SOLUCION A TALLER CON DISPONIBLES 1RER SEMESTRE.

NOMBRE DE LA
CUENTA CUENTA
DETALLE

1)      Compra Mercancias por valor de 12

millones a un proveedor de cali, cancelando MER NO FAB COMPRA DE
a 30 dias. MERCANCIA
1435
2205 PROVEEDORES

2)      Vende mercancías a un cliente de

Bogotá por valor de 8 millones, recibiendo BANCO
el 100% mediante transferencia electrónica VENTA MERCANCIA
a la cuenta bancaria de Davivienda. DE CONTADO
1110
COMERCIO AL X
4135 MAYOR

3)      Se constituye una Inversion mediante

un CDT por valor de 100 millones, girando CDT SE CONSTITUYE
un cheque de Bancolombia. INVERSION POR
MEDIO DE CDT
1225
1110 BANCOS

4)      Vende mercancías a un cliente de

Bogotá por valor de 8 millones, recibiendo
el 50% mediante transferencia electrónica a VENTA DE
MERCANCIA 50%
la cuenta bancaria de Davivienda y el resto CONTADO
lo cancelara el cliente en un termino de 30
días.
1110 BANCOS
VENTA DE MERCANCIA
CLIENTES 50% CREDITO A 30 DIAS
1305
COMERCIO AL X
VALOR NETO
4135 MAYOR
5)      El cliente realizo abono de 2 millones,
mediante tranferecnia electrónica a la BANCOS ABONO POR
cuenta corriente de Davivienda. TRANSFERENCIA
BANCARIA
1110
1305 CLIENTES

6)      Se compra mercancias por valor de 3 MER NO FAB COMPRA MECANCIAS

millones, girando el 50% con cheque de
Davivienda y el resto a crédito de 30 dias. 1435
1110 BANCO PAGA 50% CONTADO
PAGA 50% CREDITO A
NACIONALES 30 DIAS
2205

7)      El 01 de noviembre de 2020 la

empresa constituyo un certificado a 6
meses en el banco Davivienda por valor de CERTIFICADOS
10.000.000, valor que el banco debito SE CONSTITUYE CDT
directamente de la cuenta corriente de la A 6 MESES
empresa.
1225
1110 BANCO

8)      El 30 de Mayo de 2020 la empresa

cancela el CDT , el valor del titulo son BANCOS
100.000.000, abonados por el banco en la SE CANCELA CDT
cuenta corriente de la empresa. 1110
1225 CERTIFICADOS

9) Se compraron a crédito los siguientes

elementos para dotación de la oficina :
a) Impresora Laser : 2 millones
b) Computador compaq : 3 millones
c) Teléfono Celular : 1 millón
d) Aire Acondicionado : 2 millones
e) Escritorios y sillas : 4 millones

1524 IMPRESORA LASER COMPRA DOTACION

OFICINA
1524 COMPUTADOR
1524 CELULAR
AIRE
1524 ACONDICIONADO
 MUEBLES Y ENSERES
(Escritorios y sillas)
1524
2205 PROVEEDORES

10) Se venden la impresora Laser por 3

millones y el computador compaq por 4 VENTA A CREDITO DE
millones, a un cliente de Medellín, el cual EQUIPOS PARA
cancelara a 30 días. 1305 CLIENTES OFICINA
EQUIPO DE OFICINA
1524

11) Se paga póliza de seguro anticipado,

por valor de 12 millones girando cheque de SEGUROS SE PAGA POLIZA POR
Davivienda, la cual tendrá una vigencia de ANTICIPADO
12 meses. 5130
1110 BANCO

PUNTO A

12 )
Registre en asientos de diario las
operaciones realizadas por la empresa XYZ,
bajo el sistema de inventario permanente :
a) Compro mercancías para la venta a un
COMPRA DE
proveedor de Cali por valor de 12.000.000, MERCANCIAS
se le giro el 45% con cheque de Davivienda
y el 55% se cancelaran en 30 días.
b) Se devuelve mercancías por el 20% de la
mercancía.

MERCANCIA NO
1435 FABRICADA
PAGA CON CHEQUE
BANCO
1110 45%
PAGA A CREDITO 30
PROVEEDORES DIAS 55%
2205
PUNTO B

PROVEEDORES DEVOLUCION DE
MERCANCIA,DEL 20%
2205 DEL TOTAL DE LA
COMPRA
MERCANCIA NO
1435 FABRICADA
13) Causa nomina de personal por valor de GASTOS DE
15 millones. 5105 PERSONAL NOMINA DE
SALARIOS POR PERSONAL
2505 PAGAR

14)  Se paga factura por honorarios de PAGO DE

abogados por valor de 5 millones, girando HONORARIOS
HONORARIOS DE
cheque de Davivienda. 5110 ABOGADO
1110 BANCO

15)  Se cancela impuesto predial del año A LA PROPIEDAD

2016 por valor de 8 millones, girando RAIZ PAGO DE IMPUESTO
(IMPUESTOS) PREDIAL
cheque de Davivienda. 5115
1110 BANCO

ARRENDAMIENTO DE
16)  Se recibe para causación factura de ARRENDAMIENTOS
LOCAL
arriendo de local por valor de 3 millones. 5129
COSTOS Y GASTOS X
2335 PAGAR

17)  Se paga poliza de seguro contra

incendio por 1 año, por valor de 2 millones, SEGUROS
girando cheque da Bancolombia. PAGA POLIZA
5130
1110 BANCO

18)  La empresa factura alquiler de salones CLIENTES

por valor de 4 millones, a un cliente de la
ciudad, el cual cancelara en 30 dias. 1305 ALQUILER A CREDITO
Actividades
inmobiliarias,
empresariales y de
alquiler
4155

19)  Presta servicios de consultoria por BANCO SERVICIOS DE

valor de 6 millones a un cliente de medellin, CONSULTORIA
el cual realiza una tranferencia electrónica a
la cuenta corriente de la empresa. 1110
4230 HONORARIOS
 SERVICIOS DE
20)  Se pagaron reparaciones a los locales MANTENIMIENTO PAGO DE
de la empresa por un monto de 5 millones, REPARACIONES
girando cheque de de Bancolombia. 5145
1110 BANCO

21) Se cancelo compra articulo de papelería DIVERSOS

COMPRA DE
por 1.500.000, girando cheque de BBVA. 5195 PAPELERIA
BANCO
1110

22) Se recibieron para causación los

siguientes recibos de servicios públicos :

-Energia : 300.000 5135 ENERGIA

- Agua : 200.000 5135 AGUA
- Gas : 100.000 5135 GAS CAUSACION DE
- Telefono : 500.000 5135 TELEFONO RECIBOS

2335 SERVICIOS PUBLICOS

TOTAL
ASIENTOS
1RER SEMESTRE.

DEBITO CREDITO

$ 12,000,000.00
$ 12,000,000.00

$ 8,000,000.00

$ 8,000,000.00

$ 100,000,000.00
$ 100,000,000.00

$ 4,000,000.00

$ 4,000,000.00

$ 8,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 2,000,000.00

$ 3,000,000.00
$ 1,500,000.00

$ 1,500,000.00

$ 10,000,000.00
$ 10,000,000.00

$ 100,000,000.00
$ 100,000,000.00

$ 2,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 1,000,000.00

$ 2,000,000.00
 $ 4,000,000.00
$ 12,000,000.00

$ 7,000,000.00

$ 7,000,000.00

$ 12,000,000.00
$ 12,000,000.00

PUNTO A

$ 12,000,000.00

$ 5,400,000.00

$ 6,600,000.00
PUNTO B

$ 2,400,000.00

$ 2,400,000.00
$ 15,000,000.00

$ 15,000,000.00

$ 5,000,000.00
$ 5,000,000.00

$ 8,000,000.00
$ 8,000,000.00

$ 3,000,000.00

$ 3,000,000.00

$ 2,000,000.00
$ 2,000,000.00

$ 4,000,000.00

$ 4,000,000.00

$ 6,000,000.00
$ 6,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 5,000,000.00

$ 1,500,000.00

$ 1,500,000.00

$ 300,000.00
$ 200,000.00
$ 100,000.00
$ 500,000.00

$ 1,100,000.00

$ 339,000,000.00 $ 339,000,000.00
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO
1110 BANCO $ 6,000,000.00
1110 BANCO $ 8,000,000.00
1110 BANCOS $ 4,000,000.00
1110 BANCOS $ 2,000,000.00
1110 BANCOS $ 100,000,000.00
1110 BANCOS
1110 BANCO
1110 BANCO
1110 BANCO
1110 BANCO
1110 BANCO
1110 BANCO
1110 BANCO
1110 BANCO
1110 BANCO
$ 120,000,000.00

1225 CDT $ 100,000,000.00

1225 CERTIFICADOS $ 10,000,000.00
1225 CERTIFICADOS
$ 110,000,000.00

1305 CLIENTES $ 7,000,000.00

1305 CLIENTES $ 4,000,000.00
1305 CLIENTES $ 4,000,000.00
1305 CLIENTES
$ 15,000,000.00

1435 MER NO FAB $ 12,000,000.00

1435 MER NO FAB $ 3,000,000.00

1435 MERCANCIA NO FABRICADA $ 12,000,000.00

MERCANCIA NO FABRICADA
1435
$ 27,000,000.00

1524 IMPRESORA LASER $ 2,000,000.00

COMPUTADOR
1524 $ 3,000,000.00
 CELULAR
1524 $ 1,000,000.00

MUEBLES Y ENSERES (Escritorios y sillas)

1524 $ 4,000,000.00
AIRE ACONDICIONADO
1524 $ 2,000,000.00
1524 EQUIPO DE OFICINA
$ 12,000,000.00

2205 PROVEEDORES

2205 NACIONALES

PROVEEDORES
2205
2205 PROVEEDORES
2205 PROVEEDORES $ 2,400,000.00
$ 2,400,000.00

2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR

2335 SERVICIOS PUBLICOS

2505 SALARIOS POR PAGAR

4135 COMERCIO AL X MAYOR

4135 COMERCIO AL X MAYOR

Actividades inmobiliarias, empresariales

4155 y de alquiler

4230 HONORARIOS

5105 GASTOS DE PERSONAL $ 15,000,000.00

5110 HONORARIOS $ 5,000,000.00

A LA PROPIEDAD RAIZ
5115 (IMPUESTOS) $ 8,000,000.00

5129 ARRENDAMIENTOS $ 3,000,000.00

5130 SEGUROS $ 12,000,000.00

5130 SEGUROS $ 2,000,000.00
$ 14,000,000.00

5135 GAS $ 100,000.00

5135 AGUA $ 200,000.00
5135 TELEFONO $ 500,000.00
5135 ENERGIA $ 300,000.00
$ 1,100,000.00

5145 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO $ 5,000,000.00

5195 DIVERSOS $ 1,500,000.00

 CREDITO SALDOS

$ 100,000,000.00
$ 1,500,000.00
$ 10,000,000.00
$ 12,000,000.00
$ 5,400,000.00
$ 5,000,000.00
$ 8,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 1,500,000.00
$ 150,400,000.00 -$ 30,400,000.00

$ 100,000,000.00
$ 100,000,000.00 $ 10,000,000.00

$ 2,000,000.00
$ 2,000,000.00 $ 13,000,000.00

$ 2,400,000.00
$ 2,400,000.00 $ 24,600,000.00
$ 7,000,000.00
$ 7,000,000.00 $ 5,000,000.00

$ 12,000,000.00

$ 1,500,000.00

$ 12,000,000.00
$ 6,600,000.00

$ 32,100,000.00 -$ 29,700,000.00

$ 3,000,000.00
$ 1,100,000.00
$ 4,100,000.00 -$ 4,100,000.00

$ 15,000,000.00 $ 15,000,000.00

$ 8,000,000.00
$ 8,000,000.00
$ 16,000,000.00 $ 16,000,000.00

$ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00

$ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00

$ 15,000,000.00

$ 5,000,000.00

$ 8,000,000.00

$ 3,000,000.00
$ 14,000,000.00

$ 1,100,000.00

$ 5,000,000.00

$ 1,500,000.00
 SALDOS

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

1110 BANCOS
1225 CDT
1305 CLIENTES
1435 MER NO FAB
1524 EQUIPO DE OFICINA
2205 PROVEEDORES
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR
2505 SALARIOS POR PAGAR
4135 COMERCIO AL X MAYOR
Actividades inmobiliarias, empresariales
4155 y de alquiler
4230 HONORARIOS
5105 GASTOS DE PERSONAL
5110 HONORARIOS
A LA PROPIEDAD RAIZ
5115 (IMPUESTOS)
5129 ARRENDAMIENTOS
5130 SEGUROS
GAS,TELEFONO, ENERGIA,AGUA
5135
5145 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO
5195 DIVERSOS

TOTAL SALDOS
SALDOS

DEBITO CREDITO

$ 30,400,000.00
$ 10,000,000.00
$ 13,000,000.00
$ 24,600,000.00
$ 5,000,000.00
$ 29,700,000.00
$ 4,100,000.00
$ 15,000,000.00
$ 16,000,000.00

$ 4,000,000.00
$ 6,000,000.00
$ 15,000,000.00
$ 5,000,000.00

$ 8,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 14,000,000.00

$ 1,100,000.00
$ 5,000,000.00
$ 1,500,000.00

DIFERENCIA

$ 105,200,000.00 $ 105,200,000.00 $ -