CUESTIONARIO SOBRE PDT

CONCEPTOS A DECLARAR EN EL PDT - PLAME

La SUNAT pone a disposición de los contribuyentes la Planilla Mensual de Pagos
(PLAME) para cumplir con la declaración de las obligaciones que se generen a
partir del mes de noviembre de 2011* y que deben ser presentadas a partir del
mes de diciembre de 2011, así como efectuar el pago que corresponda. 
Los empleadores deberán presentar en forma consolidada la información de todos
sus Trabajadores, Pensionistas, Prestadores de servicios, Personal en formación-
Modalidad Formativa Laboral y otros y Personal de Terceros en el PDT Planilla
Electrónica - PLAME aún cuando tengan sucursales, agencias, establecimientos
anexos o puntos de venta en distintos lugares.
 
CONCEPTOS
         Información establecida en la R.M N.° 121-2011-TR o norma que la
sustituya o modifique.
 
         Retenciones del Impuesto a la Renta de quinta categoría.
 
         Retenciones del Impuesto a la Renta de cuarta categoría
 
         Impuesto extraordinario de Solidaridad respecto de las
remuneraciones correspondientes a los trabajadores, en los casos
que exista convenio de estabilidad
         Contribuciones al Essalud, respecto de las remuneraciones o los
ingresos que correspondan a los trabajadores independientes que
sean incorporados por mandato de una ley especial a ESSALUD
como asegurados regulares
 
 
         Contribuciones a ESSALUD por concepto de pensiones
 
         Contribuciones a ONP bajo el régimen del Decreto Ley N° 19990
 
         Prima por el concepto de “+ Vida Seguro de Accidentes”
 
         Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo contratado con el
ESSALUD para dar cobertura a los afiliados regulares del ESSALUD.
  
         COSAP, creada por el artículo 4° de la Ley N° 28046
 
         Registro de Pensionistas del Régimen del Decreto Ley N° 20530, a
los que hace referencia en el artículo 11 de la Ley N° 28046
 
         Prima por el concepto “Asegura tu pensión”, respecto de los
afiliados obligatorios al Sistema Nacional de Pensiones que
contraten el mencionado seguro

         Retenciones del aporte del trabajador minero, metalúrgico y

siderúrgico cuyas actividades se encuentren comprendidas en los
Decretos supremos N°s 029-89-TR y el Decreto Supremo N° 164-2001-
EF y sus normas modificatorias, al Fondo Complementario de
Jubilación Minera, Metalúrgica y Siderúrgica, otorgado por la Primera
Disposición Complementaria Final del Reglamento de la Ley N°
29741.
 
         Cuotas de fraccionamiento de los aporte del trabajdor minero,
metalúrgico y siderúrgico al Fondo Complementario de Jubilación
Minera, Metalúrgica y Siderúrgica, otorgado por la Primera
Disposición Complementaria Final del Reglamento de la Ley N°
29741, aprobado por Decreto Supremo N° 006-2012-TR

PDT 621 RENTA MENSUAL FORMULARIO VIRTUAL N° 621?

El primer rubro del PDT IGV – Renta Mensual, Formulario Virtual N° 621 está
dirigido a identificar y a determinar la forma cómo tributa el contribuyente. Para ello
se deben registrar los datos de identificación del declarante, asimismo se deberá
marcar el régimen al que pertenece, y qué actividad realiza (General, especial,
Amazonía, Zona de Frontera y/o Selva) a efectos de que el sistema le habilite las
casillas correspondientes y se facilite el llenado de su declaración. En concreto,
los datos que se solicitan son: ¿QUÉ INFORMACIÓN DEBE CONSIGNARSE EN
EL PDT IGV - RENTA MENSUAL FORMULARIO VIRTUAL N° 621? a) Datos
básicos Para el llenado de estas casillas, inicialmente debe seleccionarse el N° de
RUC del contribuyente, el cual previamente debe haberse registrado, en la opción
“Registro” del menú principal del Programa de Declaración Telemática. Una vez
seleccionada esta información, aparecerá de manera automática la razón social
del contribuyente.
PDT 601 - Planilla Electrónica
Es el documento llevado a través de medios electrónicos (PDT Planilla Electrónica
– Formulario Virtual N.° 0601), presentado mensualmente a través del medio
informático desarrollado por la SUNAT, en el que se encuentra registrada la
información de los trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, prestador
de servicios - modalidad formativa y personal de tercero.

TRIBUTOS CONSIDERADOS EN LOS PDT 621- 601

A) al PDT 601

Por presentar la declaración fuera de plazo se ha cometido la infracción tipificada

en el art 176°, numeral 1 del Código Tributario, la sanción para contribuyentes del
régimen general de renta es de 1 UIT (S/. 3,500); esta sanción está sujeta al
régimen de gradualidad con:

- Rebaja del 90% si se subsana la infracción y se paga a la vez la multa en forma

voluntaria.

- Rebaja del 80% si se subsana la infracción en forma voluntaria pero no se paga

la multa.

- Rebaja del 60% si se subsana la infracción cuando es notificada por SUNAT y se

paga la multa dentro del plazo otorgado.

- Rebaja del 50% si se subsana la infracción cuando es notificada por SUNAT y no

se paga la multa dentro del plazo otorgado.

Segun lo indicado ya subsanastes la infracción pero no se ha pagado la multa, por

lo que en mención a lo indicado la rebaja de la sanción será del 80% (3500 - (3500
x80%)) = S/. 700 más 0.05% de intereses diarios desde la fecha de vencimiento
hasta la fecha de cancelación de la multa.

De tener trabajadores afiliados al SNP - ONP; también se ha cometido la

infracción: "No pagar dentro de los plazos establecidos los tributos retenidos o
percibidos". (Articulo 178°, numeral 4 del Código Tributario)

La sanción es del 50% del tributo retenido y no pagado

La multa no podrá ser en ningún caso menor al 5% de la UIT (S/. 175).

Está sanción está sujeta al Régimen de Incentivos con la rebaja del 90% si se
cancela la multa en forma voluntaria.
En este caso no es necesario subsanar la infracción y a la vez cancelar la multa.
Para calcular la multa en este caso se tendría que tener el importe del tributo
retenido y no pagado y a ello sacar el 50%, luego deducir a este importe el 90% y
nos dará como resultado la multa a pagar agregando finalmente los intereses del
0.05% diario hasta la fecha de cancelación

B) En cuanto al PDT 621 IGV-Renta

El no presentarlo en su oportunidad también es sancionado con multa el cual es

determinada y debe ser cancelada en el mismo dia que se subsana la infracción;
ante ello el procedimiento para el cálculo de la sanción es el mismo que el
indicado en el Item A); es decir que como ya subsanaste la infracción pero no
pagastes la multa, la multa rebajada será de S/. 700 más 0.05% de intereses
diarios calculados desde la fecha de vencimiento hasta la fecha de cancelación.
Que oneroso verdad?.

MÓDULOS INDEPENDIENTES PDT 

La presente opción permite instalar o actualizar solo los PDT que debe utilizar
para el cumplimiento de sus obligaciones tributarias, lo cual facilita la instalación y
actualización de los PDT.

Para tal efecto, siga el siguiente procedimiento (ya no es necesario crear un

directorio, descargar los archivos en ese directorio y desempaquetarlos, todas
estas etapas serán ejecutadas automáticamente por el auto instalador)

1.    Determine el PDT que desea instalar o actualizar

2.    Haga doble click sobre el Auto instalador

Ejemplo: Si desea instalar el PDT 0621 IGV Renta Mensual utilizando el

procedimiento del auto instalador, deberá hacer doble clic sobre el archivo
"IGVRTA.EXE" desde la página Web

Importante

Antes de proceder con la instalación de cualquier PDT es necesario la instalación

del Módulo integrador del PDT.

PASOS PARA EL REPORTE DE PDT 621

Resumen de pasos para pedir por Internet la descarga de información de sus
declaraciones (con Clave SOL):
1.- Ubicar en Mis declaraciones y pagos, elegir Consulto mis declaraciones y
pagos y seleccionar Consulta general
2.- Seleccionar como opción de búsqueda: Declaraciones determinativas y pagos
3.-Elegir el(los) de los  formularios (PDT) de los cuales desea descargar
información (600, 601, 617 y/o 621)
4.-Seleccionar el detalle de la búsqueda y dar click en “Buscar”
5.- En la siguiente pantalla que aparecerá dar check en la columna izquierda a
la(s) declaración(es) de la(s) cual(es) desea descargar información y presionar el
botón: Solicitud de descarga de Declaración.
6.- Para consultar y descargar la información ir a Mis Declaraciones y Pagos,
elegir Consulto mis Declaraciones y Pagos y seleccionar Consulta y descarga de
pedidos de declaraciones

ENNUMERE LOS PDT

Fecha de última
PDT Versión
actualización
PDT 0600  
Versión 5.1 08/05/2013
Remuneraciones
     
PDT 0601  
Planilla Electrónica Versión 1.94 19/04/2013
     
PDT PLAME
Planilla Electrónica Versión 3.1 24/02/2017
     
PDT 0610 
Versión 3.5 14/01/2008
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 
     
PDT 0615 
Versión 3.0 24/02/2017
Impuesto Selectivo al Consumo
     
PDT 0616 
Versión 1.6 01/02/2015
Trabajadores Independientes
     
PDT 0617 
Versión 2.4 01/02/2017
IGV Otras Retenciones
     
PDT 0618 
Versión 1.4 13/02/2017
Fondos y Fideicomisos
     
PDT 0621 
Versión 5.5 01/03/2017
IGV Renta mensual 
     
PDT 0625 
Modificación de Coeficiente o Porcentaje para el Cálculo del Pago a Versión 1.5 01/02/2017
Cuenta del Impuesto a la Renta 
     
PDT 0626 
Versión 1.2 29/08/2014
Agentes de Retención
     
PDT 0633 
Versión 1.2 29/08/2014
Agentes de Percepción 
     
PDT 0634  Versión 1.0 14/12/2012
Impuesto Extraordinario para la Promoción y Desarrollo Turístico
Nacional
     
PDT 0648 
Versión 1.3 08/09/2012
Impuesto Temporal a los Activos Netos
     
PDT 0651 
Versión 1.0 27/06/2014
Renta Anual Persona Natural 2003
     
PDT 0652 
Versión 1.1 29/03/2004
Renta Anual 3ra. Categoría 2003
     
PDT 0653 
Versión 1.0 15/03/2005
Persona Natural 2004 
     
PDT 0654 
Versión 1.0 16/03/2005
Renta Anual 2004 3ra. Categoría e ITF
     
PDT 0655 
Versión 1.0 24/03/2006
Renta Anual Persona Natural 2005
     
PDT 0656 
Versión 1.0 22/09/2009
Renta Anual 2005 3ra. Categoría e ITF
     
PDT 0657 
Versión 1.0 19/04/2007
Renta Anual Persona Natural 2006
     
PDT 0658 
Versión 1.0 04/06/2007
Renta Anual 2006 3ra. Categoría e ITF
     
PDT 0659 
Versión 1.0 18/08/2015
Renta Anual Persona Natural 2007
     
PDT 0660 
Versión 1.0 27/01/2009
Renta Anual 2007 3ra. Categoría e ITF
     
PDT 0661
Versión 1.0 15/04/2014
Renta Anual Persona Natural 2008
     
PDT 0662 
Versión 1.0 13/04/2009
Renta Anual 2008 3ra. Categoría e ITF
     
PDT 0663
Versión 1.0 22/11/2013
Renta Anual Persona Natural 2009 - Otras Rentas
     
PDT 0664
Versión 1.0 12/05/2010
Renta Anual 2009 3ra. Categoría e ITF
     
PDT 0667
Versión 1.0 25/03/2011
Renta Anual Persona Natural 2010 - Otras Rentas
     
PDT 0668
Versión 1.0 07/04/2011
Renta Anual 2010 3ra. Categoría e ITF
     
PDT 0669
Versión 1.0 23/03/2012
Renta Anual Persona Natural 2011
     
PDT 0670
Versión 1.0 12/01/2012
Renta Anual 2011 3ra. Categoría e ITF
     
PDT 0672  Versión 2.0 06/02/2003
Renta Anual 98
     
PDT 0674 
Versión 2.0 06/02/2003
Renta Anual 99 
     
PDT 0675 
Versión 1.5 24/02/2003
Renta Anual Personas Naturales 2000 
     
PDT 0676 
Versión 1.1 06/02/2003
Renta Anual 3ra. Categoría 2000 
     
PDT 0677 
Versión 1.0 24/02/2003
Renta Anual Personas Naturales 2001 
     
PDT 0678 
Versión 1.1 06/02/2003
Renta Anual 3ra. Categoría 2001
     
PDT 0679 
Versión 1.0 06/02/2003
Renta Anual Personas Naturales 2002 
     
PDT 0680 
Versión 1.0 24/03/2003
Renta Anual 3ra. Categoría 2002
     
PDT 0682
Versión 1.0 07/01/2013
Renta Anual 3ra. Categoría 2012
     
PDT 0684
Versión 1.0 06/06/2014
Renta Anual 3ra. Categoría 2013
     
PDT 0687 
Versión 1.5 05/01/2016
Solicitud de acogimiento al Aplazamiento y/o Fraccionamiento
     
PDT 0689 
Régimen de Refinanciamiento de Aplazamiento y/o Versión 1.2 05/01/2016
Fraccionamiento -
     
PDT 0692 
Versión 1.0 23/04/2015
Renta Anual 2014 3ra. Categoría e ITF
     
PDT 0693 
Versión 1.0 29/08/2013
Casinos y máquinas tragamonedas
     
PDT 0695 
Versión 1.7 16/09/2014
Impuesto a las Transacciones Financiera
     
PDT 0697 
27/08/2014
Agentes de Percepción Ventas Internas 
     
PDT 0698 
Versión 1.3 01/07/2014
Regalía Minera
     
PDT 0699 
Versión 1.1 01/07/2014
Régimen Minero
     
PDT 0702
Versión 1.0 31/03/2016
Renta Anual 2015 3ra. Categoría e ITF
     
PDT 0704
Versión 1.0 03/01/2017
Renta Anual 2016 3ra. Categoría e ITF
     
PDT 3500  Versión 3.3 02/01/2016
Operaciones con Terceros -DAOT
     
PDT 3520 
Versión 3.3 04/01/2016
Notarios 
     
PDT 3530 
Versión 1.1 24/02/2017
Predios - Dirigido a las personas naturales
     
PDT 3540 
Versión 1.0 01/04/2010
Boletos de Transporte Aéreo.
     
PDT 3545 
Versión 1.0 01/04/2010
Boletos de Transporte Ferroviario.
     
PDT 3550 
Versión 1.0 19/04/2013
Detalle de Operaciones
     
PDT 3560 
Versión 1.4 01/05/2016
Precios de Transferencia
     
PDB Exportadores Programa de Declaración de Beneficios (PDB) Versión 2.3 31/12/2014
     
PDT Actualizador Código de Envío Versión 1.0 07/10/2011
     
Actualizador de Bancos Versión 1.0 11/08/2010
     
Versión
Actualizador UIT  06/01/2016
2015
     
Versión
SUIT del PDT 18/02/2011
2010
     
Versión
Integrador 07/10/2011
2010
     
Versión
PVS  – Programa Validador de SUNAT 31/08/2016
1.17