factor de energ 15.

91 kW/h
mes 24.00 dias de trabajo
dia 8.00 horas de trabajo
producir 1,000.00

Estado de MD
unidad cantidad Precio total
Pelon m2 0.50 2.50
Rib m2 1.00 2.00
Hilo coser metros 15.00 5.00
Hilo bordar metros 4,000.00 7.50
Tela m2 2.00 15.00
Total 32.00

Estado de MOD mensual

TOTAL mes total x dia
Corte 4,009.79 167.07 1,336.60
Costura 4,009.79 167.07 1,336.60
Bordeado 4,009.79 167.07 1,336.60
Total 12,029.36 1,336.60

Estado CIF mensual fijo

Total
Servicios 200.00
Depre maq coser 75.00
Depre mq borde 330.00
Depre computad 200.00
Sueldos 3,000.00
Software 413.00
MOI 20.00
Mantenimiento equipos 1,000.00
Total 5,238.00

no se coloca Estado de CPP

es para dar MD consumido 13,062.50 3,915.81
una idea MOD 12,029.36 12,029.36
CIF 5,277.78 6,656.24
 TOTAL+ 30,369.64 22,601.41
Costo unitario 30.37 90.41
27,500.00
4,898.59
Proyecciones 0.18

Plan de ventas

Mes1 Mes2 Mes3

Unidades vender 250.00 350.00 400.00

VVU 30.50 30.50 30.50

Total 7,625.00 10,675.00 12,200.00

Plan de produccion
Mes1 Mes2 Mes3
+ Unidades a vender 250.00 350.00 400.00
- IF PT 6.00 8.00 2.00
II PT - 6.00 8.00
Unidades a producir 256.00 352.00 394.00

Plan de compras
Plan de compras de tela
Mes1 Mes2 Mes3
MD requerido 384.00 528.00 591.00
+ IF MD 5.00 7.00 2.00
- II MD - 5.00 7.00
Compras 389.00 530.00 586.00
VVU 11.25 11.25 11.25
Total valor compras 4,376.25 5,962.50 6,592.50

Plan de compras de pelon

Mes1 Mes2 Mes3
MD requerido 16.00 22.00 24.63
IF MD 2.00 5.00 3.00
II MD - 2.00 5.00
Compras 18.00 25.00 22.63
VVU 0.31 0.31 0.31
Total valor compras 5.63 7.81 7.07

Plan de compras de rib

Mes1 Mes2 Mes3
MD requerido 192.00 264.00 295.50
IF MD 2.00 4.00 3.00
II MD - 2.00 4.00
Compras 194.00 266.00 294.50
VVU 1.50 1.50 1.50
Total valor compras 291.00 399.00 441.75

Inv In
Mes1
Cantidad Costo uni Valor total
Pelon - - -
Tela - - -
Rib - - -

Inv In
Mes2
Cantidad Costo uni Valor total
Pelon 2.00 0.31 0.63
Tela 5.00 11.25 56.25
Rib 2.00 1.50 3.00

Inv In
Mes3
Cantidad Costo uni Valor total
Pelon 5.00 0.31 1.56
Tela 7.00 11.25 78.75
Rib 4.00 1.50 6.00

Inv In
Mes1
Cantidad Costo uni Valor total
Hilo de bordar - - -
Hilo de coser - - -
 Inv In
Mes2
Cantidad Costo uni Valor total
Hilo de bordar 1.00 0.01 0.01
Hilo de coser 1.00 0.05 0.05

Inv In
Mes3
Cantidad Costo uni Valor total
Hilo de bordar 4.00 0.01 0.04
Hilo de coser 7.00 0.05 0.35
 Sueldo de corte Sueldo de costura
Mensual 1,336.60 Mensual
Diario 55.69 Diario
HH con cargas sociales 6.96 HH con cargas sociales

8.10

Estado de MD unida
unidad
Pelon m2
Rib m2
Tela m2
Total

Estado de MOD unid

tiempo horas
930.00 4,009.79 Corte 0.50
Armado 1.00
Sueldo de corte Bordeado 0.75
Mensual 1,336.60 2,800.00 Total MOD unitario
Diario 55.69 116.67
HH con cargas sociales 6.96 14.58 14.58

2,374.90 6.96 CIF variable

1,038.31
1,492.26 Energ maq coser
Energ maq bordea
Energia computado
Total
algo*1.4372= 1,336.60
930.00
1,336.60

49.68

5,482.13 6,265.29
12,029.36 12,029.36
6,729.00 6767
 24,240.50 25,061.66
69.26 62.65
38,500.00 44,000.00
14,259.50 18,938.34
0.37 0.43

Trimestre1

1,000.00

30.50
30,500.00

n
Trimestre1
1,000.00

1,002.00

mes1 mes2
Total 4,672.88 6,369.31
 Presupuesto de consumo de md mes1
Compras Inv Final
Cantidad Costo uni Valor total Cantidad Costo uni
18.00 0.31 5.63 2.00 0.31
389.00 11.25 4,376.25 5.00 11.25
194.00 1.50 291.00 2.00 1.50

Presupuesto de consumo de md mes2

Compras Inv Final
Cantidad Costo uni Valor total Cantidad Costo uni
25.00 0.31 7.81 5.00 0.31
530.00 11.25 5,962.50 7.00 11.25
266.00 1.50 399.00 4.00 1.50

Presupuesto de consumo de md mes3

Compras Inv Final
Cantidad Costo uni Valor total Cantidad Costo uni
22.63 0.31 7.07 3.00 0.31
586.00 11.25 6,592.50 7.00 11.25
294.50 1.50 441.75 2.00 1.50

Presupuesto de consumo de mi mes1

Compras Inv Final
Cantidad Costo uni Valor total Cantidad Costo uni
1,337.32 0.01 13.37 1.00 0.01
1,281.00 0.05 64.05 1.00 0.05
 Presupuesto de consumo de mi mes2
Compras Inv Final
Cantidad Costo uni Valor total Cantidad Costo uni
1,840.44 0.01 18.40 4.00 0.01
1,766.00 0.05 88.30 7.00 0.05

Presupuesto de consumo de mi mes3

Compras Inv Final
Cantidad Costo uni Valor total Cantidad Costo uni
2,055.68 0.01 20.56 4.00 0.01
1,969.00 0.05 98.45 6.00 0.05
 do de costura Sueldo de bordado
1,336.60 Mensual 1,336.60
55.69 Diario 55.69
6.96 HH con cargas sociales 6.96

120.00
MD unida
cantidad Precio total
1/8(15x15cm) 0.31 225.00
0.75 1.50
1.50 11.25
13.06 192.00 8.00

25.00
14.29
MOD unid
total unitario
3.48
6.96
5.22
15.66

Sueldo Mensual
able reumneracion 1,336.60 14,702.56
Total cts 10% 1,429.09
15.91 gratificacion 17% 2,450.92
11.93 vacaciones 8% 1,224.72
11.93 salud 9% 1,323.23
39.78 Cargas Sociales 584.36 21,130.51
Cargas laborales 43.72%

8,400.00
350.00 4.86
72.02
 Descripción Costo de Tasa de Depreciación
Unidades
del activo fijo adquisición depreciación anual

1) Máquina de
39600 1 39600/10 años 3960
bordado
2) Máquina de
799 2 799/3 años 600
coser
3) Máquina
2915 2 2915/5 años 1166
remalladora
4) Máquina
990 2 990/3 años 660
cortadora
5) Software 9,900.00 1.00 9900 / 2 años 4,950.00
Total

963.00
116.16

mes3
7,041.32
nal Consumo
Valor total Unida Soles Centro de costos
0.63 16.00 5.00 Dpto de Bordado
56.25 384.00 4,320.00 Moldeado y Corte 15.00
3.00 192.00 288.00 Dpto de Costura
4,613.00

nal Consumo
Valor total Unida Soles Centro de costos
1.56 22.00 6.88 Dpto de Bordado
78.75 528.00 5,940.00 Moldeado y Corte
6.00 264.00 396.00 Dpto de Costura
6,342.88

nal Consumo
Valor total Unida Soles Centro de costos
0.94 24.63 7.70 Dpto de Bordado
78.75 591.00 6,648.75 Moldeado y Corte
3.00 295.50 443.25 Dpto de Costura
7,099.70

nal Consumo
Valor total Unida Soles Centro de costos
0.01 1,336.32 13.08 Dpto. de bordado
0.05 1,280.00 64.00 Dpto. de Costura
nal Consumo
Valor total Unida Soles Centro de costos
0.04 1,837.00 17.98 Dpto. de bordado
0.35 1,766.00 88.30 Dpto. de Costura

nal Consumo
Valor total Unida Soles Centro de costos
0.04 2,056.68 20.13 Dpto. de bordado
0.30 1,970.00 98.50 Dpto. de Costura
 Mano de obra directa No De trabajadores Sueldo base Cargas sociales
Corte 3.00 930.00 406.60
Costura 3.00 930.00 406.60
Bordado 3.00 930.00 406.60
Total MOD

Mano de obra indirecta No De trabajadores Sueldo base Cargas sociales

Supervisor de costura 1.00 1,400.00 612.08
Supervisor de bordado 1.00 1,500.00 655.80
Supervisor de corte 1.00 1,400.00 612.08
Supervisor de calidad 1.00 1,300.00 568.36
Total MOI

612.08

Estado CIF mensual fijo

Activos Tangibles Activos Intangibles

Depreciación mensual
Maquina bordado 330.00
0.08335 Maquina de coser 75.00
Computadora 200.00
Software
Total dep y amort 605.00

Total dep y amort mensual 1,018.00

Servicios 200.00
Sueldos 3,000.00
MOI 20.00
Mantenimiento equipos 1,000.00
Total 5,238.00
Depreciación
Centro de costos
mensual

330 Dpto. de bordado

50 Dpto. de Costura

97.17 Dpto. de remallado

55 Dpto. de Costura

412.50 Dpto. de bordado 9,900.00

945
 Costo mensual Centro de costos
1,336.60 Dpt corte
1,336.60 Dpt costura
1,336.60 Dpt bordado
12,029.36 4,009.79

Costo mensual Centro de costos

2,012.08 Dpt corte
2,155.80 Dpt costura
2,012.08 Dpt bordado
1,868.36 Dpt Bordado
6,179.96

jo

Activos Intangibles
Amortización mensual

413.00
413.00 1,018.00
 Primer Mes Segundo Mes Tercer Mes
Venta 27500 38500 44000
Costo de venta 24,311.61 26633.61 27703.67
Utilidad 3,188.39 11,866.39 16,296.33
Margen 0.13 0.45 0.59
 Dpto. de Dpto. de Producto
MES 1 Dpto. de Costura
Corte bordado terminado
Estructura
Costo total Costo total Costo total Costo total
de costos
Materiales
5919
directos
Pelón
15 15
desgarrable
Rib 144 144
Tela de
5760 5760
polar
Mano de
obra 12,029.37
directa
Bordado 4,009.79 4,009.79
Costura 4,009.79 4,009.79
Corte 4,009.79 4,009.79
Costos
indirectos
de 6363.24
fabricació
n
Variables: 428.24

Hilo de
13.08 13.08
bordar

Hilo de
299 299
coser

Energía
consumida
(maquina 21.12 21.12
de
bordado)
Energía
consumida
42.24 42.24
(maquina
de coser)

Energía
consumida
(maquina 31.68 31.68
remalladora
)

Energía
consumida
21.12 21.12
(maquina
cortadora)
Fijos: 5935
Depreciaci
ón máquina 330 330
bordado
Depreciaci
ón máquina 50 50
de coser
Depreciaci
ón máquina 97,17
remalladora
Depreciaci
ón máquina 55 55
cortadora
Apoyo
soporte(sof 412,5 412,5
tware)
Sueldo
mensual de 2500
diseñadora
Sueldo
mensual
del 750 750 750 3000
supervisor
de producto

Mantenimi
ento de
18,33 18,33
máquina de
bordado
Costo total
de
24,311.61
producció
n
Inv. Inicial
de
0 0 0 0
productos
en proceso

Total de
productos
en proceso 0 0 0 0
en el
periodo

Inv. Final
de
0 0 0 0
productos
en proceso

Costo
productos
terminado 24,311.61
s en el
periodo

Unidades
terminadas
250
en el
periodo
Costo 97.24644
unitario
 Dpto. de Dpto. de Producto
MES 2 Dpto. de Costura
Corte bordado terminado
Estructura
Costo total Costo total Costo total Costo total
de costos
Materiales
8138.63
directos
Pelón
20.63 20.63
desgarrable
Rib 198 198
Tela de
7920 7920
polar
Mano de
obra 12,029.37
directa
Bordado 4,009.79 4,009.79
Costura 4,009.79 4,009.79
Corte 4,009.79 4,009.79
Costos
indirectos
de 6465.61
fabricació
n
Variables: 530.61
Energía
consumida
(maquina 29.57 29.57
de
bordado)

Energía
consumida
59.14 59.14
(maquina
de coser)

Energía
consumida
(maquina 44.35 44.35
remalladora
)
 Energía
consumida
29.57 29.57
(maquina
cortadora)

Hilo de
17.98 17.98
bordar

Hilo de
350 350
coser

Fijos: 5935
Depreciaci
on máquina 330 330
bordado
Depreciaci
ón máquina 50 50
de coser
Depreciaci
ón máquina 97,17
remalladora
Depreciaci
ón máquina 55 55
cortadora
Apoyo
soporte(sof 412,5 412,5
tware)
Sueldo
mensual de 2500
diseñadora
Sueldo
mensual
del 750 750 750 3000
supervisor
de producto

Mantenimi
ento de
18,33 18,33
máquina de
bordado
Costo total
de
26,633.61
producció
n
Inv. Inicial
de
0 0 0 0
productos
en proceso

Total de
productos
en proceso 0 0 0 0
en el
periodo

Inv. Final
de
0 0 0 0
productos
en proceso

Costo
productos
terminado 26633.61
s en el
periodo

Unidades
terminadas
350
en el
periodo
Costo
76.0960285714286
unitario
 Dpto. de Dpto. de Producto
MES 3 Dpto. de Costura
Corte bordado terminado
Estructura
Costo total Costo total Costo total Costo total
de costos
Materiales
9109.72
directos
Pelón
23.09 23.09
desgarrable
Rib 221.63 221.63
Tela de
8865 8865
polar
Mano de
obra 12,029.37
directa
Bordado 4,009.79 4,009.79
Costura 4,009.79 4,009.79
Corte 4,009.79 4,009.79
Costos
indirectos
de 6564.58
fabricació
n
Variables: 629.58
Energía
consumida
(maquina 33.79 33.79
de
bordado)

Energía
consumida
67.58 67.58
(maquina
de coser)

Energía
consumida
(maquina 50.69 50.69
remalladora
)
 Energía
consumida
33.79 33.79
(maquina
cortadora)

Hilo de
20.13 20.13
bordar

Hilo de
423.6 423.6
coser

Fijos: 5935
Depreciaci
on máquina 330 330
bordado
Depreciaci
ón máquina 50 50
de coser
Depreciaci
ón máquina 97,17
remalladora
Depreciaci
ón máquina 55 55
cortadora
Apoyo
soporte(sof 412,5 412,5
tware)
Sueldo
mensual de 2500
diseñadora
Sueldo
mensual
del 750 750 750 3000
supervisor
de producto

Mantenimi
ento de
18,33 18,33
máquina de
bordado
Costo total
de
27703.67
producció
n
Inv. inicial
de
0 0 0 0
productos
en proceso

Total de
productos
en proceso 0 0 0 0
en el
periodo

Inv. final
de
0 0 0 0
productos
en proceso

Costo
productos
terminado 27703.67
s en el
periodo

Unidades
terminadas
400
en el
periodo
Costo
69.259175
unitario