Taller Anexo -Evaluación final POA- Realizar el proceso contable a un

conjunto de operaciones económicas- Post tarea

Propósito:

Desarrollar en el estudiante la habilidad de análisis de los fundamentos contables de

cualquier tipo de organización, a partir de la apropiación de los conceptos básicos,
aplicando los principios de contabilidad generalmente aceptados.

Indicadores de logro:
El estudiante podrá realizar la Contabilización de las diferentes operaciones
comerciales, evaluando y sintetizando los estados financieros de la empresa,
haciendo uso de las normas de contabilidad generalmente aceptadas
INFORMACION GENERAL

El capital de la sociedad corresponde a 10.000 acciones, las cuales han sido suscritas
y pagadas en su totalidad.
La empresa posee un solo producto terminado, el cual se realiza con una sola materia
prima y un solo material indirecto.
La empresa Venus S.A.
Para la valoración de los inventarios se aplica el método del promedio ponderado.
En inventario se encontraban las siguientes unidades:
Materia prima 1.000 unidades; Producto terminado 50 unidades y Repuestos y
accesorios 10.000 unidades.
El cargo por arrendamiento se distribuye de acuerdo a la superficie usada por cada
área: 50% producción, ventas 20% y 30% administración.

La empresa obtuvo un préstamo del Chase Manhattan bank por US$10.000 el 30 de

noviembre del año en curso a una tasa de $2.978 por dólar. El 31 de diciembre la
TRM es de $3.007 por dólar.

TALLER FINAL
COMPAÑÍA VENUS S.A.
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
A 30 DE NOVIEMBRE DE 2020

CUENTAS DEBITOS CREDITOS

$
Caja 30.000.000
$
Banco nacional 36.000.000
$
Banco del exterior 12.000.000
 $
Clientes 15.000.000
$
Inventario materia prima 30.000.000
Inventario de producto $
terminado 5.000.000
Inventario de repuestos y $
accesorios 2.000.000
$
Construcción es y edificaciones 80.000.000
Depreciación acumulada de $
edificio 8.000.000
$
Terreno 26.000.000
Obligación financiera banco $
nacional 36.000.000
Obligación financiera banco $
exterior 32.000.000
$
Proveedores 5.000.000
$
Acreedores 1.600.000
$
Capital social 87.000.000
$
Reserva legal 6.000.000
$
Utilidad ejercicios anteriores 10.400.000
$
Ventas 90.000.000
$
Rendimientos financieros 3.000.000
$
Gastos en ventas 18.000.000
$
Gastos de administración 15.000.000
$
Costo de ventas 10.000.000
$ $
TOTAL 279.000.000 279.000.000
Durante el mes de diciembre presenta los siguientes movimientos en sus operaciones
comerciales:
1. El 1 de diciembre paga con cheque $ 2.100.000 el arrendamiento de la bodega
por tres meses a la inmobiliaria la casita.
2. Se compra factura crédito a 90 días equipo de oficina por valor de $15.000.000 a
Distribuibles Farallones s.a. de Cali (Ica 7.7x1000)
3. El 2 de diciembre se compra a Tilán Ltda, materia prima (1.000 unidades a
$36.200 cada una) y 10.000 unidades de materiales a $1.100 cada una. Se pacta
el pago del 20% contra entrega.
4. El 6 diciembre el señor Carlos Medina, hace un pedido de 210 unidades para
entrega el 31 de diciembre. Se cotizó a $150.000 cada unidad y se recibe anticipo
del 50%.
5. El día 7 de diciembre se solicita al almacén 700 unidades de materia prima para
la orden de trabajo 2505 para producción de 1.000 unidades
6. El 8 de diciembre se solicita a almacén 6.000 unidades de repuestos y accesorios
para la producción.
7. El 31 de diciembre se termina la orden de producción 2505 la cual es enviada a
producto terminado y entregada al señor Carlos Medina, quien cancela el saldo.
8. Mano de obra directa MOD $ 1.488.185 y Costos indirectos de fabricación CIF $
600.000.

Con base en la información anterior se solicita:

1. Contabilizar cada una de las operaciones ocurridas
2. Elaborar la hoja de costos
3. Elaborar el estado de costos de artículos fabricados y vendidos a diciembre 31
4. Hacer los ajustes pertinentes
5. Hacer el cierre de las operaciones a 31 de diciembre
6. Elaborar y presentar el estado de resultados, estado de situación financiera y
estado de costos a 31 de diciembre.

Fuente: Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo
XXI (2a.ed.). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=106236
34&ppg=59