TRABAJO ACERCA DE LA ADMINISTRACION Y RECUPERACION DE LA
CARTERA DE CREDITOS.
RESUMEN NORMATIVIDAD Y RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITOS
BANCARIOS. Medición del riesgo de los sectores
Según la Superintendencia Financiera de Colombia:
El Estado colombiano a través de la Superintendencia Financiera “Supe
financiera”, ha establecido una serie de controles por medio de normas a los establecimientos de crédito, para el otorgamiento de crédito y su manejo, hasta obtener su recuperación total. Estos controles están destinados fundamentalmente a proteger los recursos financieros depositados por los Clientes, y a fortalecer a todas y cada una de las instituciones que se dedican a la captación masiva de recursos. Las entidades sometidas al control y vigilancia por parte de la Superintendencia Financiera, deben establecer políticas y procedimientos claros y precisos que definan los criterios y la forma mediante la cual la entidad evalúa, asume, califica, controla y cubre su riesgo crediticio. Para ello, los órganos de dirección, administración y control de las entidades, deben adoptar políticas y mecanismos especiales para la adecuada administración del riesgo crediticio; no sólo desde la perspectiva de su cubrimiento a través de un sistema de provisiones, sino también a través de la administración del proceso de otorgamiento de créditos y permanente seguimiento de éstos. Como consecuencia de lo anterior, estas entidades están obligadas a desarrollar y a mantener una reglamentación que permita ejercer un estricto control sobre el otorgamiento de crédito, su administración y seguimiento. Ese documento se denomina Sistema de Administración del Riesgo Crediticio (SARC). (Superintendencia Financiera de Colombia, 2012)
El riesgo crediticio
El riesgo crediticio es definido como el potencial de que un prestatario, o la
contraparte, no vayan a cumplir con sus obligaciones, de acuerdo con los términos convenidos. La meta de la administración del riesgo, es maximizar la tasa de retorno ajustada al riesgo del banco, manteniendo la exposición del riesgo de crédito dentro de los parámetros aceptables. Los bancos también deben considerar las relaciones entre el riesgo de crédito y otros riesgos. Por lo tanto, la administración efectiva del riesgo de crédito es un componente crítico de un enfoque comprensivo para el manejo del mismo, y Es esencial para el éxito, a largo plazo, de cualquier organización bancaria. (Comité de Basilea, 1999) El Sistema de Administración de Riesgo Crediticio (SARC) es un documento en el que los bancos registran la normatividad para el otorgamiento del crédito y su administración. La Superintendencia Financiera está pendiente de sus contenidos, y le exige a los bancos su elaboración y la posterior remisión a la entidad, para hacer la respectiva aprobación. Una vez aprobado por la Superintendencia, el cumplimiento es obligatorio para cada uno de los funcionarios de la entidad, en especial para los directivos y para los encargados de la venta, la aprobación y la administración de los créditos.
Lineamientos generales para la adecuada administración del riesgo
crediticio
Siguiendo los principios y criterios establecidos, se establecen lineamientos
generales para la administración del riesgo crediticio en el portafolio de créditos de las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera. Se hace énfasis, entre otros aspectos, en la necesidad de tener unas políticas claras y una estructura institucional adecuada, para controlar y administrar el riesgo de crédito; desarrollar metodologías y bases de datos idóneas, que permitan medir con una frecuencia adecuada las pérdidas esperadas derivadas del mismo; diseñar e implementar sistemas para minimizar dichas pérdidas, en caso de incumplimiento de las contrapartes, y desarrollar planes de contingencia para eventos catastróficos. (Superintendencia Financiera de Colombia, 1995)
Componentes básicos de un Sistema de Administración de Riesgo Crediticio
(SARC)
El Sistema de Administración del Riesgo Crediticio (SARC) en una entidad
financiera, debe contar al menos con los componentes básicos que son: unas políticas claras de la administración de riesgos, una estructura organizacional adecuada, unas metodologías y los procesos apropiados para la gestión de 5 Riesgos, una infraestructura y un capital humano idóneo, así como un proceso de auditoría general. (Superintendencia Financiera de Colombia, 2002)