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PATRIMONIO NETO
Capital
Resultads acumulados
Dec-20
INGRESOS OPERACIONALES:
Ventas -
Costo de ventas -
Total ingresos operacionales -
COSTOS OPERACIONALES
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Total Costos Operacionales 0
UTILIDAD BRUTA 0
UTILIDAD OPERATIVA 0
Impuesto a la Renta -
-
RESULTADO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS 0
Ingresos extraordinarios
Gastos extraordinarios -
* SOLES *
* SOLES *
TRANSFERENCIA POR
SALDOS INVENTARIOS RESULTADOS
NATURALEZA
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
690.00
0.00
-29736.00
TOTAL
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modific
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020
1 10
1 101
1 102
1 103
1 1031
1 1032
1 104
1 1041
1 1042
1 105
1 1051
1 106
1 1061
1 1062
1 107
1 1071
1 1072
1 1073
1 11
1 111
1 1111
1 11111
1 11112
1 1112
1 11121
1 11122
1 1113
1 11131
1 11132
1 1114
1 11141
1 11142
1 1115
1 11151
1 11152
1 112
1 1121
1 11211
1 11212
1 113
1 1131
1 11311
1 11312
1 1132
1 11321
1 11322
1 12
1 121
1 1211
1 1212
1 1213
1 1214
1 122
1 123
1 1232
1 1233
1 1234
1 13
1 131
1 1311
1 1312
1 1313
1 1314
1 132
1 1321
1 133
1 1331
1 1332
1 1333
1 14
1 141
1 1411
1 1412
1 1413
1 1419
1 142
1 1421
1 1422
1 143
1 1431
1 1432
1 1433
1 149
1 16
1 161
1 1611
1 1612
1 162
1 1621
1 1622
1 1623
1 1624
1 1629
1 163
1 1631
1 1632
1 1633
1 164
1 1641
1 1642
1 1643
1 1649
1 165
1 1651
1 1652
1 1653
1 1654
1 1655
1 1659
1 166
1 1661
1 16611
1 16612
1 1662
1 16621
1 16622
1 167
1 1671
1 1672
1 1673
1 1674
1 1675
1 169
1 1691
1 1699
1 17
1 171
1 1711
1 1712
1 173
1 1731
1 1732
1 1733
1 174
1 1741
1 1742
1 1743
1 1749
1 175
1 1751
1 1752
1 1753
1 1754
1 1755
1 1759
1 176
1 1761
1 17611
1 17612
1 1762
1 17621
1 17622
1 179
1 18
1 181
1 182
1 183
1 184
1 185
1 189
1 19
1 191
1 1911
1 1913
1 192
1 1921
1 1923
1 193
1 1931
1 1932
1 1933
1 1939
1 194
1 1941
1 1942
1 1943
1 1944
1 1945
1 1946
1 1949
1 195
1 1951
1 1953
1 1954
1 1955
1 1956
1 1959
2 20
2 201
2 2011
2 20111
2 20114
2 21
2 211
2 2111
2 21111
2 21113
2 21114
2 215
2 2151
2 21511
2 22
2 221
2 222
2 23
2 231
2 2311
2 23111
2 23113
2 235
2 2351
2 23511
2 24
2 241
2 2411
2 24111
2 24114
2 25
2 251
2 252
2 2521
2 2522
2 2523
2 2524
2 253
2 26
2 261
2 262
2 27
2 271
2 2711
2 27111
2 27112
2 27114
2 2712
2 27121
2 27122
2 27123
2 27124
2 272
2 2720
2 27201
2 27202
2 27203
2 27204
2 2721
2 27211
2 27212
2 27213
2 27214
2 2722
2 27221
2 27222
2 2723
2 27231
2 27232
2 27233
2 2724
2 27241
2 27242
2 27243
2 2725
2 27251
2 27252
2 2726
2 27261
2 27262
2 2727
2 27271
2 27272
2 2728
2 27281
2 27282
2 2729
2 27291
2 27292
2 273
2 2731
2 27311
2 27312
2 2732
2 27321
2 27322
2 2733
2 27331
2 27332
2 2734
2 27341
2 27342
2 2735
2 27351
2 27352
2 2739
2 27391
2 27392
2 274
2 2741
2 27411
2 27413
2 27414
2 2742
2 27421
2 27423
2 27424
2 275
2 2752
2 27521
2 27522
2 27523
2 276
2 2760
2 27601
2 27602
2 27603
2 2762
2 27621
2 27622
2 27623
2 2763
2 27631
2 27632
2 27633
2 2764
2 27641
2 27642
2 2765
2 27651
2 27652
2 2766
2 27661
2 27662
2 2767
2 27671
2 27672
2 277
2 2771
2 27711
2 27712
2 2772
2 27721
2 27722
2 2773
2 27731
2 27732
2 2774
2 27741
2 27742
2 2775
2 27751
2 27752
2 2779
2 27791
2 27792
2 278
2 2781
2 27811
2 27813
2 2782
2 27821
2 27823
2 279
2 2791
2 27910
2 27911
2 27912
2 27913
2 2793
2 27930
2 27931
2 27932
2 27933
2 27934
2 27935
2 27936
2 27937
2 27938
2 2794
2 27941
2 27942
2 27943
2 27944
2 27945
2 27949
2 2795
2 27951
2 27952
2 28
2 281
2 284
2 285
2 286
2 29
2 291
2 2911
2 29111
2 292
2 2921
2 29211
2 29213
2 2925
2 29251
2 293
2 2931
2 2932
2 294
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2 29411
2 29413
2 2945
2 295
2 2951
2 29511
2 296
2 2961
2 2962
2 2963
2 297
2 2971
2 2972
2 298
2 2981
2 2982
2 2983
2 2984
3 30
3 301
3 3011
3 30111
3 30114
3 302
3 3021
3 3022
3 30221
3 30224
3 30225
3 3023
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3 30235
3 3024
3 30241
3 30244
3 30245
3 3028
3 30281
3 30284
3 30285
3 303
3 3031
3 30311
3 30314
3 3032
3 30321
3 30324
3 304
3 3041
3 30411
3 30414
3 30415
3 3042
3 30421
3 30424
3 30425
3 308
3 3081
3 30811
3 30814
3 3082
3 30821
3 30824
3 31
3 311
3 3111
3 31111
3 31112
3 31114
3 3112
3 31121
3 31122
3 31124
3 312
3 3121
3 31211
3 31212
3 31213
3 31214
3 313
3 3131
3 31311
3 31312
3 31313
3 31314
3 32
3 321
3 3211
3 32111
3 32112
3 32114
3 3212
3 32121
3 32122
3 32123
3 32124
3 322
3 3220
3 32201
3 32202
3 32203
3 3221
3 32211
3 32212
3 32213
3 3222
3 32221
3 32222
3 3223
3 32231
3 32232
3 32233
3 3224
3 32241
3 32242
3 32243
3 3225
3 32251
3 32252
3 3226
3 32261
3 32262
3 3227
3 32271
3 32272
3 3228
3 32281
3 32282
3 323
3 3230
3 32301
3 32302
3 3232
3 32321
3 3233
3 32331
3 32332
3 3234
3 32341
3 32342
3 3235
3 32351
3 32352
3 3236
3 32361
3 32362
3 33
3 330
3 3301
3 33011
3 33012
3 33013
3 33014
3 3302
3 33021
3 33022
3 33023
3 33024
3 331
3 3311
3 33111
3 33112
3 332
3 3321
3 33211
3 33212
3 33213
3 3324
3 33241
3 33242
3 33243
3 3325
3 33251
3 33252
3 33253
3 333
3 3331
3 33311
3 33312
3 33313
3 334
3 3341
3 33411
3 33412
3 3342
3 33421
3 33422
3 335
3 3351
3 33511
3 33512
3 3352
3 33521
3 33522
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3 3361
3 33611
3 33612
3 3362
3 33621
3 33622
3 3363
3 33631
3 33632
3 3364
3 33641
3 33642
3 3369
3 33691
3 33692
3 337
3 3371
3 33711
3 33712
3 3372
3 33721
3 33722
3 338
3 3381
3 3382
3 3383
3 3386
3 3387
3 339
3 3391
3 3392
3 33921
3 33922
3 3393
3 33931
3 33932
3 34
3 341
3 3411
3 34111
3 34112
3 3412
3 34121
3 34122
3 3419
3 34191
3 34192
3 342
3 3421
3 34211
3 34212
3 3422
3 34221
3 34222
3 343
3 3431
3 34311
3 34312
3 344
3 3441
3 34411
3 34412
3 34413
3 3442
3 34421
3 34422
3 34423
3 345
3 3451
3 34511
3 34512
3 3452
3 34521
3 34522
3 347
3 3471
3 349
3 3491
3 34911
3 34912
3 35
3 351
3 3511
3 35111
3 35113
3 35114
3 3512
3 35121
3 35123
3 35124
3 352
3 3521
3 35211
3 35213
3 35214
3 3522
3 35221
3 35223
3 35224
3 36
3 361
3 3611
3 36111
3 36112
3 3612
3 36121
3 36122
3 36123
3 3613
3 36131
3 36132
3 36133
3 362
3 3621
3 36211
3 36212
3 3622
3 36221
3 36222
3 36223
3 363
3 3631
3 36311
3 36312
3 3632
3 36321
3 36322
3 36323
3 3633
3 36331
3 36332
3 36333
3 3634
3 36341
3 36342
3 3635
3 36351
3 36352
3 3636
3 36361
3 36362
3 364
3 3640
3 36401
3 36402
3 36403
3 33404
3 36405
3 36406
3 36407
3 36408
3 3641
3 36411
3 36412
3 3642
3 36421
3 36422
3 36423
3 36424
3 36425
3 36426
3 36427
3 36428
3 36429
3 3643
3 36431
3 36432
3 36433
3 3644
3 36441
3 36442
3 3645
3 36451
3 36452
3 3646
3 36461
3 36462
3 3647
3 36471
3 38472
3 38473
3 38474
3 3649
3 36491
3 36492
3 365
3 3651
3 36511
3 36512
3 3652
3 36521
3 36522
3 3653
3 36531
3 36532
3 3654
3 36541
3 36542
3 36543
3 3655
3 36551
3 36552
3 3657
3 3659
3 36591
3 36592
3 366
3 3661
3 36611
3 36613
3 3662
3 36621
3 36622
3 367
3 3671
3 36711
3 3672
3 36721
3 3673
3 36731
3 37
3 371
3 3711
3 3712
3 372
3 3721
3 3722
3 373
3 3731
3 3732
3 38
3 381
3 3811
3 3812
3 3813
3 382
3 3821
3 3822
3 3823
3 3829
3 39
3 391
3 3911
3 39111
3 39112
3 39113
3 392
3 3921
3 39211
3 39212
3 39213
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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
Activo realizable
Mercaderías
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Propiedades de inversión
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociación
Otras inversiones
Otras
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
COSTO DE PRODUCCIÓN
COSTO DE SERVICIOS
COSTOS POR DISTRIBUIR
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
o 2019
TIPO DE CUENTA
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Ingresos
Ingresos
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Ingresos
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Ingresos
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Ingresos
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Ingresos
Ingresos
Ingresos
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Ingresos
Ingresos
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Ingresos
Ingresos
Ingresos
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Ingresos
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Ingresos
Ingresos
Ingresos
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Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
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Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
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Ingresos
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Ingresos
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Ingresos
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Ingresos
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Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
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Cuentas analíticas o de explotación
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Cuentas analíticas o de explotación
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Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Acreedoras
Cuentas de orden Acreedoras
Cuentas de orden Acreedoras
Cuentas de orden Acreedoras
LIBRO DIARIO
EL AUTOMOTRIZ S.A.C.
CÓDIGO CÓDIGO
10
101
102
104
12
121
123
129
14
141
142
144
16
161
25
251
252
30
302
33
331
332
333
334
335
18
182
19
191
193
39
391
40
4011
4017
41
411
42
421
423
44
441
46
461
50
501
52
522
59
591
x/x
40
4011
4017
64
6451
6454
10
104
x/x
94
95
79
x/x
44
441
14
142
77
7723
10
104
x/x
12
121
40
4011
70
7032
x/x
10
101
12
121
x/x
10
104
10
101
x/x
59
591
50
501
x/x
10
104
75
754
46
467
x/x
60
6032
40
4011
42
421
x/x
25
252
61
6132
x/x
42
421
10
104
x/x
68
68714
19
1941
x/x
19
1941
16
161
x/x
65
651
18
182
x/x
91
94
95
79
x/x
14
1421
50
501
x/x
10
104
14
1421
x/x
33
3361
40
4011
46
4654
x/x
10
104
12
121
123
x/x
10
104
10
101
x/x
63
6361
6363
6364
6371
40
4011
42
421
x/x
91
94
95
79
x/x
42
421
10
104
x/x
62
6211
6271
6277
40
4031
4032
4033
14
141
46
469
41
411
x/x
91
94
95
79
791
x/x
12
121
40
4011
70
7032
x/x
10
101
12
121
x/x
10
104
10
101
x/x
40
4031
4032
4033
41
411
10
104
x/x
64
643
40
406
x/x
94
79
x/x
40
40172
406
10
104
x/x
634
6343
40
40172
424 424
x/x x/x
33
3392
722
7221
x/x x/x
424
10
104
x/x x/x
XX
DENOMINACIÓN DEBE
1
Efectivo y equivalentes de efectivo 11,538.00
Caja 938.00
Fondos fijos 800.00
Cuenta corriente 9,800.00
Cuentas por cobrar comerciales - terceros 9,600.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 2,800.00
Letras por cobrar 6,000.00
Cobranza dudosa 800.00
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes 5,500.00
Personal 1,500.00
Accionistas (o socios) 2,200.00
Gerentes 1,800.00
Cuentas por cobrar diversas 900.00
Préstamos
Materiales auxiliaries, suministros y repuestos 4,200.00
Materiales auxiliaries 1,900.00
Suministros 2,300.00
Inversiones mobiliarias 4,500.00
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Inmuebles, maquinaria y equipo 137,980.00
Terrenos 9,650.00
Edificaciones 38,420.00
Maquinarias y equipos de explotación 30,210.00
Equipos de transporte 46,600.00
Muebles y enseres 13,100.00
Servicios y otros contratados por anticipado 8,242.00
Seguros 8,242.00
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales - terceros 2,400.00
Cuentas por cobrar - Relacionadas 2,000.00
Depreciación, amortización y agot. Acum.
Depreciación acumulada
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
Impuesto a las ventas 8,260.00
Impuesto a la Renta 2,730.00
Remuneraciones y participaciones por pagar
Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar comerciales - terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 8,240.00
Letras por pagar 2,870.00
Cuentas por pagar a los accionistas, socios, directores y gerentes
Accionistas (o socios)
Cuentas por pagar diversas - terceros
Reclamaciones de terceros
Capital
Capital social
Capital adicional
Capitalizaciones en trámite
Resultados acumulados
Utilidades no distrbuidas
Por el inventario inicial de las operaciones del ejercicio
2a
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 10,990.00
Impuesto a las ventas 8,260.00
Impuesto a la Renta 2,730.00
Gastos por tributos 715.00
Intereses 115.00
Costas y otros 600.00
Cuenta corriente
Giro de cheque por pago de tributos e intereses
2b
Gastos administrativos 357.50
Gasto de ventas 357.50
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Destino del gasto
3
Cuentas por pagar a los accionistas, socios, directores y gerentes 4,760.00
Accionistas (o socios)
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Accionistas (o socios) 2,200.00
Ingresos financieros
Préstamos otorgados 800.00
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuenta corriente
Por pago de dividendo a accionistas
4a
Cuentas por cobrar comerciales - terceros 14,278.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar
Impuesto General a las Ventas
Ventas
Servicios – local 12,100.00
Prestación de servicio de reparaciones
4b
Efectivo y equivalentes de efectivo 14,278.00
Caja
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Por la cobranza del servicio prestado
4c
Efectivo y equivalentes de efectivo 14,278.00
Cuenta corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja
Por el depósito de efectivo a Bancos
5
Resultados acumulados 1,290.00
Utilidades no distrbuidas 1,290.00
Capital
Capital social
Por la capitalización de utilidades no distribuidas
6
Efectivo y equivalentes de efectivo 6,800.00
Cuenta corriente
Ingresos diversos
Alquileres 2,300.00
Cuentas por pagar diversas - terceros
Depósitos recibidos en garantía 4,500.00
Por contrato de alquiler de local
7a
Compras 3,674.00
Suministros
Combustibles y lubricantes 2,860.00
Útiles de limpieza 814.00
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 661.32
Impuesto a las ventas
Cuentas por pagar comerciales - terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Por compra de suministros
7b
Materiales auxiliares, suministros y repuestos 3,674.00
Suministros
Variación de inventarios
Suministros
Por destino de la compra de suministros
7c
Cuentas por pagar comerciales - terceros 4,335.32
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuenta corriente
Por pago de compra de suministros
8a
Valuación y deterioro de activos y provisiones 900.00
Cuentas por cobrar diversas - terceros
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Préstamos
Por la estimación de la cuenta de cobranza dudosa
8b
Estimación de cuentas de cobranza dudosa 900.00
Préstamos
Cuentas por cobrar diversas - terceros
Préstamos 900.00
Por el castigo de la cuenta por cobrar
9a
Otros gastos de gestión 5,500.00
Seguros
Servicios y otros contratados por anticipado
Seguros 5,500.00
Por el devengo de seguros pagados por adelantado
9b
Costos de servicio 1,100.00
Gastos administrativos 2,750.00
Gasto de ventas 1,650.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino al gasto
10a
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes 1,900.00
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Capital
Capital social
Por la suscripción de acciones de los socios
10b
Efectivo y equivalentes de efectivo 1,900.00
Cuenta corriente
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Por el aporte de los socios a Bancos
11
Propiedad, planta y equipo 7,200.00
Equipo para procesamiento de información
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 1,296.00
Impuesto a las ventas
Cuentas por pagar diversas - terceros
Propiedad, planta y equipo
Por compra de computadora al crédito
12a
Efectivo y equivalentes de efectivo 6,100.00
Cuenta corriente
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1,800.00
Letras por cobrar 4,300.00
Por cobranza de factura y letras pendientes
12b
Efectivo y equivalentes de efectivo 6,100.00
Cuenta corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja
Por depósito de efectivo a Bancos
13a
Gastos de servicios prestados por terceros 5,470.00
Energía eléctrica
960.00
Agua
Teléfono 3,890.00
Publicidad 620.00
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 985.00
Impuesto a las ventas
Cuentas por pagar comerciales - terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Por registro de servicios públicos
13b
Costos de servicio 3,282.00
Gastos administrativos 1,094.00
Gasto de ventas 1,094.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino a cuenta de costos y gastos
13c
Cuentas por pagar comerciales - terceros 6,455.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuenta corriente
Por giro de cheque p/pago de serv. Públicos
14a
Gastos de personal y directores 8,005.77
Sueldos y salarios
Empleados 2,700.00
Obreros 4,613.00
Régimen de prestaciones de salud 658.17
Contribuciones al SENATI 34.60
Tributos, contribuciones y otros aportes al sistema de pensiones y salud por pagar
ESSALUD 658.17
ONP 950.69
Contribución al SENATI 34.60
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Personal
Cuentas por pagar diversas - terceros
Otras cuentas por pagar diversas
Descuento cooperativa 350.00
Descuento sindicato 500.00
Remuneraciones y participaciones por pagar
Remuneraciones por pagar
Por provisión de planilla
14b
Costos de servicio 4,002.89
Gastos administrativos 2,001.44
Gasto de venta 2,001.44
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Destino al gasto
15a
Cuentas por cobrar comerciales - terceros 29,736.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar
Impuesto General a las Ventas
Ventas
Servicios – local 25,200.00
Prestación de servicio de reparaciones
15b
Efectivo y equivalentes de efectivo 29,736.00
Caja
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Por la cobranza del servicio prestado
15c
Efectivo y equivalentes de efectivo 29,736.00
Cuenta corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja
Por el depósito de efectivo a Bancos
16
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pensiones y de salud por 1,643.46
ESSALUD 658.17
ONP 950.69
Contribución al SENATI 34.60
Remuneraciones y participaciones por pagar 5,212.31
Remuneraciones por pagar
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuenta corriente
Por el pago de sueldos y salarios y leyes sociales
17a
Gastos por tributos 280.00
Gobierno local
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar
Gobiernos locales
Registro de tributos municipales
17b
Gastos administrativos 280.00
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Por el destino al gasto
17c
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pensiones y de salud por 1,980.00
Renta de cuarta categoría 1,700.00
Gobiernos locales 280.00
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuenta corriente
Pago de impuestos con cheque
18a
Mantenimiento y reparaciones 1,960.00
Propiedad, planta y equipo
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar
Renta de cuarta categoría
Honorarios por pagar
Honorarios por pagar al arquitecto por ampliación de taller
18b
Propiedad, planta y equipo 1,960.00
Edificaciones en curso
Producción de activo inmovilizado
Edificaciones
Por las obras en curso: ampliación de taller
18c
Honorarios por pagar 1,764.00
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuenta corriente
Pago de Recibo por Honorarios
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
INVENTARIO FINAL
TOTALES 438,883.95
MOVIMIENTO
HABER
4,400.00
54,200.00
10,990.00
5,310.00
11,110.00
4,760.00
14,000.00
75,000.00
1,400.00
1,290.00
11,705.00
715.00
2,200.00
800.00
1,760.00
2,178.00
12,100.00
14,278.00
14,278.00
1,290.00
2,300.00
4,500.00
4,335.32
3,674.00
4,335.32
900.00
900.00
5,500.00
5,500.00
1,900.00
1,900.00
8,496.00
6,100.00
6,100.00
6,455.00
5,470.00
6,455.00
1,643.46
300.00
850.00
5,212.31
8,005.77
4,536.00
25,200.00
29,736.00
29,736.00
6,855.77
280.00
280.00
1,980.00
196.00
1,764.00
1,960.00
1,764.00
438,883.95
LIBRO MAYOR
EL AUTOMOTRIZ S.A.C.
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
Saldo inicial
Subtotales
TOTALES
12
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
Saldo inicial
Subtotal
TOTALES
16
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
Saldo inicial
Subtotal
TOTALES
18
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
Saldo inicial
Subtotal
TOTALES
20
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
32
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
Saldo inicial
TOTALES
33
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
Saldo inicial
Subtotal
TOTALES
34
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
Saldo inicial
Subtotal
TOTALES
37
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
Saldo inicial
Subtotal
TOTALES
39
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
Saldo inicial
Subtotal
TOTALES
40
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
Saldo inicial
Subtotal
TOTALES
41
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
Saldo inicial
Subtotal
TOTALES
42
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
Saldo inicial
Subtotal
TOTALES
45
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
Saldo inicial
Subtotal
TOTALES
45
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
Saldo inicial
TOTALES
50
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
Saldo inicial
TOTALES
59
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
Saldo inicial
TOTALES
60
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
61
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
63
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
65
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
70
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
79
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
94
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
-
-
- 1,290.00
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
1,980.00 -
- -
- -
- -
- -
- -
1,980 1,290
690
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
0
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
-
- -
- -
- -
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
- 29,736.00
- -
- 29,736.00
- 29,736.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
- -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
0
- -
Err:509 Err:509
- 29,736.00
- -
Err:509 Err:509
Err:509
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
Err:509 -
Err:509 0
Err:509
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
-
1,900.00
1,900.00 0
1,900.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
-
- -
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
- -
- -
- -
- -
- -
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
-
- -
985.00 -
- -
985.00 -
- 985.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
- 2,300.00
- -
2,750.00 -
- -
2,001.44 -
280.00 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
5,031 2,300
-2,731
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
-
- -
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
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