CLASIFICACION DE LAS CUENTAS

CUENTAS REALES Y DE BALANCE CUENTAS TRANSITORIAS O DE RESULTADO

1 ACTIVOS 4. INGRESOS -VENTAS
D C D C

AUMENTA DISMINUYEN DISMINUYEN AUMENTAN

2, PASIVOS 5, GASTOS
D C D C

DISMINUYEN AUMENTAN AUMENTAN DISMUYEN

3, PATRIMONIO 6.COSTO DE VENTAS

D C D C

DISMINUYEN AUMENTAN AUMENTAN DISMUYEN

7.COSTO DE PRODUCCION
D C

AUMENTAN DISMUYEN
O DE RESULTADO

1 CLASE ACTIVO
11 GRUPO DISPONIBLE
1105 CUENTA CAJA
110505 SUBCUENTA CAJA GENERAL
11050501 AUXILIARES CAJA FACA

1 CLASE ACTIVO
11 GRUPO DISPONIBLE
1105 CUENTA CAJA
110505 SUBCUENTA CAJA GENERAL
11050502 AUXILIARES CAJA MOSQUERA
 EL FERRETERITO LTDA NIT 900,415,219-0 REGIMEN COMUN

1) LA EMPRESA INICIA CON UNOS APORTES DE 87,500,000 EN EFECTIVO Y 12.000.000 EN CHEQUE

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

110505 CAJA 87,500,000

311505 APORTES SOCIALES 87,500,000

110505 CAJA 12,000,000

311505 APORTES SOCIALES 12,000,000

2) SE REALIZA APERTURA DE CUENTA CTA CTE CON EL 85% DEL VALOR DEL EFECTIVO Y CHEQUE

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

110505 CAJA - 84,575,000

111005 BANCO DAVIVIENDA 84,575,000 -

3) COMPRAMOS MERCIAS FRA 1508 A RC (Regimen comun) 96 varillas a 109,000 mas iva c/u, se abona el 26% en cheque sa

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

143505 INV MERCIAS NO FABRICADAS 10,464,000

240802 IVA DESCONTEBLE COMPRAS 1,988,160
236540 RTE X PAGAR COMPRAS 2.5% 261,600
23680540 ICA RETENIDO COMPRAS 6,9 72,202
220505 CXP PROVEEDORES 12,118,358

SUMAS IGUALES 12,452,160 12,452,160

REALIZAMOS UN ABONO DEL 26% EN CHEQUE DE LA FRA 1508 Y SALDO A 40 DIAS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

220505 CXP PROVEEDORES 3,150,773

111005 BANCO DAVIVIENDA - 3,150,773

SUMAS IGUALES 3,150,773 3,150,773

4) VENDEMOS MERCIAS FRA 001 A RC (Regimen comun) 27 varillas a 152,600 mas iva c/u, paga en cheque el cual es consign

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

 413505 CIO AL MAYOR Y MENOR MCIA - 4,120,200
240801 IVA GENERADO VTAS - 782,838
130505 CXC CLIENTES 4,903,038 -

SUMAS IGUALES 4,903,038 4,903,038

SE HACE UN RECIBO DE CAJA-NOS CANCELAN LA FRA DE VTA No. 001 EN CHEQUE QUE ES CONSIGNADO.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

110505 CAJA 4,771,604 -

135515 ANTICIPO RTE FUENTE 2.5% 103,005 -
135518 ANTICIPO ICA 6,9 28,429 -
130505 CXC CLIENTES 4,903,038

SUMAS IGUALES 4,903,038 4,903,038

SE CONSIGNA EL CHEQUE DE LA FRA DE VENTA 001

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

110505 CAJA - 4,771,604

111005 BANCO DAVIVIENDA 4,771,604 -

SUMAS IGUALES 4,771,604 4,771,604

0 REGIMEN COMUN

ona el 26% en cheque saldo a 40 dias

10,464,000 VALOR NETO MERCIA

1,988,160 19% IVA
12,452,160 FRA COMPRA
261,600 RTE FTE X PAGAR COMPRAS 2,5%
72,202 RETENCION ICA 10,464,000*6,9/1000
12,118,358 CXP PROVEEDORES 100% DEUDA

3,150,773 ABONO DEL 26% COMPROBANTE EGRESO

heque el cual es consignado

4,120,200 VALOR NETO MERCIA

 782,838 19% IVA FRA VENTA 001
4,903,038 CXC CLIENTES
103,005 ANTICIPO RETENCION FTE 2,5%
28,429 ANTICIPO ICA 4.120.200*6,9/1000 RECIBO CAJA
4,771,604 VR QUE INGRESA A CAJA

ADO.