DIARIO GENERAL

FECHA DETALLE AUXILLIAR DEBITO CREDITO

4/2/2021 efectivo caja y banco 10,000.00

caja general 10,000.00

capital social 10,000.00

P\R las ventas de las acciones
que fueron pagadas en
efectivo

compras de materiales de
4/4/2021 instalacion 300.00
@
efectivo caja y banco 300.00
caja general 300.00

4/5/2021 compra de vehiculo 500.00

@
efectivo caja y banco 500.00
caja general 500.00
P/R compra de vehiculo al
contado

compra de materiales de
4/7/2021 instalacion 400.00
@
cuenta por pagar 400.00
P/R la compra a credito de
materiales de instalacion

4/8/2021 terreno 10,000.00

@
efectivo 2,000.00
cuenta por pagar 8,000.00
P/R Adquisicion de terreno
para construccion de un
edificio

4/9/2021 cuenta por pagar 400.00

@
 efectivo caja y banco 400.00
P/R pago de la compra a
credito de materiales de
instalacion

4/11/2021 efectivo caja y banco 21,250.00

@
ingresos por servicio 21,250.00
P/R el ingreso del servicio por
alquiler de antena

4/12/2021 cuenta por cobrar 200.00

@
ingresos por servicios 200.00
P/R un pago de factura
atrasado

4/13/2021 dividendo pagado 300.00

@
efectivo caja y banco 300.00

P/R el pago de los dividendos

4/15/2021 pago de alquiler 3,000.00

@
efectivo caja y banco 3,000.00
P/R el pago de alquiler de
ofcina

4/16/2021 sueldo correspondientes 8,000.00

@
cuenta por pagar 8,000.00
P/R para registrar los sueldos
que no fueron pagados en
febrero y seran opagados en
marzo

5/16/2021 efectivo caja y banco 20,000.00

@
capital social 20,000.00
PR el recibo de un titulo de
incorporacion y emision de
acciones
5/16/2021 terreno 2,000.00
@
efectivo caja y banco 2,000.00
PR adquision de un segundo
terreno

5/18/2021 compra de materiales 3,000.00

@
efectivo caja y banco 1,500.00
acciones en otras compañias 1,500.00
PR el pago a contado y con
acciones de la compañía

5/19/2021 terreno 1,000.00

@
efectivo caja y banco 500.00
cuenta por pagar 500.00
PR la adquision de mas
terreno con el fin de tener
acceso ilimitado a las
propiedades adquiridas

5/20/2021 compra de materiales 425.00

@
cuenta por pagar 425.00
PR la compra de materiales de
instalacion

5/20/2021 cuenta por pagar 425.00

@
efectivo caja y banco 425.00
PR el pago de los materiales
comprados anteriormente

5/20/2021 divedendos pagados 300.00

@
efectivo caja y banco 300.00
PR el pago de los dividendos

5/21/2021 efectivo caja y banco 14,860.00

@
ingresos por servicios 14,860.00
 PR los ingresos de la renta de
antena

5/21/2021 efectivo caja y banco 1,200.00

@
cuenta por cobrar 1,200.00
PR cobro de facturas

5/22/2021 renta de oficina 1,500.00

@
cuenta por pagar 1,500.00
PR cuenta por pagar por renta
de oficina

5/22/2021 sueldos y salarios 9,500.00

@
efectivo caja y banco 9,500.00
PR pago de nomina

5/22/2021 efectivo caja y banco 100,000.00

@
caja general 100,000.00
PR deposito al banco W.S.A

5/22/2021 caja general 250,000.00

@
cuenta por cobrar 250,000.00
PR un cobro realizado a la
compañía S.A

5/23/2021 cuenta por cobrar 450,000.00

@
ventas a credito 450,000.00
PR la venta a credito de
mercancia para la compañía
Z.S.A

5/23/2021 cuenta por pagar 200,000.00

@
banco 200,000.00
PR un pago con cheque-
00234 a la compañía N.S.A
 gastos generales
5/24/2021 administrativos 950,000.00
@
sueldos y salarios 200,000.00
materiales de oficina 190,000.00
publicidad 210,000.00
combustibles y lubricantes 350,000,00
PR gastos administrativos

TOTAL: 2,058,560.00 2,058,560.00

Nombre Yuriselis garcia
Numero #7
Curso 5to contabilidad
 P/R= para registrar
pasivo: cuenta por pagar aumenta en credito y disminuye en debito
activo: cuenta por cobrar aumenta en debito y disminuye en credito
 MAYOR GENERAL
EFECTIVO CAJA Y BANCO CUENTAS POR PAGAR
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
10,000.00 400.00 400.00
21,250.00 300.00 425.00 8,000.00
1,200.00 300.00 200,000.00 8,000.00
100,000.00 500.00 500.00
20,000.00 2,000.00 425.00
14,860.00 400.00 1,500.00
3,000.00
200,825.00 18,825.00
2,000.00 182,000.00
1,500.00
500.00
425.00
300.00
materiales de oficina
9,500.00 deb cre
190,000.00
167,310.00 20,725.00 190,000.00
146,585.00

materiales EQUIPO DE TRANSP.

deb cre deb cre
300.00 500.00
400.00 500.00
3,000.00
425.00
4,125.00
 CUENTA POR COBRAR CAPITAL pago de alquiler
DEBITO CREDITO deb cre deb cre
200.00 1,200.00 10,000.00 3,000.00
450,000.00 250,000.00 20,000.00 1,500.00
450,200.00 251,200.00 30,000.00 4,500.00
199,000.00

dividendo pagado
deb cre
300.00
300.00
600.00

terreno ingresos
deb cre deb cre
21,250.00 sueldo y salario
10,000.00 200.00 deb cre
2,000.00 14,860.00 8,000.00 200,000.00
1,000.00 36,310.00 9,500.00
13,000.00 17,500.00 200,000.00
182,500.00
 venta a credito banco
deb cre deb cre
450,000.00 200,000.00
450,000.00 200,00.00

caja general gastos administrativos

deb cre deb cre
250,000.00 100,000.00 950,000.00
250,000.00 100,000.00 950,000.00
150,000.00

publicidad combustibles y lubricantes

deb cre deb cre
210,000.00 350,000.00
210,000.00 350,000.00

acciones en otras compañias

deb cre
1,500.00
1,500.00
 Balanza de comprobacion
Detalle debito credito
efectivo caja y banco 146,585.00
caja general 150,000.00
cuentas por cobrar 199,000.00
terreno 13,000.00
materiales 4,125.00
dividendos 600.00
gastos generales adm, 950,000.00
sueldos 182,500.00
alquiler de local 4,500.00
cuenta por pagar 182,000.00
bancos 200,00.00
acciones en otras compañias 1,500.00
equipo de transporte 500.00
ingresos 36,310.00
capital 30,000.00
venta a credito 450,000.00
publicidad 210,000.00
combustibles y lubricantes 350,000.00
papeleria 190,000.00
TOTAL: 1650,310.00 1650,310.00