 Se paga a proveedores s/. 7 000.

00 según fac/ 001-4321

NÚMERO FECHA GLOSA O REFER. DE LA OPERACIÓN CTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVI MIENTO
OPERACIÓN
CORRELATIVO DE LA DESCRIPCIÓN CÓDIG N° FOLIO NÚMERO
O MAYOR
DEL OPER. DE LA TABLA 8 DEL CÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
ASIENTO OPERACIÓN DOCUMENTO
SUSTENTATORI
O
COMPRA
13 19/11 COMPRA 8 33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 7000.00
336 EQUIPOS DIVERSOS
3361EQUIPOS DE PROCES
40 TRIBUTOS Y APORTES AL 1260.00
401 GOBIERNO NACIONAL
4011 IGV
40111 IGV-CTA PROP
46 CUENATS POR PAGAR DIVERSAS 8260.00
465 PASIVO POR COMPRA
4654PROPIEDAD PLANTA
PAGO
14 19/11 PAGO 46 CUENATS POR PAGAR DIVERSAS 8260.00
465 PASIVO POR COMPRA
4654PROPIEDAD PLANTA
10 EFECTIVO Y EQUIVAL. DE EFEC 8260.00
104 CUENTAS CORRIENTES
1041 CTAS CTES OPERATIVA


  Se vende en efectivo 60 microondas a s/. 600.00 c/u mas IGV según fac/ 001-43214)
NÚMERO FECHA GLOSA O REFER. DE LA OPERACIÓN CTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVI MIENTO
OPERACIÓN
CORRELATIVO DE LA DESCRIPCIÓN CÓDIG N° FOLIO NÚMERO
O MAYOR
DEL OPER. DE LA TABLA 8 DEL CÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
ASIENTO OPERACIÓN DOCUMENTO
SUSTENTATORI
O
COMPRA
01 5-11 POR COMPRA 8 F/001-469 60 COMPRAS 36000.00
601 MERCADERIAS
40 TRIBUTOS Y APORTES AL 6480.00
401 GOBIERNO NACIONAL
4011 IGV
40111 IGV-CTA PROP
42 CUENTAS POR PAGAR COME. 42480.00
421 FACTURAS-BOLETAS.
4212 EMITIDAS
DESTINO
02 5-11 POR DESTINO 13 20 MERCADERIAS 36000.00
DE LA COMPRA 201 MERCADERIAS
2011 MERCADERIAS
20111 COSTO
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 36000.00
611 MERCADERIAS
6111 MERCADERIAS
CANCELACIÓ
N
03 5-11 CANCELACIÓN 1 42 CUENTAS POR PAGAR COME. 42480.00
421 FACTURAS-BOLETAS.
4212 EMITIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE 42480.00
101 CAJA
1011 EFECTIVO
  Se compra 20 licuadoras a s/. 510.00 c/u. Mas IGV se paga en efectivo según fac/ 001-
7217

NÚMERO FECHA GLOSA O REFER. DE LA OPERACIÓN CTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVI MIENTO
OPERACIÓN
CORRELATIVO DE LA DESCRIPCIÓN CÓDIG N° FOLIO NÚMERO
O MAYOR
DEL OPER. DE LA TABLA 8 DEL CÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
ASIENTO OPERACIÓN DOCUMENTO
SUSTENTATORI
O
COMPRA
01 5-11 POR COMPRA 8 F/001-469 60 COMPRAS 10200.00
601 MERCADERIAS
40 TRIBUTOS Y APORTES AL 1836.00
401 GOBIERNO NACIONAL
4011 IGV
40111 IGV-CTA PROP
42 CUENTAS POR PAGAR COME. 12036.00
421 FACTURAS-BOLETAS.
4212 EMITIDAS
DESTINO
02 5-11 POR DESTINO 13 20 MERCADERIAS 10200.00
DE LA COMPRA 201 MERCADERIAS
2011 MERCADERIAS
20111 COSTO
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 10200.00
611 MERCADERIAS
6111 MERCADERIAS
CANCELACIÓ
N
03 5-11 CANCELACIÓN 1 42 CUENTAS POR PAGAR COME. 12036.00
421 FACTURAS-BOLETAS.
4212 EMITIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE 12036.00
101 CAJA
1011 EFECTIVO

 Se vende a credito 35 telivisores c/u. a s/. 1400.00 mas IGV. Nos firma una letra a 30
dias vista
NÚMERO FECHA GLOSA O REFER. DE LA OPERACIÓN CTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVI MIENTO
OPERACIÓN
CORRELATIVO DE LA DESCRIPCIÓN CÓDIGO N° FOLIO NÚMERO
MAYOR
DEL OPER. DE LA TABLA 8 DEL CÓD DENOMINACIÓN DEBE HABER
.
ASIENTO OPERACIÓN DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
VENTA
 10 01/01 POR VENTA 14 12 CUENTAS POR COBRAR 49000.00
121FACTURAS BOLETAS
1212 EMITIDAS
40 TRIBUTOS Y APORTES AL 8820.00
401 GOBIERNO NACIONAL
4011 IGV
40111 IGV-CTA PROP
70 VENTAS 57820.00
701 MERCADERIAS
7012MERCADERIA VENTA
CANCELACIÓ
N
11

12 CUENTAS POR COBRAR 57820.00

121FACTURAS BOLETAS
1212 EMITIDAS
COSTO VENTA
12 69 COSTO DE VENTAS 49000.00
691 MERCADERIAS
20 MERCADERIAS 49000.00
201MERCADERIAS