Análisis Horizontal

Tabla 1 Resumen del Análisis Horizontal 2018-2019

AGLOMERADOS COTOPAXI S.A

Análisis Horizontal
VARIACIÓ
VARIACIÓ N
 
N RELATIVA
ABSOLUTA %
Efectivo de equivalente de efectivo 996 123%
Cuentas por cobrar clientes -1496 -33%
Cuentas por cobrar relacionadas -1011 -15%
otras cuentas por cobrar 104 9%
Inventarios 500 7%
Gastos pagados por Anticipado 80 18%
Activo Corriente -1547 -8%
Activo no corrientes disponibles para la venta -96 -100%
Inversiones en Acciones 1 17%
Inversiones en subsidiarias 4178 46%
Cuentas por cobrar compañías relacionadas -2400 -88%
otras cuentas por cobrar 60 133%
Inversiones forestales 219 2%
Propiedad, planta y equipo -67 0%
Activos por derecho de uso 670 0%
Otros Activos -1139 -10%
Activo No corriente 1427 2%
Total, de Activo -120 0%

Obligaciones financieras 168 3%

Cuentas por pagar a prov. y otras cuentas por pagar -138 -2%
Cuentas por pagar a compañías relacionadas 25 7%
Impuestos por pagar 81 30%
Impuestos a la renta por pagar 113 42%
Pasivos por arrendamiento 241 0%
Provisiones 109 18%
Beneficios Sociales 216 27%
Pasivo Corriente 814 5%
Obligaciones financieras -2027 -51%
Pasivos por arrendamiento 452 0%
Beneficios Sociales 383 8%
Impuestos a la renta diferidos -154 -3%
Pasivo no corriente -1346 -9%
Total, Pasivo -532 -2%
Capital Social 600 2%
Reserva Legal 312 8%
Resultados Acumulados -500 -1%
Total, Patrimonio 413 1%

TOTAL, PASIVO Y PATRIMONIO -120 0%

Nota: Elaboración propia con información de Aglomerados de Cotopaxi S.A

Ilustración 1 Ilustración 1 Resumen Análisis Horizontal (Año 2018- 2019)

AGLOMERADOS COTOPAXI S.A

Analisis Horizontal

1%
Total, Patrimonio 413

-2%
-532 Total, Pasivo

0%
Total,-120
de Activo

-600 -400 -200 0 200 400 600

Variacion Relativa % Variacion Absoluta

Nota: Elaboración propia con información de Aglomerados de Cotopaxi S.A

ESTADO DE RESULTADOS
Tabla 2Estado de resultados análisis Horizontal 2018-2019

AGLOMERADOS COTOPAXI S.A

Análisis Horizontal
Variación Variación
Cuentas Absoluta Relativa %
Ingresos por ventas -2585 -6%
Costo de Ventas 1273 -4%
Ingresos por cambios en el valor razonable del activo bilógico -385 -49%
Utilidad Bruta -1696 -13%
Gastos Administrativos y de Ventas -1929 21%
Otros gastos /ingresos, neto 3782 -1146%
Utilidad Operacional 155 5%
Gasto Financiero -152 14%
Utilidad antes del impuesto a la renta 4 0%
25% de impuesto a la renta 56 -5%
Utilidad Neta 60 9%
Nota: Elaboración propia con información de Aglomerados de Cotopaxi S.A

Ilustración 2 Resumen del estado de resultados, análisis horizontal 2018-2019

AGLOMERADOS COTOPAXI S.A

Analisis Horizontal

Utilidad antes del impuesto a la renta 0%

Utilidad Operacional 5%

-13% Utilidad Bruta

-2000 -1500 -1000 -500 0 500

Variacion Absoluta Variacion Relativa %

Nota: Elaboración propia con información de Aglomerados de Cotopaxi S.A

Dado el estado de resultados de los periodos 2018-2019 hemos realizado el análisis

horizontal el cual nos permitirá ver cómo ha evolucionado la empresa, obteniendo
incremento o disminuciones en sus valores, conociendo asi también la Variación
absoluta y variación relativa, como primera cuenta tenemos los ingresos por ventas la
cual nos indica en su variación absoluta con -2585 y en valor relativo -6% , mientas que
el costo de ventas obtenemos 1273 y en el valor relativo -4% dando una disminución
estos pueden darse por los costos de mano de obra directa u otros costos asociados.; en
los ingresos por cambios en el valor razonable del activo biológico tenemos en valor
absoluto -385 y en valor relativo -49%, en los gastos administrativos y de ventas
tenemos en valor absoluto -1929 y en el valor relativo 21% , mientras que en otros gasto
tenemos en valor absoluto 3782 y en valor relativo -1146% obteniendo una
disminución, a diferencia de los otros gastos, las variaciones en los gastos financieros se
pueden dar porque la entidad cambia de banco, de condiciones en los préstamos
(generalmente cambios de tasa), porque adquiere financiación, porque salda sus créditos
antes de tiempo, entre otros motivos, la variación en la utilidad antes del impuesto a la
renta es producto de las cuentas anteriores ya que hay variaciones bastante notables las
cuales pueden causar incrementación o disminuciones, por otro lado el 25% de
impuesto a la renta cuenta con un valor absoluto de 56 y con un valor relativo de -5%
dándonos con esto una disminución; por ultimo tenemos la utilidad Neta con un valor
absoluto de 60 y un valor relativo del 9%, estas variaciones siempre van a variar
dependiendo de las cuentas anteriores.