FACULDAD DE CIENCIAS CONTABLES Y

ADMINISTRATIVAS
E.A.P. DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

TEMA

Operaciones bancarias Activas y Pasivas

CURSO

Banca y Bolsa de Valores

DOCENTE

Dr. Luis Henrry Barrueta Salazar

ALUMNA

Santiago Jara Liz

HUÁNUCO-PERÚ

2019
 INTRODUCCIÓN

Las operaciones activas y pasivas juegan un papel importante en el mundo financiero, ya

que a través de ello se consigue el progreso del sector financiero, a través de una muy
buena administración, ya que si hablamos de operaciones pasivas nos referimos a los
ahorros que hacen las personas en una entidad financiera, se dice pasiva porque esta se
devolverá a la misma con intereses, y se dice que son activas, porque es la entidad
financiera es la que da el dinero, cobrando intereses.

1. OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS Y PASIVAS

1.1 Operaciones pasivas

Son las operaciones financieras, que tienen como fin captar recursos financieros
procedentes de las personas y de las empresas, mediante los depósitos que hacen,
para utilizar estos recursos en inversiones que generen rentabilidad. Estas
operaciones se consideran “pasivas” puesto que, las entidades financieras tienen
la obligación de devolver estos recursos más el interés pactado.
1.1.1 Las principales operaciones pasivas son:
Depósitos de ahorro. Es el dinero comúnmente excedente, que una persona
natural o jurídica (empresas o instituciones) guarda en una institución financiera
por un plazo indefinido y de libre disponibilidad. Estos fondos pueden ser
incrementados o retirados parcial o íntegramente por el cliente sin necesidad de
un aviso previo a la Institución financiera. Entre estas tenemos:
a) Cuentas corrientes: Son depósitos de dinero realizados en un banco, a
nombre de una o más personas. Permite a los titulares de la cuenta retirar el
dinero mediante el giro de cheques con cargo a los fondos depositados en la
misma. El banco tiene la obligación de hacer efectivos los cheques, de
acuerdo a su forma de emisión, a la sola presentación del mismo, a menos de
que la cuenta no tenga fondos.
b) Depósitos a plazo: Es aquel depósito de dinero efectuado en una institución
financiera, por un monto, plazo (60, 90, 180, 360 días o más) y tasa de interés
pactada. Son cuentas que pagan un mayor interés a los ahorristas a cambio
de que el dinero que se deposita permanezca por un período determinado sin
 ser retirado. En el caso de retirarse antes del plazo estipulado, se pierde parte
o la totalidad de los intereses.
c) Depósitos CTS: Es un depósito a plazo que tiene como propósito
fundamental preveer el riesgo que origina el término de una relación laboral.
La totalidad de la CTS, puede ser usada por el trabajador cuando se quede
sin empleo.

1.1.2 Operaciones Activas

Comprenden las distintas modalidades de crédito, clasificadas por créditos directos e

indirectos. Los primeros son aquellos en los que el banco desembolsa dinero al
cliente y, en consecuencia, le cobra una tasa de interés. Mediante los créditos
indirectos, en cambio, el banco garantiza al cliente ante un tercero y por tanto le cobra
una comisión.
Estos son algunos ejemplos:

 Créditos directos: pagarés, descuentos de letras y facturas, factoring,

créditos de exportación, arrendamientos financieros, créditos para activos
fijos.
 Créditos indirectos: cartas fianza, avales, advance account, cartas de
crédito de importación.

1.1.2.1 Tipos de operaciones Activas

a) Créditos hipotecarios: Son préstamos de dinero que una institución financiera

brinda a las personas naturales para la adquisición, construcción, refacción,
remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de una vivienda propia.
La operación crediticia tiene como garantía una hipoteca, para garantizar el pago
préstamo por parte del cliente. Estos créditos están orientados única y
exclusivamente a satisfacer necesidades personales de vivienda.
b) Créditos de consumo o personales: Son préstamos destinados a satisfacer
eventuales necesidades de dinero y/o financiamientos para la adquisición de
bienes y/o servicios que no tengan ninguna relación con actividades
empresariales. Permite obtener rápidamente dinero para usarlo en lo que más se
 necesite: Compra de una computadora, el pago de matrículas de la universidad,
para solucionar problemas de salud, salir de cualquier apuro, etc.
c) Créditos a microempresas: Son créditos en efectivo, otorgados a Personas
Naturales o Personas Jurídicas, para financiar Actividades de producción,
comercio o prestación de servicios. Para acceder a un crédito a la microempresa,
la persona debe tener un endeudamiento en el sistema financiero que no exceda
de S/. 20 000 o su equivalente en moneda extranjera (sin incluir créditos
hipotecarios).
d) Tarjeta de crédito: Es una modalidad de crédito que te otorga la IFI, y que
permite al poseedor de la TC cubrir diversas necesidades (compras en librerías,
pago de consumo en restaurantes, pago por atenciones médicas en clínicas, entre
otras). El uso de la TC permite realizar compras o pagos como si se tratara de
efectivo. Se recomienda que los consumos realizados se paguen lo antes posible.

1.2 Diferencia entre ambas

Las operaciones pasivas sirven para que los bancos formen reservas para acreditar.
Las operaciones activas, en cambio, funcionan para producir recursos para el banco
con el propósito de obtener una ganancia extendiendo préstamos, valores y demás.

En ese sentido, en las operaciones activas, el banco asume la posición de acreedor

frente al cliente, mientras que en las pasivas es la entidad financiera la que asume la
posición de deudor. Así, estas últimas permiten a los bancos atraer fondos que ya
están en circulación. Se crean nuevos recursos como resultado de las operaciones
activas de préstamos.

Así pues, la relación entre ambos tipos de operación resulta compleja y única. Un
préstamo se extiende utilizando capital monetario recaudado por operaciones
pasivas, pero el sistema bancario también posee la capacidad de "crear depósitos"
mediante la transferencia del monto del préstamo a la cuenta de los clientes.

Las posibilidades, los límites y las consecuencias de la expansión del crédito para los
bancos son un asunto importante en la teoría de la banca y el crédito, así como en las
actividades prácticas y la política de estado en las naciones capitalistas. Sin duda, los
bancos pueden contribuir en gran medida a una expansión excesiva del crédito
 durante una fase de una recuperación económica cíclica, así como acelerar la
inflación mediante su expansión crediticia.

CONCLUSIONES

Tras el desarrollo del tema podemos llegar a la conclusión de que, tanto las operaciones
activas como pasivas, son parte de las entidades financieras ya que a través de ella es
posible su funcionamiento. Ya que las actividades pasivas son los que dan el dinero, para
que a través de las operaciones activas estas generen ingresos.

Toda entidad financiera funciona con el dinero de los ahorristas, que esta como
intermediario le da al que necesita el dinero.

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

1. Vidal LM., (2014). Operaciones activas y pasivas de un banco. Citado en:

https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2018/02/operaciones-activas-y-
pasivas-de-un-banco-en-que-se-diferencian/.

2. Hidalgo M., (2019). Operaciones financieras activas y pasivas. Citado en:

http://www.aprendeycrece.pe/Articulos/TusFinanzas/22/419.