FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONÓMICAS Y FINANCIERAS

PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA

EJERCICIO PRÁCTICO DE PRESUPUESTO PÚBLICO

La empresa de Acueducto y Alcantarillado de Pereira, registra la siguiente información,

relacionada con su ejecución presupuestal correspondiente a los ingresos al mes de septiembre de
2020 y meses anteriores de la vigencia actual.

1. INGRESOS (Estimativo Inicial)

031500234 Servicio de acueducto $28.250.000.000

031500235 Servicio de alcantarillado $21.252.000.000

031500236 Cargo fijo acueducto $ 3.100.000.000

031500237 Cargo fijo alcantarillado $ 2.350.000.000

031500238 Otros cobros línea de financiación $ 1.650.000.000

031500239 Crédito interno $ 10.250.000.000

2. INGRESOS (Adiciones presupuestales)

Con la previa autorización de la Junta Directiva de la entidad y del COMFIS, se autorizaron

adiciones al presupuesto de ingresos relacionados de la siguiente manera:

031500234 Servicio de acueducto $ 1.450.000.000

031500235 Servicio de alcantarillado $ 350.000.000

031500238 Otros cobros línea de financiación $ 100.000.000

 3. Se generaron movimientos en la ejecución por concepto de reconocimientos y recaudos
anteriores (a agosto de 2020) de la siguiente manera:

Reconocimientos – Facturación de periodos anteriores

031500234 Servicio de acueducto $18.830.000.000

031500235 Servicio de alcantarillado $14.168.000.000

031500236 Cargo fijo acueducto $ 2.066.000.000

031500237 Cargo fijo alcantarillado $ 1.567.000.000

Recaudos anteriores (De la facturación de periodos anteriores se generaron los siguientes

recaudos)

031500234 Servicio de acueducto 85%

031500235 Servicio de alcantarillado 85%

031500236 Cargo fijo acueducto 85%

031500237 Cargo fijo alcantarillado 60%

4. Se generaron movimientos en la ejecución por concepto de reconocimientos (facturación

del mes) y recaudos correspondientes al mes de septiembre de 2020 de la siguiente
manera:

Reconocimiento – Facturados

031500234 Servicio de acueducto $ 2.354.000.000

031500235 Servicio de alcantarillado $ 1.771.000.000

031500236 Cargo fijo acueducto $ 258.333.000

031500237 Cargo fijo alcantarillado $ 195.833.000

031500239 Crédito Interno $ 6.500.000.000

Recaudo del mes

031500234 Servicio de acueducto $ 1.883.000.000

031500235 Servicio de alcantarillado $ 1.417.000.000

031500236 Cargo fijo acueducto $ 206.000.000

031500237 Cargo fijo alcantarillado $ 156.000.000

031500239 Crédito Interno $ 2.500.000.000

La empresa de Acueducto y Alcantarillado de Pereira, registra la siguiente información,

relacionada con su ejecución presupuestal correspondiente a los gastos al mes de septiembre de
2020 y meses anteriores de la vigencia actual.

APROPIACIÓN INICIAL

032100234 Gastos de personal asociados a la nómina $ 9.480.000.000

032100235 Servicios personales e indirectos $ 5.208.000.000

032100236 Adquisición de bienes $ 7.500.000.000

032100237 Adquisición de servicios $ 9.500.000.000

032100238 Impuestos, contribuciones y tazas $ 1.280.000.000

032100239 Mantenimiento de edificaciones $ 2.840.000.000

032100240 Mantenimiento de parque automotor $ 1.440.000.000

032100241 Arrendamiento de muebles $ 650.000.000

032100242 Arrendamiento de inmuebles $ 265.000.000

032100243 Servicio de la deuda pública $ 3.250.000.000

032200201 Proyectos de inversión asociados a la actividad $ 25.439.000.000

GASTOS (Adiciones y reducciones presupuestales)

Con la previa autorización de la Junta Directiva de la entidad y del COMFIS, se autorizaron crédito y
adiciones al presupuesto de gastos relacionados de la siguiente manera:

032100239 Mantenimiento de edificaciones $ 380.000.000 Disminución

032100240 Mantenimiento de parque automotor $ 200.000.000 Aumento

032100242 Arrendamiento de inmuebles $ 180.000.000 Aumento

GASTOS (Registro de compromiso)

Se generaron los siguientes compromisos correspondientes a vigencias anteriores a agosto de

2020:

032100234 Gastos de personal asociados a la nómina $ 6.320.000.000

032100235 Servicios personales e indirectos $ 3.472.000.000

032100236 Adquisición de bienes $ 5.000.000.000

032100237 Adquisición de servicios $ 6.333.000.000

032100238 Impuestos, contribuciones y tazas $ 853.000.000

032100239 Mantenimiento de edificaciones $ 1.893.000.000

032100240 Mantenimiento de parque automotor $ 960.000.000

032100241 Arrendamiento de muebles $ 433.000.000

032100242 Arrendamiento de inmuebles $ 177.000.000

032100243 Servicio de la deuda pública $ 2.167.000.000

032200201 Proyectos de inversión asociados a la actividad $ 16.959.000.000

GASTOS (Registro de compromiso)

Se generaron los siguientes compromisos correspondientes al mes de a septiembre de 2020:

032100234 Gastos de personal asociados a la nómina $ 790.000.000

032100235 Servicios personales e indirectos $ 434.000.000

032100236 Adquisición de bienes $ 625.000.000

032100237 Adquisición de servicios $ 792.000.000

032100238 Impuestos, contribuciones y tazas $ 107.000.000

032100239 Mantenimiento de edificaciones $ 237.000.000

032100240 Mantenimiento de parque automotor $ 120.000.000

032100241 Arrendamiento de muebles $ 54.000.000

032100242 Arrendamiento de inmuebles $ 22.000.000

032100243 Servicio de la deuda pública $ 271.000.000

032200201 Proyectos de inversión asociados a la actividad $ 2.120.000.000

NOTA: Se generaron las siguientes anulaciones presupuestales:

032100237 Adquisición de servicios $ 350.000.000

032100239 Mantenimiento de edificaciones $ 100.000.000

GASTOS ( Pagos realizados)

Se canceló el 85% de cada una de las obligaciones pendientes de los meses anteriores, y de igual
manera también se canceló el 80% de las obligaciones correspondientes al mes de septiembre de
2020.

SE PIDE:

1. Calcular el saldo de los registros compromiso.

2. Calcular el saldo de la apropiación.