ESCUELA O FACULTAD: JURISPRUDENCIA PROGRAMA O ÁREA: DERECHO TRIBUTARIO Y HACIENDA

PÚBLICA DERECHO TRIBUTARIO RESUMEN El reconocimiento del Derecho tributario como rama
autónoma del ordenamiento jurídico exige el conocimiento de su propósito, objeto, conceptos
autónomos, principios, fuentes, instituciones y procedimientos especiales, con el fin de permitir al
estudiante la comprensión de su real extensión, la dimensión e implicaciones tanto del ejercicio
del poder tributario por parte del Estado; como de la relación jurídico tributaria entre la autoridad
y el contribuyente, y la composición del sistema tributario y sus diferentes clases de tributos. El
Derecho tributario como ciencia jurídica, tiene una relación directa con otras ramas del derecho,
de las cuales se sirve, pese a su autonomía. Se complementa al momento de ponerse en ejercicio,
con ciencias importantes como el Derecho de la Hacienda Pública, el Derecho Constitucional,
Derecho Financiero, el Derecho Económico, el Derecho Comercial, el Derecho Civil y su
procedimiento, entre otras. PROPÓSITOS DE FORMACIÓN DEL CURSO  Estudiar el Derecho
tributario general, desde la estructura básica sobre la cual se han elaborado las normas en esta
materia, sus orígenes jurídicos y filosóficos, principios rectores, su relación con otras áreas del
Derecho, sus fuentes e interpretación.  Reconocer la influencia del Derecho comparado,
comunitario e internacional, dentro de las disposiciones del Derecho interno, en relación con
todos y cada uno de los temas del programa.  Realizar investigación jurídica del Derecho
tributario general y la problemática actual del sistema tributario en Colombia. RESULTADOS DE
APRENDIZAJE ESPERADOS (RAE) Al final del curso se espera que los estudiantes sean capaces de: 
Aprehender los contenidos del Derecho Tributario, a través de la socialización e interacción de los
temas objeto de análisis en clase, entre el profesor y los estudiantes.  Integrar la normativa
internacional a la nacional, con el fin de advertir la relevancia de la implementación de los
convenios o tratados internacionales al interior del país.  Redactar un trabajo de investigación
que contenga los contenidos básicos y esenciales del Derecho tributario, desde la perspectiva de
los problemas actuales de dicha ciencia y bajo las formalidades de un texto científico.
CONTENIDOS I. CONCEPTO DE DERECHO TRIBUTARIO a. Noción de derecho tributario aspecto
histórico b. Definición de Derecho Tributario c. Relación del Derecho Tributario con otras ramas y
otras ciencias no jurídicas II. FINALIDADES DEL DERECHO TRIBUTARIO a. Finalidad del tributo en el
Estado Social de Derecho b. Finalidades Fiscales y extra fiscales de la tributación III. PRINCIPIOS
JURÍDICOS CONSTITUCIONALES TRIBUTARIOS a. El principio de legalidad b. El principio de la
irretroactividad c. Los principios de equidad y progresividad d. El principio de la eficiencia e. El
principio de capacidad de pago f. Otros principios IV. CLASES DE TRIBUTO a. Definición de Tributo
b. Especies de Tributos (Impuesto, tasa y contribuciones) c. Parafiscalidad d. Impuestos directos e
indirectos V. PODER TRIBUTARIO DEL ESTADO a. Poder tributario b. Poder tributario originario c.
Poder tributario derivado VI. OBLIGACIÓN TRIBUTARIA a. Naturaleza de la relación jurídica
tributaria b. Obligación tributaria VII. ELEMENTOS DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA a. Sujeto activo
b. Sujeto pasivo c. Hecho generador d. Base gravable e. Tarifa VIII. INTERPRETACIÓN Y APLICACIÓN
DE LAS NORMAS Y CONVENIOS TRIBUTARIO a. Posición doctrinaria b. Autonomía dogmática o
calificadora del derecho tributario c. Analogía e interpretación extensiva de la norma tributaria d.
Eficacia de la norma tributaria en el tiempo y el espacio IX. FUENTES DEL DERECHO TRIBUTARIO a.
La Constitución b. La Ley c. Los Decretos con fuerza de ley d. Los Decretos reglamentarios e. Las
Ordenanzas y los Acuerdos f. La Costumbre g. Los principios generales del Derecho h. Conceptos
administrativos X. NACIMIENTO, DETERMINACIÓN Y EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA a.
El pago b. La compensación c. La prescripción d. La remisión e. La transacción f. La novación g. La
confusión h. La condición resolutoria i. La nulidad j. Las devoluciones XI. INSTITUCIONES DEL
PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO a. Aspectos generales BIBLIOGRAFÍA AMATUCCI, Andrea. Tratado
de Derecho tributario. Tomos I y II. Editorial Temis: Bogotá, 2001. BRAVO ARTEAGA, Juan Rafael.
Nociones Fundamentales de Derecho Tributario. Editorial Legis: Bogotá, 2003. JARACH, Dino,
Finanzas públicas y Derecho tributario. Evolución del pensamiento financiero. Buenos Aires, 2002.
pp. 4 -36. PLAZAS VEGA, Mauricio A., (2006). Derecho de la hacienda pública y Derecho tributario.
Tomos I y II. Editorial Temis: Bogotá, 2006. UCKMAR, Víctor. Principios comunes del Derecho
constitucional tributario. Editorial Temis: Bogotá, 2002.