PUNTO 1 PRESUPUESTO DE VENTAS

ARTICULO
ZA
ZB
TOTAL

CÉDULA
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
ARTICULOS
VENTAS ESTIMADAS
mas INVENTARIO FINAL ESPERADO
IGUAL NECESIDADES TOTALES
MENOS INVENTARIO INICIAL
TOTAL UNIDADES A PRODUCIR

CEDULA PRESUPUESTO USO DE MATERIA PRIMA

DESCRIPCION UNIDADES A PRODUCIR

ZA 6,240
MATERIA PRIMA A
MATERIA PRIMA B

ZB 2,660
MATERIA PRIMA A
MATERIA PRIMA B
TOTAL

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS

DESCRIPCIÓN
MATERIAS PRIMAS REQUERIDAS EN PRODUCCIÓN
MAS INVENTARIO FINAL DESEADO DE MATERIAS PRIMAS
TOTAL MATERIAS PRIMAS DESEADAS A COMPRAR
MENOS INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS
TOTAL MATERIAS PRIMAS A COMPRAR
X PRECIO DE COMPRA ESTIMADO
IGUAL PRESUPUESTO ESTIMADO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA
COSTO TOTAL DE COMPRA

CÉDULA PRESUPUESTAL MANO DE OBRA DIRECTA

UNIDADES A PRODUCIR
HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA POR UNIDAD
TOTAL HORAS REQUERIDAS
 TARIFA HORA
COSTO TOTAL HORAS REUQERIDAS DE PRODUCCIÓN
TOTAL

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

DESCRIPCIÓN

ARTICULO ZA
ARTICULO ZB
SUBTOTAL
MATERIA PRIMA A
MATERIA PRIMA B
SUBTOTAL

COSTOS INDIRECTOS
COSTOS FIJOS
SEGUROS DE FABRICA
SUPERVICIÓN
DEPRECIACIÓN
TOTAL FIJOS
COSTOS VARIABLES
MANTENIMIENTO
ACCESORIOS
ENERGETICOS
TOTAL VARIABLES

TOTAL CIF

TASA PREDETERMINADA 1,813,600

DIVIDIDO THMD 48,080
TASA PREDETERMINADA 37.72

CALCULO COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN

ARTICULO ZA
MATERIA PRIMA A
MATERIA PRIMA B
MOD
CIF
TOTAL

ARTICULO ZB
 MATERIA PRIMA A
MATERIA PRIMA B
MOD
CIF
TOTAL

PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES DE PRODUCCIÓN

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN
DEPRECIACIÓN DE EDIFICIOS
GASTOS DE CAFETERIA
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

GASTOS DE VENTAS
COMISIONES DE VENTAS
PUBLICIDAD
TOTAL GASTOS DE VENTAS

GASTOS FINANCIEROS
COMISIONES BANCARIAS
TOTAL GASTOS FINANCIEROS

TOTAL GASTOS OPERACIONALES

COMPAÑÍA EL FARO
COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS PROYECTADO
Enero 1 a diciciembre 31

MAS MATERIA PRIMA REQUERIDA

MAS MANO DE OBRA DIRECTA
MAS CIF
IGUAL COSTO DE PRODUCIÓN PROYECTADO
MAS INV INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
IGUAL COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO DISPONIBLE
MENOS INV FINAL DEL PRODUCTO TERMINADO
IGUAL COSTO DE VENTAS PROYECTADO

COMPAÑÍA EL FARO
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
Enero 1 a diciciembre 31

VENTAS
COSTO DE VENTAS
GANANCIA BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO DE RENTA
RESERVA LEGAL
GANANCIA A REPARTIR

COMPAÑÍA EL FARO
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Enero 1 a diciciembre 31

SALDO INICIAL DE CAJA Y BANCOS

RECUPERACION DE CARTERA
VENTAS DE CONTADO
DISPONIBLE EN EFECTIVO

SALIDAS DE CAJA

ABONO A LETRAS POR PAGAR

PAGO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
PAGO DE MOD
PAGO DE CIF
PAGO DE GASTOS GENERALES DE OPERACIÓN
TOTAL SALIDAS
SALDO FINAL EN CAJA

COMPAÑÍA EL FARO S.A

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Enero 1 a diciciembre 31

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
MATERIA PRIMA
ARTICULOS TERMINADOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

TERRENOS
EDIFICIO Y EQUIPO INDUSTRIAL
DEP ACUMULADA
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS

PASIVO

PASIVO CORTO PLAZO

LETRAS POR PAGAR

PROVEEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDAD PRESENTE DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

PASIVO MAS PATRIMONIO

VENTAS PLANEADAS PRECIO DE VENTA
3,240 6,800
2,160 4,800
5,400 11,600

ZA ZB
3,240 2,160
5000 1500
8,240 3,660
2000 1000
6,240 2,660

REQUERIMIENTOS POR
UNIDAD KILOS TOTAL MP REQUERIDAS EN PRODUCCIÓN

12 74,880
10 62,400

14 37,240
2 5,320

MATERIA PRIMAS
A B
112,120 67,720
6,000 3,000
118,120 70,720
12,000 5,000
106,120 65,720
20 4
2,122,400 262,880
2,385,280

ZA ZB
6,240 2,660
6 4
37,440 10,640
 50 50
1,872,000 532,000
2,404,000

NIVEL DESEADO COSTO POR UNIDAD

5,000 806.32
1,500 638.88

6,000 20
3,000 4

80,000
700,000
100,000
880,000

111,600
600,000
222,000
933,600

1,813,600

REQUERIMIENTOS COSTOS UNITARIOS

12 20
10 4
6 50
6 37.72

REQUERIMIENTOS COSTOS UNITARIOS

 14 20
2 4
4 50
4 37.72

15,000,000
50,000
555,400
15,605,400

6,600,000
3,000,000
9,600,000

300,000
300,000

25,505,400

2,513,280
2,404,000
1,813,600
6,730,880
3,260,000
9,990,880
4,989,937
 5,000,943

32,400,000
5,000,943
27,399,057

15,605,400
9,600,000
300,000
1,893,657
605,970
128,769
1,158,918

3,500,000
1,240,000
29,160,000
33,900,000

2,000,000
2,146,752
2,404,000
1,813,600
25,505,400
33,869,752
30,248
 30,248
3,240,000
2,385,280 1672000
4,989,937
10,645,465

31,400,000
120,000,000
100,150,000
51,250,000

61,895,465

28,000,000
238,528
7,355,970
35,594,498

20,563,280
128,769
4,450,000
1,158,918
26,300,967

61,895,465
-
VENTAS PRESUPUESTADAS
22,032,000
10,368,000
32,400,000

COSTOS MATERIAS PRIMAS PESOS COSTO TOTAL MATERIAS PRIMA REQUERIDA EN PRODUCCIÓN

20 1,497,600
4 249,600

20 744,800
4 21,280
2,513,280

TOTAL HORAS REQUERIDAS

48,080
COSTO DEL INVENTARIO

4,031,614
958,323
4,989,937
120,000
12,000
132,000

TOTAL
240
40
300
226.32
806.32

TOTAL
 280
8
200
150.88
638.88
1,287,687
1,800,000
1,668,000
3,260,000