DIARIO DE LA MATRIZ (JUAN ELJURI)

Inversión permanente en subsidiaria 43000

Caja 20000
Bancos 15000
Documentos por Pagar 8000

43000 43000

MAYOR DE LA MATRIZ (JUAN ELJURI)

Debe Haber Saldo
Inversión Permanente en Subsidiaria 43000 43000

Caja 61000 20000 41000

Bancos 19000 15000 4000

Documentos por Pagar 45000 45000

8000 53000

BALANCE GENERAL ACTUALIZADO MATRIZ

Caja 41000
Bancos 4000
Mercaderías 38000
Documentos por Cobrar 9000
Edificios 60000
Vehículos 53000
Muebles y Enseres 17000
Seguros Prepagados 15000
Inversión permanente en subsidiaria 43000
Plusvalía/Créditos Mercantil 4000
284000

Documentos por Pgar -53000

Préstamos Bancarios C/P -35000
Préstamos Bancarios L/P -26000
Hipotecas por Pagar -35000
Capital Social -100000
Reserva Legal -35000
-284000

Se ajustó el valor de la cuenta bancos aumentado 33000 que es el valor de la subsidiaria que debió ser eliminada al consolidar
Hoja de trabajo

Matriz Subsidiaria Ajustes

Cuentas
Debe Haber Debe Haber Debe
Caja 41000
Bancos 4000 2000
Mercaderías 38000 1650
Cuentas por Cobrar - 10000
Documentos por Cobrar 9000
Propiedad, pLanta y Equipo 130000 42600
Otros Activos 2000
Seguros Prepagados 15000 500
Inversión permanente en subsidiaria 43000
Plusvalía/Créditos Mercantil 4000
TOTAL ACTIVOS 284000 0 58750 0 0

Cuentas por Pagar -5000

Documentos por Pgar -53000 -6500
Gastos Acumulados por Pagar -100
Impuesto a la Renta por Pagar -150
Préstamos Bancarios C/P -35000
Préstamos Bancarios L/P -26000 -4000
Hipotecas por Pagar -35000
Capital Social -100000 -53000 57000
Reserva Legal -35000 -15900 15900
Pérdida del Ejercicio 33900 -33900
Utilidades Retenidas -8000 8000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 -284000 0 -58750 47000

Se colocó el patrimonio del ejercicio que se adquiere

Se ajusto la cuenta Propiedad Planta y Equipo por 32600
La cuenta Capital social en los ajustes es por 57000 ya que incluye los 4000 de Crédito Mercantil
ió ser eliminada al consolidar estados financieros en ejercicios anteriores
Ajustes CONSOLIDADO
Haber Debe Haber
41000
6000
39650
10000
9000
172600
2000
15500
-43000 0
-4000 0
-47000 295750 0

-5000
-59500
-100
-150
-35000
-30000
-35000
-96000
-35000
0
0
0 -295750 0