“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia”

FACULTAD DE INGENIERIA

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA AMBIENTAL Y RECURSOS

NATURALES

TEMA: REGISTROS DE UNA AUDITORIA AMBIENTAL

ASIGNATURA: AUDITORIA AMBIENTAL

DOCENTE: Ing. HERBERT RODAS CCOPA

INTEGRANTES:

➢ GUERRERO CONTRERAS RIVALDO

➢ HUAYCA IGNACIO ROBERTH
➢ HUAMANI CHACÑAMA ROSVITA
➢ HUAMANÑAHUI ARIAS LIDIA
➢ HUAMANÑAHUI OCHOA YESSENIA

Abancay- 2020-II

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 DEDICATORIA
.

Este trabajo va dedicado a nuestros padres por su

abnegada labor y permanente apoyo moral
cumpliendo a cabalidad su rol de padres y
consejeros para así lograr nuestras metas
propuestas y también al docente del curso con
mucho respeto y agradecimiento de corazón.

Este trabajo va dedicado a nuestros padres por su

abnegada labor y permanente apoyo moral
cumpliendo a cabalidad su rol de padres y
consejeros para así lograr nuestras metas
propuestas y también al docente del curso con
mucho respeto y agradecimiento de corazón.

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AGRADECIMIENTO

Mi agradecimiento se dirige a quienes han

forjado mi camino y ha dirigido por el
sendero correcto nuestros padres, a Dios,
el que en todo momento está con nosotros
ayudándonos a aprender de nuestros
errores y a no cometerlos otra vez; al
docente que siempre nos apoya e inculca
conocimiento.

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 ÍNDICE

I. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................5
II. RESUMEN................................................................................................................7
III. OBJETIVOS .........................................................................................................8
OBJETIVO GENERAL ........................................................................................................ 8
OBJETIVOS ESPECÍFICOS .............................................................................................. 8
IV. MARCO TEÓRICO ...............................................................................................9
4.1.- Registros del programa de auditoría. .................................................................. 9
4.2.- ¿Qué es el registro y certificación Emas? ......................................................... 9
4.3.- Principales diferencias de la norma ISO 14001 y EMAS. ............................. 10
4.4.- ISO 14001 ¿Cómo realizar una auditoría de registro de un SGA? ............. 11
5.- Auditoría de evaluación previa. .............................................................................. 12
5.1.- Auditoria inicial........................................................................................................ 13
5.2.- Auditoria final. .......................................................................................................... 13
6.- Certificación del SGMA según la norma ISO 14001. ....................................... 14
6.1.- La norma ISO 14001. .............................................................................................. 14
6.2.- Auditorias del sistema de gestión ambiental. ................................................. 15
6.3.- La auditoría de ISO 14001. .................................................................................... 15
V. CONCLUSIONES .................................................................................................. 16
VI. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ................................................................. 17

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 I. INTRODUCCIÓN

Como parte del crecimiento económico y social de Perú, las actividades que el
ser humano realiza, sus procesos y los productos que genera debido al
crecimiento de la industria, así como también de la población, han sido
participes del constante deterioro del ambiente y recursos naturales, afectando
directamente a la biodiversidad, la calidad del aire, suelo y agua. Razón por la
cual, todo proyecto, obra, industria o actividad, debe cumplir con las
regulaciones ambientales, como una manera de asegurar el desarrollo
sostenible, y dentro de este enfoque tener competitividades, buscando también
la mejora continua para lograr la conservación, protección, y mejoramiento del
ambiente y de los recursos naturales, tener un adecuado aprovechamiento de
los mismos e identificar los impactos negativos que generan para poder
prevenir, mitigar y/o compensar, por medio de la verificación de las acciones
establecidas como compromisos y el cumplimiento de la normativa vigente en
Guatemala.

La ley general del ambiente 28611, de Protección y Mejoramiento del Medio

Ambiente, establece que es competencia del Ministerio de Ambiente y Recursos
Naturales, aplicar esta ley, es decir, normar, asesorar, coordinar y aplicar la
Política Nacional y las acciones tendientes a la prevención del deterioro
ecológico y mejoramiento del medio ambiente el cual contiene un conjunto de
lineamientos y estructuras para propiciar el desarrollo sostenible, y por lo tanto
se propone el Manual de Procedimientos de Auditorías Ambientales de
Cumplimiento como una herramienta que contribuirá al fortalecimiento del
Sistema de Gestión Ambiental de Perú.

Dentro del proceso metodológico de este trabajo fue necesario recopilar

información, el cual, se analizó y estudió para finalmente definir directrices que
contribuirán en el fortalecimiento de los procesos de control y seguimiento
ambiental, por medio de los documentos elaborados y establecidos que nos
proporciona un método estructurado para dirigir y facilitar el desarrollo de las
Auditorías Ambientales de Cumplimiento.

En el presente trabajo monográfico , se da a conocer como producto final los

registros de una auditoría ambiental, en el cual están establecidos las

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directrices conducentes a la revisión de cada uno de los proyectos, obra,
industria o actividad, en el ámbito legal y ambiental, la forma de planificación, la
implementación de las herramientas adecuadas para la parte de ejecución, así
como también de las acciones a considerar al momento de identificar
incumplimientos, deficiencias o posibilidades de mejora que podrían poner en
riesgo los recursos naturales nacionales, así como también, poder prevenir,
mitigar y/o compensar cada uno de los impactos negativos generados por las
actividades desarrolladas por el hombre.

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 II. RESUMEN

Dentro del Sistema de Gestión Ambiental de cada obra, proyecto, industria o

actividad y en cumplimiento a la legislación ambiental vigente en el Perú, es
importante contar con directrices para el buen manejo de los recursos naturales,
así como también, de llevar a cabo un adecuado control y seguimiento a las
políticas, medidas y compromisos ambientales adquiridos en busca de la
mejora continua y el desempeño ambiental. Es por esto, que se elabora y
propone el Manual de Procedimientos de Auditorías Ambientales de
Cumplimiento.

Para la definición de los lineamientos del instrumento, es necesario, contar con

conceptos claros y concisos respecto a la Auditoría Ambiental, tomando como
referencia fuentes nacionales e internacionales, identificando los tipos según su
objetivo, origen y aplicación. Realizando un diagnóstico del estado actual de
Perú de las diferentes entidades quienes realizan Auditorías Ambientales,
generando un listado completo de fortalezas, oportunidades, debilidades y
amenazas a las que está sometida el país, complementándolo con un análisis
a la Norma ISO 14001 - Certificación de gestión en el ámbito medioambiental,
la Norma ISO 19011 – Directrices para la auditoría en los sistemas de gestión
de la calidad y/o ambiental.

El resultado, una herramienta sistemática, documentada, y objetiva, tomando

en cuenta, la parte legal nacional y la importancia de reforzarla para su
aplicación, estableciendo actores quienes aplicarán los lineamientos en cada
una de las fases de la Auditoría con funciones e instrumentos a utilizar
específicos. Contribuyendo de esa manera, a la conservación y protección del
ambiente y recursos naturales por medio de la verificación de cumplimiento de
las medidas de control ambiental destinadas a la prevención, reducción,
minimización, corrección y restauración de los impactos o riesgos ambientales
negativos a lo largo del ciclo de vida de cualquier proyecto.

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 III. OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL
➢ Identificar los registros de una auditoría ambiental.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS
➢ Analizar la certificación del sistema de gestión ambiental según la norma
ISO 14001 de registro a auditoria ambiental.
➢ Conocer las tres etapas de registro de auditoria ambiental.
➢ Precisar el registro y certificación EMAS.

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 IV. MARCO TEÓRICO

Con base a los registros se demuestra la implementación del programa de

auditoría y pueden incluir: Registros de auditorías individuales, tales como:
planes de auditoría, informes de auditoría, informes de no conformidades,
informes de acciones correctivas, informes de seguimiento. Resultados de la
revisión de programas de auditoría. Registros del personal de auditoría
(Santos., 2002)

4.1.- Registros del programa de auditoría.

Los registros deberían conservarse para demostrar la implementación del
programa de auditoría y deberían incluir lo siguiente:

a) Registros relacionados con auditorías individuales, tales como:

• Planes de auditoria.
• Informes de auditoría.
• Informes de no conformidades.
• Informes de acciones correctivas y preventivas.
• Informes del seguimiento de la auditoría, si es aplicable.
b) Resultados de la revisión del programa de auditoría.
c) Registros relacionados con el personal de la auditoría que traten
aspectos como:
• Competencia del auditor y evaluación desempeño,
• Selección del equipo auditor
• Mantenimiento y mejora de la competencia (Cristiana, 2008, pág. 14).

Los registros deberían conservarse y guardarse con la seguridad apropiada.

4.2.- ¿Qué es el registro y certificación Emas?

EMAS (Eco Management and Audit Scheme) es una normativa de carácter
voluntario a nivel de la Unión Europea que pone el foco en facilitar a la gestión
en materia ambiental a las empresas con un Sistema de Gestión Ambiental
implantado. Esta normativa contiene todos los aspectos incluidos en la norma
ISO 14001, pero también otros propios que buscan mejorar el comportamiento
ambiental de las compañías (Massolo, 2015).

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Uno de factores más relevantes dentro de la EMAS es la
denominada ‘Declaración Ambiental’. Esto es un documento de carácter público
que las empresas reconocidas con el EMAS deben elaborar de forma periódica.
En él debe recogerse el funcionamiento del Sistema de Gestión Ambiental
implementado en la compañía de una forma transparente. Los datos ofrecidos
en esta declaración son verificados por organizaciones independientes que
garantizan su fiabilidad. Existe un Registro en el que figuran las empresas que
se guían por la normativa EMAS, de modo que se benefician de la buena
reputación que genera el interés y la preocupación por el medio ambiente. La
concienciación de la sociedad con este tipo de temas hace que se busquen
empresas con estos perfiles, incrementando así las posibilidades de aumentar
su volumen de negocio con respecto a la competencia (Roca Díaz, 2020).

4.3.- Principales diferencias de la norma ISO 14001 y EMAS.

➨ Ámbito de aplicación: los estándares recogidos en la norma ISO 14001 son
aplicables a nivel mundial. El reglamento EMAS tiene su ámbito acotado a los
países pertenecientes a la Unión Europea (Galera Navarro, 2019).

➨ Aplicación de los reglamentos: la norma ISO tiene en cuenta a la totalidad

de sectores y departamentos que conforman una organización, mientas que el
reglamento EMAS pone su foco en el centro de operaciones de la compañía
(Mercado Vizcaíno, 2016)).

➨ Requisitos exigidos: el estándar 14001 no contempla ningún requisito

específico de declaración ambiental. El reglamento europeo sí que requiere la
declaración ambiental para que pueda ser consultada por las personas
interesadas. Ésta debe estar siempre verificada por algún organismo externo
que pueda certificar la validez de los datos (Hurtado Aguilar, 2014)).

➨ Auditoría ambiental: para obtener el certificado ISO 14001 se debe

determinar la periodicidad de las distintas auditorías ambientales, dejando a
libre elección de la empresa la fijación de las fechas. La realización de la
auditoría ambiental dentro del reglamento EMAS se fija cada tres años
(Auditoría ambiental: para obtener el certificado ISO 14001 se debe determinar
la periodicidad de las distintas auditorías ambientales, 2015).

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➨ Ámbito de actuación: la norma ISO 14001 es certificable en cualquier tipo
de empresa, independientemente del sector al que pertenezca. El reglamento
EMAS, de momento, no es aplicable a todos los tipos de compañías, solo al
sector industrial, sector servicios o gobiernos locales. Esto con el paso del
tiempo se va ampliando debido al éxito cosechado (Valle Alburqueque, 2017).

➨ Revisión ambiental: el reglamento EMAS contempla la revisión ambiental

como un requisito imprescindible para su implantación, pero la norma ISO
14001 solo la recomienda para poner en marcha el Sistema de Gestión
Ambiental.

Si después de leer este artículo te surgen dudas sobre las auditorías medio
ambientales o quieres obtener tu certificación UNE-EN ISO 14001 o
Reglamento EMAS, en CTMA estaremos encantados de asesorarte. (ISO
14001, 2014)

4.4.- ISO 14001 ¿Cómo realizar una auditoría de registro de un SGA?

Cuando la organización haya alineado el Sistema de Gestión Ambiental según
los requisitos de la ISO 14001 debe tener en cuenta el registro. Las razones
para registrar las auditorías dependen de cada organización, se deben incluir
los elementos básicos como pueden ser los requisitos del cliente, las ventajas
en el mercado, la validación de que la empresa actúa según las disposiciones
planeadas, la evaluación de la eficacia y la efectividad del Sistema de Gestión
Ambiental e identificar todas las oportunidades de mejora continua del SGA
(Bazán Díaz, 2016).

La auditoría del Sistema de Gestión Ambiental es un proceso de verificación

sistemática del objetivo necesario para poder determinar si la organización se
ajusta a la planificación de la gestión ambiental. Una vez que la alta dirección
ha decidido realizar el registro de auditorías es necesario que conozcan el
procedimiento completo. Las auditorías de registro se encuentran dirigidas al
proceso de dos etapas, en las que se incluyen una auditoría inicial y una
auditoría final. La empresa tiene el poder de decidir si elige la auditoría de
evaluación previa. Los detalles de cada tipo de registro pueden variar según el
registrador, aunque se deben incluir básicamente todos los elementos que
vamos a definir a continuación (Hernandez, 2019).

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5.- Auditoría de evaluación previa.
La auditoría de evaluación previa no es obligatoria y no forma parte del proceso
de registro. A la hora de realizar la auditoría la persona que se encarga de
realizar el registro básicamente realiza una mini auditoría inicial y auditoría final.
Se tiene que realizar una auditoría previa en la que se establece:

• Una agenda

• Una sesión de apertura

• Visitas al lugar

• Revisión la documentación

• Realizar entrevistas a los trabajadores

• Sesión de clausura

• Informe de disconformidad.

Una auditoría de evaluación previa bien realiza ofrece información básica del
estado del Sistema de Gestión Ambiental. La auditoría de evaluación previa no
puede ser considerada como parte del proceso de auditoría, ya que no se exige
a la organización tomar ninguna acción correctora y preventiva de las
disconformidades detectadas, pero la mayoría de las organizaciones toman la
decisión de corregir dichas desconformidades (Ediciones., 2013)).

Las personas encargadas de realizar los registros se espera que olviden todo
lo que han podido ver durante su estancia en la organización. Ya que no es
considerado como parte del proceso cuando los auditores vuelvan a la
organización para realizar la auditoría inicial y la auditoría final no se permite
que tengan ideas preconcebidas de como se ha implantado el Sistema de
Gestión Ambiental. Una evaluación previa ofrece una oportunidad única a los
trabajadores de tener experiencia del proceso de auditoría antes de que
empiece la auditoría de certificación real (Miranda Villalta, 2007).

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5.1.- Auditoria inicial.
En las auditorías iniciales, la persona encargada de registrar la auditoría en el
lugar elegido, tiene que realizar una revisión documental y evaluar el control de
todos los elementos de la norma ISO 14001. La implicación de los trabajadores
de la organización es muy limitada, por lo que los que tendrán más
protagonismo serán los representantes del Sistema de Gestión Ambiental y el
equipo ambiental. El principal propósito de la auditoría inicial es comprobar que
el Sistema de Gestión Ambiental se encuentra adecuado a los requisitos de la
norma ISO 14001. Por esto hay que poner especial énfasis sobre la política
ambiental y apoyar a la organización en sus elementos, la identificación de
aspectos significativos, ajustar todos los objetivos y realizar una revisión por la
dirección. Toda la no conformidad encontrada durante la auditoría inicial se
tiene que solventar en un plazo de 90 días o antes de dar comienzo a la
auditoría final (Serrano, 2018).

5.2.- Auditoria final.

El objetivo perseguido durante la auditoría final es comprobar que el Sistema
de Gestión Ambiental entero se encuentra implementado y mantenido de una
forma correcta. Todo el SGA debe ser comprobado. La auditoría final debe
incluir una revisión completa de todos los documentos que se vieron en la
auditoría inicial y revisar las acciones correctoras y preventivas que se han
utilizado para satisfacer las no confirmadas encontradas con anterioridad. Por
los que se deberá realizar una revisión en profundidad de todos los requisitos
de la norma ISO 14001, en particular de los programas de gestión ambiental,
control de operaciones, monitorización y medida, documentación del Sistema
de Gestión Ambiental y registros ambientales. Durante la auditoría, hay que
realizar numerosas entrevistas a los trabajadores (Moreno Alcántara, 2015).

En la auditoría inicial, las no conformidades que se han identificado se tienen

que solventadas en un plazo de 90 días. Una vez han sido resueltas, el auditor
jefe recomendará a la organización que se lleve a cabo el registro. Durante este
punto una persona que es independiente dentro la oficina del registrado tiene
que revisar toda la información que ha sido facilitada por el auditor jefe, en las
que se incluye el alcance de la auditoría, las notas del auditor, las
disconformidades halladas y la finalización de éstas. Cuando la revisión

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compruebe que todos los aspectos de la auditoría son satisfactorios, el
registrador emitirá un certificado de registro para la norma ISO 14001. En dicho
certificado se debe incluir el nombre de la organización, el nombre del
registrador, el alcance de las operaciones, la fecha de edición y el cuerpo de la
acreditación (Morena, 2015).

Certificación del SGMA según la norma ISO 14001.

Una vez comprobada la eficacia del SGMA y el cumplimiento de todos los
requisitos exigidos por la norma ISO 14001, la empresa se encuentra ya en
condiciones de solicitar la certificación de su SGMA según la norma ISO 14001.

Esta certificación se realiza por organismos de certificación acreditados, con

total independencia de la empresa objeto de estudio, con competencia técnica
y con una cualificación acreditada por organismos competentes. Una vez
concedida la certificación medioambiental, y después de satisfacer el pago de
las tasas correspondientes, se le asignará a la empresa un número de registro
y se le dará consentimiento a la empresa para la utilización del logotipo del
organismo de certificación certificando la implantación de un SGMA que cumple
los requisitos de la norma. A partir de este momento la empresa mantendrá su
certificación medioambiental según la norma ISO-14001 siempre y cuando se
realice una auditoría anual basada en auditorías internas de la empresa y no
existan actas de infracción de la normativa ambiental. (Rojas, 2016)

Con base a los registros se demuestra la implementación del programa de

auditoría y pueden incluir: Registros de auditorías individuales, tales como:
planes de auditoría, informes de auditoría, informes de no conformidades,
informes de acciones correctivas, informes de seguimiento. Resultados de la
revisión de programas de auditoría. Registros del personal de auditoría (Garcia,
2012).

6.1.- La norma ISO 14001.

La norma establece por parte de la empresa de mantener al día registros de
todas las actividades y procedimientos relacionados con la norma con el fin de
demostrar el cumplimiento de la misma. Estos registros pueden estar
constituidos por información sobre el proceso productivo, información sobre la
legislación ambiental aplicable, registros de inspección, mantenimiento y

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calibración, registros de incidentes, registros de impactos medioambientales
significativos, resultados de auditorías, etc.

6.2.- Auditorias del sistema de gestión ambiental.

Según la norma ISO 14001, la empresa debe realizar auditorías para asegurar
que el sistema de gestión ambiental cumple todos los requisitos exigidos por
esta norma, asegurando así la eficacia y al mismo tiempo, suministrando a la
dirección de la empresa información sobre la implantación y cumplimiento
adecuados del sistema de gestión medioambiental.

6.3.- La auditoría de ISO 14001.

Tiene como objeto constatar que la empresa sigue un Sistema de Gestión
Medio Ambiental correcto y que se ajusta a la norma ISO 14001 (lo cual debe
implicar que también se ajusta a la legislación vigente, ya que es éste un punto
a respetar por la política de la empresa). No es necesario acudir a un auditor
externo, ya que la norma permite que sea personal de la organización (en teoría
imparcial y objetivo) quien realice la auditoria.

Una vez realizada la auditoria del SGMA, la dirección de la empresa llevará a

cabo una revisión documentada de los resultados obtenidos para garantizar que
el SGMA sigue siendo apropiado, adecuado y eficaz, con la finalidad de realizar
una evaluación final. El objetivo final de esta revisión es el de evaluar la posible
necesidad de modificaciones de la política medioambiental, de los objetivos o
de otros elementos del sistema dentro de un compromiso de mejora continua
por parte de la dirección de la empresa. (FLORES, 2015)

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 V. CONCLUSIONES

➢ Se identifico los registros de una auditoría ambiental para demostrar la

implementación del programa de auditoría.

➢ Si bien es cierto que la auditoria de evaluación previa no es obligatoria

entonces lo que realiza es básicamente una mini auditoría inicial y
auditoría final se tiene que realizar una auditoría previa y esta a su vez
ofrece información básica del estado del Sistema de Gestión Ambiental.

➢ En la auditoría inicial el principal propósito es comprobar que el Sistema

de Gestión Ambiental se encuentra adecuado a los requisitos de la
norma ISO 14001.

➢ Se preciso el registro y certificación EMAS de carácter voluntario a nivel

de la Unión Europea que pone el foco en facilitar a la gestión en materia
ambiental a las empresas con un Sistema de Gestión Ambiental
implantado. Esta normativa contiene todos los aspectos incluidos en la
norma ISO 14001, pero también otros propios que buscan mejorar el
comportamiento ambiental.

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 VI. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

Auditoría ambiental: para obtener el certificado ISO 14001 se debe determinar la periodicidad
de las distintas auditorías ambientales, d. a. (2015). La auditoría ambiental como una
herramienta de control para prevenir los efectos de la contaminación de las empresas
de transportes en la provincia de Huamanga-2014.

Bazán Díaz, A. O. (2016). Propuesta de implementación de un sistema de gestión

medioambiental según la norma ISO 14001: 2015 en un laboratorio de productos
farmacéuticos.

Ediciones., A. d. (2013)). Mantilla, M. B., & Mantilla, S.

FLORES, A. R. (2015). AUDITORIA MEDIO AMBIENTAL. Lima- Perú: SISBIB.

Galera Navarro, D. &. (2019). Análisis de las certificaciones de calidad y medioambiente en los
hoteles de 4 y 5 estrellas en la isla de Tenerife.

Hernandez, R. M. (2019). Sistemas integrados de gestión. Biblioteca.

Hurtado Aguilar, C. E. (2014)). Diseño del soporte documental del SGA (Sistemas de Gestión
Ambiental) bajo lineamientos de la norma NTC-ISO 14001 en el Hospital San Bernabé
ubicado en el municipio de Bugalagrande Valle del Cauca.

Massolo, L. A. (2015). Introducción a las herramientas de gestión ambiental. Series: Libros de

Cátedra.

Mercado Vizcaíno, Á. (2016)). Profundización en criterios de implantación de un sistema de

gestión medioambiental en centrales térmicas: aplicación del EMAS II (Doctoral
dissertation).

Miranda Villalta, B. O. (2007). Propuesta de análisis comunitario para el acompañamiento

psicosocial al proceso de reconciliación en Chitucán, Canchúm Mangales, Río Negro,
Baja Verapaz, 2006.

Moreno Alcántara, M. &. (2015). Propuesta de implementación de un sistema integrado de

gestión en seguridad, salud ocupacional y medio ambiente basado en las normas
OHSAS 18001: 2007 e ISO 14001: 2004 para reducir los índices de accidentabilidad y de
impacto ambiental en la empresa Cart.

Roca Díaz, G. (2020). Implantación de un sistema de gestión ambiental según el reglamento

EMAS en una empresa forestal.

Rojas. (2016). Certificación de la norma ISO 14001.

https://unac.edu.pe/documentos/organizacion/vri/cdcitra/Informes_Finales_Investig
acion/IF_SETIEMBRE_2012/IF_BRIOS%20AVENDANO_FIPA/INFORME.pdf: Solid
converter.

Santos., L. t. (2002). La transición a las nuevas ISO 9000: 2000 y su implantación: un plan sencillo
y práctico con ejemplos. Ediciones Díaz de Santos.

Serrano, A. T. (2018). En las auditorías iniciales, la persona encargada de registrar la auditoría

en el lugar elegido, tiene que realizar una revisión documental y evaluar el control de

17
 todos los elementos de la norma ISO 14001. La implicación de los trabajadores de la
organiz.

Valle Alburqueque, K. R. (2017). Ámbito de actuación: la norma ISO 14001 es certificable en

cualquier tipo de empresa, independientemente del sector al que pertenezca. El
reglamento EMAS, de momento, no es aplicable a todos los tipos de compañías, solo al
sector industrial, sector servic.

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