Arianna Ramírez 2018-0185.

Seminario de Contabilidad.
Tarea Práctica Ciclo Contable: Balanza de Comprobación Ajustada

CALCULOS DE AJUSTE:
1- Gastos pagados por adelantado:
a) Póliza de seguro: 15,000.00 / 12= 1,250.00 mensual

Meses consumidos:
Del 30 de abril al 31 de diciembre= 8 meses
1,250.00 x 8= 10,000.00

b) Patente: 24,000.00 / 12= 2,000.00 mensual

Meses consumidos:
Del 30 se septiembre al 31 de diciembre= 3 meses
2,000.00 x 3= 6,000.00

Resumen de gastos:
Resumen
Seguro de gastos:
consumido=10,000.00
Seguro consumida=
Patente consumido=10,000.00
6,000.00
Patente
Total= consumida= 6,000.00
16,000.00
Total= 16,000.00
2- Intereses sobre prestamos:
a) Préstamo por pagar a corto plazo: 150,000.00 x 0.24= 36,000.00/ 12=
3,000.00

Meses consumidos:
Del 1 de junio al 31 de diciembre = 7 meses
3,000.00 x 7= 21,000.00

b) Hipoteca por pagar a largo plazo: 300,000 x 0.18= 54,000.00/12= 4,500.00 x

2= 9,000.00

Meses consumidos:
Del 29 de octubre al 31 de diciembre= 2 meses

Resumen
Resumendedegastos:
gastos:
Interés
Interéspor
porpréstamo=
préstamo=2,100.00
21,000.00
Interés
Interéspor
porhipoteca=
hipoteca=54,000.00
9,000.00
Total=
Total= 56,100.0
30,000.00

3- Provisión para cuentas de dudosos cobros:

Cuentas por cobrar= 35,000.00
Porcentaje dudoso de cobro= 2%
Valor de la provisión= 700.00
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4- Depreciación de planta y equipo:

Activo Monto % Depresiacion Depreciacion anual

Edificios 10,000.00 5% 5,000.00
Muebles y equpo de oficina 45,000.00 25% 11,250.00
Edquipo de transporte 60,000.00 25% 15,000.00
31,250.00

ASIENTOS DE AJUSTE:

Fecha Descripción Auxiliar Debito Crédito

33,238.00 Gastos generales y administrativos 16,000.00
Amortización 16,000.00
@
Gastos pagados por adelantado 16,000.00
Póliza de Seguro (10,000.00)
Patente (6,000.00)
P/R: el ajuste de los Gastos pagados por
adelantado.
33,238.00 Gastos financieros 30,000.00
Intereses 30,000.00
@
Interés por pagar 30,000.00
Interés sobre préstamo (21,000.00)
Interés sobre hipoteca (9,000.00)
P/R: los ajustes a los intereses por
pagar.
33,238.00 Gastos generales y administrativos 700.00
Cuentas incobrables 700.00
@
Provisiones para cuentas incobrables 700.00
Cuentas incobrables (700.00)
P/R: el ajuste a las provisiones para
cuentas incobrables.
33,238.00 Gastos de depreciación 31,250.00
Depreciación 31,250.00
@
Depreciación acumulada 31,250.00
Depreciación acumulada edificios (5,000.00)
Depreciación acumulada mobiliario (11,250.00)
Depreciación acumulada equipo transporte (15,000.00)
P/R: el ajuste a los activos fijos
depreciables.
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PASE AL MAYOR DE AJUSTES:

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BALANZA DE COMPROBACION AJUSTADA: