación, se aplicó el cálculo de

Hallazgo No. 01: Debilidades en la Supervisión

El proceso Selección Abreviada de Menor Cuantía MPR-017-2018, del cual se

Revisado el informe de Supervisión Final, de fecha 28 de diciembre de 2018, se

Es importante precisar, que la supervisión debe realizar un adecuado control y

Criterio: Ley 1474 de 2011 artículo 83.

Este Hallazgo es Administrativo

Hallazgo No 2: Publicación de Procesos Contractuales

Consultado en la página Colombia Compra Eficiente – SECOP, se evidenció que

Criterio: Artículo 2.2.1.1.1.7.1, del Decreto 1082 de 2015.

Este Hallazgo es Administrativo.

Con la respuesta emitida por la Entidad en los descargos presentado, el equipo

La Secretaría de Tránsito y Transportes tiene como objetivo: Formular políticas y

Para la creación de la Sociedad de Economía Mixta bajo la forma de sociedad en

 Mediante Acuerdo número 13 de fecha 17 de noviembre de 2015, el Concejo

El artículo primero del mencionado Acuerdo, describe: “Se autoriza al Alcalde

 Mediante la Resolución No. 817 de diciembre 29 de 2015, se adjudicó la

 Dando cumplimiento a lo estipulado en la Resolución No. 817 de 29 de diciembre

 En la escritura pública No. 1.028 de diciembre 30 de 2015 entre la Sociedad

 La Sociedad MILLENNIUM SISTEMS SISTEMA INTEGRADO DE TRÀNSITO Y

En la misma escritura se estableció que el Municipio de Planeta Rica conservará las

Hallazgo No. 03. Incumplimientos Sociedad MILLENNIUM SISTEMS - SISTEMA

En cuanto al funcionamiento de la Sociedad MILLENNIUM SISTEMS - SISTEMA

contenido de las disposiciones establecidas en Escritura Pública 1.028 de fecha 30

No se presentó al equipo auditor registro de cuotas sociales registrado en cámara

De acuerdo con lo anterior se evidencia lo siguiente.

 La Junta de Socios y Acta número 1 de fecha 3 de abril de 2018, en el que se

En el acta liquidación de utilidades de fecha 3 de abril de 2018 sobre las

Al Socio Gestor 55% por valor de $226.459.513, que fue consignada a la

 Acta número 1 de fecha 10 de julio de 2019, en el que se establece reparto de

En el acta liquidación de utilidades, se observa utilidades por la suma de

Con referente a la vigencia 2019, a un cuando se encuentra dentro de las fechas a

ARTÍCULO 28°, FUNCIONES DE LA JUNTA DE SOCIOS: Son atribuciones de la Junta de Socios:

No evidenciando claramente la propuesta realizada por parte del socio Gestor,

Adicionalmente, no se evidenció informe por parte del Socio Gestor, sobre la

Lo anterior evidencia incumplimiento a los Acuerdos de Juntas de Socios.