10.

COSTOS

Costos de la implementación para la empresa

Se propone la realización de la planeación del estudio, luego la etapa de ejecución donde se
desarrollarán campañas publicitarias, desarrollo de plataforma tecnológica para la oferta de
productos, recepción de pedidos y los pagos respectivos, así como la posibilidad de realizar
las entregas de los productos a domicilio.
De igual forma la implementación de diversas formas de pago contribuirán de manera
positiva la compra de los productos, logrando un crecimiento porcentual de las ventas
En este sentido se calculan los siguientes costos para la implementación de la propuesta de
innovación:
PLANEACIÓN VR INVERSION
Planificación $ 600.000
Presentación del Proyecto $ 200.000
Encuestas $ 1.200.000
Campañas de Difusión $ 1.600.000
Construcción de Ideas $ 350.000
Presentación de Ideas $ 200.000
Seguimientos $ 200.000
Encuesta Final $ 1.200.000
Presentación de resultados $ 200.000
Subtotal Planeación $ 5.750.000

Por lo anterior es importante contar con una inversión estimada en $23.600.000 distribuida
en los siguientes conceptos:
EJECUCIÓN
Inversión en Activos Fijos VR INVERSION
Computadores $ 2.400.000
Software (Información) $ 1.200.000
Moto carga Entregas $ 15.000.000
Desarrollo de plataforma virtual $ 5.000.000
   
Subtotal Inversión $ 23.600.000

La empresa cuenta actualmente con algunos costos fijos y costos variables que surgen con
la implementación de la estrategia de innovación se obtiene la siguiente estructura de costos
fijos para el año 1 los cuales se relacionan a continuación:
 Costos Fijos de la empresa Mensual Año 1
Arriendo $ 700.000 $ 8.400.000
Aseo $ 400.000 $ 4.800.000
Contador $ 500.000 $ 6.000.000
Papelería $ 250.000 $ 3.000.000
Administración $ 2.500.000 $ 30.000.000
Depreciación $ 196.667 $ 2.360.000
Servicios Públicos $ 340.000 $ 4.080.000
Servicio técnico $ 1.600.000 $ 19.200.000
Generales de Ventas   $
Vendedores $ 3.600.000 $ 43.200.000
Administración Plataforma y Redes $ 250.000 $ 3.000.000
   
Subtotal Costos Fijos $ 10.336.667 $ 124.040.000

De esta manera se tiene que al considerar el costo de la inversión mas los costos fijos de la
empresa se obtiene que el valor total para llevar a cabo la implementación de la estrategia
es el siguiente:
TOTAL COSTOS IMPLEMENTACION INNOVACION  $ 153.390.000

Con la siguiente proyección para alcanzar el punto de equilibrio la empresa igualara sus
costos, se considero el margen de contribución unitario que actualmente se genera por cada
articulo que vende la compañía, incluyendo el servicio técnico mantenimiento y reparación,
el cual se presenta a continuación:
Portafolio de servicios (1) MCU (2) Part. Venta (3) %
Bicicletas $ 160.000 30%
Repuestos Bicicletas $ 3.500 40%
Accesorios $ 5.800 20%
Servicio Técnico $ 25.000 10%
    100%

En este caso también se tuvo en cuenta la participación que tiene cada articulo dentro del
total de las ventas que realiza la compañía. Obteniendo de esta manera la cantidad de
unidades que la empresa debe cumplir anualmente para garantizar que las ventas permitirán
cubrir los costos y gastos asumidos en la implementación de la propuesta, como se muestra
a continuación:
Punto
Part Venta Part. Costos
Portafolio de servicios (1) MCU (2) Equilibrio
(3) % Vr (4)
(5)=(4)/(2)
 Bicicletas $ 160.000 30% $ 46.017.000 288
Repuestos Bicicletas $ 3.500 40% $ 61.356.000 17.530
Accesorios $ 5.800 20% $ 30.678.000 5.289
Servicio Técnico $ 25.000 10% $ 15.339.000 614
  100% $ 153.390.000 23.721

Como lo muestra la tabla anterior para cubrir los costos y no obtener ni ganancia ni perdía
se deben vender en el año 288 Bicicletas, 17.530 unidades de repuestos, 5.289 Accesorios y
prestar el servicio de mantenimiento a 614 usuarios.
Con la implementación de la innovación, la empresa tendrá la posibilidad de llegar a más
clientes potenciales y para la recuperación de la inversión se contempla la siguiente
proyección de ventas, a partir de la cual se iniciará con la generación de ganancias para la
compañía.