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ISBN: 978-958-8498-63-8
Convenio No 329 - 2012
Presidente ejecutivo
José Félix Lafaurie Rivera
Equipo Investigador:
Alfonso Santana Díaz Ec, Manuel Antonio Gómez Vivas MV,
Julián Ignacio Gutiérrez Escobar Ec, Oscar Javier Cubillos Pedraza Ec,
Marcela Rozo Covaleda Ec.
Consultores:
Alberto Stipanovic Venegas, Ramón Valbuena Vivas, Luis Eduardo Díaz Flores,
Alejandra Triviño Aguirre
E
l Objeto de esta investigación es determinar la estructura de costos de producción y
el costo de producción de un litro de leche de ganado bovino, en establecimientos
de lechería especializada de trópico alto de Colombia (altiplano cundiboyacense,
Antioquia y Nariño), bajo el concepto de ´costo modal´.
La captura de información se hizo por región, tamaño, y nivel tecnológico, utili-
zando como marco muestral el censo bovino que realiza Fedegán dos veces al año en todo
el país, en desarrollo de la Campaña para erradicar la fiebre aftosa. La información recoge
las características propias de cada región, e identifica los rubros de mayor importancia y
peso en cada una de las estructuras establecidas, con el fin de habilitar análisis compara-
tivos.
La metodología diseñada aplica a la investigación de costos de producción, una de las
técnicas que ofrece la estadística, la moda, en este caso a fincas ganaderas dedicadas a la
producción de leche, en cuanto a sus características en los criterios de inventario, orienta-
ción, región y tamaño. Con base en estos criterios se tipifican para su evaluación y segui-
miento. La finca modal no es necesariamente la más productiva y eficiente. Su valor radica
en comprender los costos asociados que presenta la gran mayoría de establecimiento de
ganadería de leche.
El conocer cuál es la estructura de costos de la finca que más se repite en Colombia
permite focalizar estrategias de política pública o acciones gremiales en el rango de la ac-
tividad productiva en donde se concentra el mayor número de establecimientos producti-
vos, homologados por determinadas características, asegurando, de esta manera, el mayor
impacto deseado de dichas políticas públicas o acciones.
Para realizar el seguimiento de los costos de producción hacia el futuro, se estableció
una línea base de productores representativos y de otras fuentes de información, con el
objeto de constituir una muestra panel.
5
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
ABSTRACT
T
he purpose of this work is to determinate the structure of production costs and
the cost of producing a liter of milk in specialized dairy farms, which are located
in the Colombian tropical high region (Altiplano Cundiboyacense, Antioquia and
Nariño). The used method is 'modal cost'.
The capture of data was carried out by region, size, and level of technology.
Fedegan's bovine population was used as sample. This sample is performed twice a year
around the country in the development of the campaign to eradicate FMD. The informa-
tion includes the characteristics of each region, and also identifies the areas of greatest
importance and weight in order to enable comparative analysis.
The designed methodology applies to production costs research was the modal, one of
the techniques offered by statistical. Indeed, it is used to cattle farms engaged in the pro-
duction of milk and also in their characteristics in inventory criteria, guidance, region and
size. These criteria are classified for their evaluation and monitoring. The modal farm is
not necessarily the most productive and efficient. Its value lies in understanding the costs
associated with making the majority of dairy milk farms.
The cost structure's knowledge of the farm, which is most often repeated in Colombia,
allows to focus in public policy strategies or labor strikes activities in the range of pro-
ductive, where the largest number of production facilities are concentrated and approved
by certain characteristics. It ensures the greatest desired impact of the policies or actions
defined.
In order to track production costs into the future, it was established a representative
baseline of producers. These along with other sources of information constitute a panel
sample.
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CONTENIDO
PRÓLOGO 11
AGRADECIMIENTOS 15
RESUMEN EJECUTIVO 17
INTRODUCCIÓN 23
CAPÍTULO I
Enfoque y método de investigación 27
CAPÍTULO II
La realidad de la ganadería de leche -Los resultados- 45
CAPÍTULO III
Las enseñanzas de los talleres de validación 59
CAPÍTULO IV
El cómo mejorar productividad y eficiencia en la empresa ganadera 65
CAPÍTULO V
Perspectivas del mercado internacional 71
ANEXO I
Emprendegan – MECEG 83
ANEXO II
Mapas del universo del estudio 93
7
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE
TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
PRÓLOGO
E
n general, todos los ganaderos conocen el ‘quantum´ de los costos de su negocio.
Saben cuánto les cuesta la mano de obra, el costo de los insumos directos (sales,
droga veterinaria, semillas, abonos, etc.), y saben un poco menos de los costos
indirectos. De ahí que su principal solicitud al Gobierno Nacional se haya centrado,
consuetudinariamente, en el control al crecimiento de los mismos, y en el aumento
de los precios de los bienes finales que produce, para mantener un nivel de ingreso que les
permita vivir del negocio y permanecer en él.
Este ‘estado del arte´, en el que prima la individualización de los costos de producción,
no permite conocer la generalidad, ni la problemáticas asociadas a los costos. La ausencia
de conocimiento sobre este tópico por parte de las entidades gubernamentales –léase
Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural y gobiernos regionales, entre otros– e incluso,
por parte de los mismos actores directos y del gremio ganadero, inhibe la generación de
soluciones focalizadas y con orientación sistémica. En otros términos, en el caso de los
costos de producción, “los árboles no dejan ver el bosque”, y no necesariamente el ´total
representa la suma de sus componentes´.
De ahí la incidencia que tienen las políticas públicas en los factores sistémicos de la
competitividad. João Carlos Ferraz1 señala que estos factores sistémicos se distinguen
por ser de carácter genérico, tener incidencia horizontal a través de los diferentes
sectores productivos, y abarcar una variedad de espectros de la competencia que van
desde la organización institucional y el marco legal y regulatorio, hasta las políticas
gubernamentales relacionadas con el sector productivo (comercio exterior, científica,
tecnológica y tributaria), pasando por la disponibilidad y eficiencia de redes de transporte,
energía eléctrica, telecomunicaciones, por el acervo de capital humano y las condiciones
sociales del trabajo en la economía.
No basta, por tanto, saber la generalidad de la estructura de costos. Hoy la dinámica
de los negocios en un entorno internacional cada vez más competitivo, exige, además de
afinar los conceptos –y por ese camino las cuentas–, comprender la estructura de costos en
profundidad y en su contexto, para tomar decisiones que le permitan controlar la marcha
económica del negocio.
En esta medida la investigación realizada por la Oficina de Investigaciones Económicas
de Fedegán – FNG, de cómo son los costos de producción, en este caso específico de la
producción en establecimientos de lechería especializada, tiene dos objetivos fundamentales:
Uno, contribuir a la generación y construcción de conocimiento en el área de costos de
producción, para fortalecer o apuntalar la administración de la finca, con miras a buscar
su sostenibilidad económica, y, dos, determinar la estructura de costos de producción de
1 Citado por Luis Jorge Garay en ´Colombia: estructura industrial e internacionalización 1967-1996´.
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COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
LA MUESTRA PANEL
En ese orden de ideas, en la investigación, de acuerdo, con lo establecido en el Convenio
que soporta el proyecto, se determinaron las estructuras de costos de producción de la ac-
tividad de leche a nivel del Altiplano Cundiboyacense, zona norte de Antioquia y Nariño,
y el costo de la producción de un litro de leche de ganado bovino en las regiones mencio-
nadas3.
10
PRÓLOGO
11
AGRADECIMIENTOS
L
a razón de la existencia de la Federación Colombiana de Ganaderos, Fedegán, es
precisamente el ganadero –nuestros ganaderos–. A ellos nos debemos, y para ellos
estamos realizando una serie de estudios que les permitan cada día forjar de mejor
manera ese compromiso que han establecido con Colombia.
A todos ellos nuestro agradecimiento, pero especialmente al grupo de ganaderos
que nos permitió escudriñar sus cuentas de las fincas, que nos honró con su conocimiento,
y con quienes trabajamos hombro a hombro para consolidar un sistema de información de
costos de producción actualizable, robusto y estadísticamente significativo, fundamentado
en la estructura productiva de la ganadería bovina de lechería especializada. Como lo
afirmamos siempre, su valiosa colaboración, perseverancia y esfuerzo, constituyen la
mejor arma para el progreso.
Al doctor Carlos Germán Osorio Neira, Gerente Técnico; al doctor Ismael Zúñiga
Arce, Subgerente de Sanidad y Bienestar Animal; al doctor César Augusto García Mora,
Subgerente de Ciencia y Tecnología; al doctor Ignacio Amador Gómez, Subgerente de
Cadenas Productivas; y a los coordinadores y profesionales de cada una de las anteriores
áreas.
Los profesionales de la Oficina de Investigaciones Económicas y Planeación: Manuel
Antonio Gómez Vivas, Julián Gutiérrez Escobar, Oscar Cubillos Pedraza, y Marcela Rozo
Covaleda. A los coordinadores, profesionales y técnicos de las Unidades Regionales de
Desarrollo Ganadero, URDG. A todos ellos que integraron un gran equipo de trabajo:
Leonardo Fabio De Las Salas Ruiz, Álvaro Padilla Álvarez, Ricardo Antonio Ramírez
Mendoza, William Padilla Vergara, Nicolás Acuña Posada, Adolfo León Puerta Godoy,
Felipe Tadeo Begambre Begambre, Elkin Arango Jaramillo, Roque Alfredo Berrio Davis,
Alfredo Miguel Dumar Abisambra, Luis Arturo Silgado Sejin, Wilmer Garcés Naar,
Wendy Sierra Vertel, Yanquirly Garcés Meza, Miguel Ángel Arias Arbeláez, Lorena
Cuervo Puerta, Johanna Echeverry de los Ríos, Andrés Sinisterra González, Paula Milena
Henao Obando, Juan David Morales Márquez, Hernán Zapata Mejía, Germán Londoño
Jaramillo, Luisa Fernanda Galvis Castro, Carolina Ramos Echeverri, Nelson Yobanny
Vanegas, Ariel Fernando Galvis Camacho, Heidy Ramírez Cruz, Héctor Augusto Pachón,
Pablo A Velásquez Bermúdez, Diana Lucia Restrepo, José Silvestre Bernal, María del Pilar
Rodríguez Cubides, Jaime Antonio Rangel, Patricia Guio Reina, Clara Mercedes Torres
Herrera, Lyda Mavianny Rodríguez Uribe, Jesús Parada Jaimes, Diego Eduardo Ríos
Jaimes, Verónica Hurtado Niño, Oscar Leonardo Jiménez, Esther Prince Durán, Oscar Ortiz
Agudelo, Juan Carlos Buelvas Tamayo, Milton Alexis Olaya Santamaría, José Javier Aguilar
Galvis, Claudia Judith Ramírez Bernal, Carlos Barroso, Carlos Fernando Pabón, Javier
Augusto Guzmán Cardona, Mariana Hernández Burgos, Gustavo Barragán Mosquera,
León Esteban Arango Rivera, José Jair Giraldo Pineda, Juan Carlos Arcos Dorado, John
Harolld Perdomo Gongora, Carlos Mario Zuluaga Trejos, William Jesús Buelvas Bastos,
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COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
Luis Javier Saldarriaga Londoño, Verónica Mahecha Frasser, Edigson Norbey Guzmán,
Andrea Gonzales Tovar.
A Alberto Stipanovic Venegas, Ramón Valbuena Vivas, Luis Eduardo Díaz Flores,
consultores externos que nos han premiado con su conocimiento y disposición para que
muchos ganaderos del un gran salto en competitividad, y Alejandra Triviño Aguirre, por
su apoyo logístico.
A los señores Alejandro Scheuch, de la empresa Best fed de Chile; Fernando Bargo,
Administrador Estancias “Los Charcos” – Chile y Director de Nereco Chico SRL; Jorge
Lovato, gerente Nutriar, Argentina; Raúl Beltramino, del Grupo Crea; y Alejandro Galetto,
gerente Sancor, Argentina, por sus valiosos comentarios sobre modelos de producción de
leche en Chile y Argentina y los aspectos de gestión de costos.
Al SENA, que con su apoyo financiero ayudó al desarrollo del proyecto y a los programas
de transferencia, para realizar las pruebas pilotos, y los talleres y al grupo de estudiantes
de esta Entidad que participaron activamente.
14
RESUMEN EJECUTIVO
Marco de la investigación
La producción de leche en Colombia
En 2012, la producción de leche en Colombia se elevó a 6.520 millones de litros,
que se producen en 350 mil predios.
El 42.5% de este volumen (2.771 millones) se origina en cerca de 98 mil estable-
cimientos ubicados en el trópico alto, dando lugar a lo que se denomina lechería
especializada.
El 57.5% (3.749 millones de litros) corresponde a producción del trópico medio y
bajo, bajo esquemas de doble propósito.
Objeto y universo de la presente investigación
El objeto: determinar la estructura y el costo de producción de la finca modal (la
que más se repite en términos de área y de número de bovinos; no es la más pro-
ductiva, ni la más deficiente).
Universo: Lechería de trópico alto. Se ubica en el altiplano cundiboyancense, An-
tioquia y Nariño; 84.089 productores, que responden por el 84,3% de la produc-
ción de lechería especializada (2.338 millones de litros).
Resultados
Estructura de costos de producción. El rubro de mayor participación es el de alimen-
tación (37%), seguido por mano de obra (27%). Estos dos rubros suman el 64% de los
costos de producción. Le siguen: insumos para praderas, 7%, medicamentos, 7%; y
otros costos indirectos (22%).
Costo de producción es de $655 litro de leche (2012). Antioquia es la región que
presenta el costo más alto con $748. En el Altiplano cundiboyacense es de $ 682, y
Nariño, $497.
Ingresos y utilidades:
Baja escala de operación: El gran problema, tanto técnico como financiero, de la
actividad productiva de leche del trópico alto, es su baja escala de operación. La
producción diaria de leche en la finca modal del altiplano cundiboyacense es de
110 lts; en Antioquia, de 182 lts; y en Nariño, de 33 lts.
Ingresos. En razón al tamaño de las explotaciones, los ingresos que genera una finca
modal es muy reducido y, en consecuencia, su utilidad en términos absolutos es
baja, aunque su tasa de rentabilidad sea alta. Para la finca modal del altiplano cun-
diboyacense, los ingresos anuales son de $33.6 millones (US$17.800); para Antio-
quia, los ingresos al año suman $56.4 millones (US$29.890); y para Nariño, de $7.4
millones (US$3.948). A los ingresos se les debe adicionar el producto de la venta de
animales, como los terneros machos, las novillas y vacas de descarte. Debe tenerse
en cuenta que un segmento de productores es a su vez jornalero en otras fincas.
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COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
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RESUMEN EJECUTIVO
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COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
Overview
Research Framework
Milk production in Colombia
In 2012, milk production in Colombia was 6,520 million liters, produced by 350
thousands dairy farms.
42.5 percent of milk production (2,710 million liters) resulted in about 98,000 dairy
farms located in the tropical high region. It gives rise to what is called specialized
dairy farm.
The remainder, 57.5 percent (3,749 million liters) were produced in the tropical
middle and bass regions, dual-purpose schemes.
Objective and universe of this research
Objective. Determine the structure and cost of modal farm production (the most
often repeated in terms of area and heads of bovine, not the most productive or
deficient).
Universe. Specialized dairy farm. It is located in the Altiplano Cundiboyacense,
and the departments Antioquia and Nariño; 84,089 farmers, which give 84.3% of
specialized dairy production (2,338 million liters).
Results
Structure of production costs. The highest share is the feeding (37 percent), followed
by labor (27 percent). These two items give 64 percent of production costs. The rest
are inputs to grassland (7 percent), medicine (7 percent) and other indirect costs (22
percent).
Total cost of producing milk in 2012 is $655 liters of milk. Antioquia is the region
with the highest cost production at $748. In the Altiplano Cundiboyacense is $682,
and Nariño, $497.
Income and profits:
Low scale of operation: The big problem at a technical and financial level of the
tropical high milk production is its low scale of operation. The daily milk
production on the modal farm in Altiplano Cundiboyacense is 110 liters. In the
case of Antioquia is 182 liters and Nariño is 33 liters.
Income. Due to the size of holdings, the income generated by a modal farm is
insufficient and, consequently, its utility is low in absolute terms, although its
return rate is high. In the Altiplano Cundiboyacense, the modal farm shows
annual revenues for $33.6 million (US$ 17,800). The Antioquia’s income per year
is $56.4 million (US$ 29,890) and Nariño’s income is $ 7.4 million (US$ 3,948).
It is necessary to add the sale of animals including bull calves, heifers and cull
cows to the revenues.
It should be noted that a segment of the farmers are turn laborers on other farms.
Productivity in the tropical high modal farm is 4,497 liters/ha per year. The Altiplano
Cundiboyacense is the most productive area, with 4,717 liters/ha per year. Antioquia
has 4,435 liters/ha per year, and Nariño 4,088 liters/ ha per year.
Productivity per unit of dairy farm size: the larger producers are reporting better
performance, with 7,042 liters/ha per year on average, followed by 5,311 smallholders
liters/ha per year and the medium with 3,374 liters/ ha per year.
Productive Characterization: Relating the cost of production with productivity, three
types of producers can be identified:
The first group is characterized by high cost and high productivity. It concentrates
31.5 percent of the dairy farmers (26,488), and generates for 30.4 percent of
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RESUMEN EJECUTIVO
milk production (726.4 million liters per year). From the point of view of
competitiveness, it is a highly vulnerable, as its cost of production is $796 liter
(USD 0.425), and productivity of around 12,000 liters/ha per year.
The second group has low cost and low productivity. It gathers to 66 percent
of dairy farmers (55,495), and involves 54.6 percent of the tropical high milk
production (1,304 million of liters). Its cost of production is $655 liters (USD 0.35),
and productivity of 4,497 l/ha per year. In this segment modal farms are located.
The last group is characterized by low cost and high productivity; it concentrates
2.5 percent of the dairy farmers (2,102) and supplies 15 percent of milk production
(358 million liters per year). Its cost of production is $630 (USD 0.33) and the
productivity is over 24,000 l/ha per year. This is the most competitive segment.
Technical and economic gap between the modal farm and the successful farm. The evidence
shows a large technical and economic gap between the modal farm and the
successful farms, in terms of productivity (l/ha per year) of 75 percent. The modal
farm’s indicators were compared with the indicators of the study “Sustainable
competitive models-specialized dairy cattle”, executed by the Bureau of Economic
Research Fedegán-FNG, in 2010, where farms were identified for greater efficiency
and productivity.
The major gap is stems from soil management and meadows, and in the
formulation of diets: energy level in the diet, bypass protein, amino acid balance,
chelated minerals level, quality of forages and supplements in terms of dry matter,
fibers, starches, etc.
In the analysis of population dynamics in modal farms was found a high percentage
of ranches where animals are more unproductive than productive. Technically,
this means that they have more heifers which indicate the replacement harmonic
rate, TAR. This results in higher maintenance costs and low incomes.
Also it is observed that the amount of reward producing fodder versus its quality
generates nutritional imbalance which results in lower production of milk versus
potential.
The balanced feed does not cover nutritional deficiencies when the forage base is
poor. This yields producers to increase their costs without reflecting a production
line according to this rise.
Efficiency of labor
Another significant factor in this gap is the low efficiency of labor due to lack
of education, training, execution, and low incorporation of quality employees
specialized in nutrition, reproduction and integrated management of herds.
When comparing the number of liters/worker per year (indicator of productivity
that is very used in dairy farms of southern continent), the results show that a
milker in a modal farm generates 52,000 liters per year, while the milker in an
efficient farm generates between 88,000 and 120,000 liters, and the worker in a
southern cone dairy farm 180,000 liters.
Size of herd. In Colombia, a large farm has 60 or more milk cows, while an average
herd in Chile or Argentina has between 200-300 milk cows. One farm from the North
of the continent has 3,000 milking cows.
Business management. In Colombia, dairy farms have an empirical management.
There does not exist the business management, with the exception of the large-sized
farms, in which it is used administrative criteria.
19
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
20
INTRODUCCIÓN
D
esde el momento en que el ser humano se hizo sedentario y logró la domes-
ticación de los bovinos, la producción de leche se convirtió en una necesidad.
Los primeros asentamientos españoles en América estuvieron acompañados de
grupos de animales de abasto, que suministrarían leche, carne, huevos y cueros
a la nueva población. En la medida que los poblados crecían, las necesidades de
alimentos eran mayores, principalmente de leche, quesos y mantequilla, base de la dieta
de estas comunidades.
En América Latina, la introducción de los bovinos encontró en el clima primaveral
del trópico alto, un ambiente muy similar al de las regiones de origen de los mismos, lo
cual explica el porqué los mayores asentamientos se dieran en el trópico alto, a la vez que
permitió el desarrollo de ganados de mayor producción de leche. Los bovinos de trópico
bajo presentaban, por el contrario, niveles de producción láctea bajos, y además eran
pequeños. Esta circunstancia ha sido fundamental para el desarrollo de la industria lechera
en Colombia, en las regiones andinas de Cundinamarca, Boyacá, Antioquia y Nariño. A
partir de finales del siglo XIX y principios del XX, se inicia la importación de razas lecheras,
Holstein, Normando y Jersey, entre otras, provenientes de Europa y Estados Unidos, cuya
producción era limitada.
En 1925 Diego Martínez manifestaba, en México, que en la región de Bogotá, Tunja,
Ubaté y Sogamoso, aunque se criaban los mejores ganados ya cruzados con razas
importadas, su producción solo abastecía la región. Algo parecido sucedía con la región sur
occidental en el Valle y el Cauca. La costa norte era la de mayor población ganadera y su
abundante producción le permitía abastecer a los Santanderes, Antioquia, parte del Tolima
Cundinamarca y Caldas, y le quedaba remanente para exportar (Citado por Sourdis, 2008).
Inicialmente el sistema de producción, por la dificultad para el transporte y
almacenamiento, fue doble propósito. Solo hasta 1930 se comienza a hablar de especialización
-cuando los ganaderos del altiplano cundiboyacense y de las zonas altas cercanas a los
centros urbanos establecieron hatos de razas lecheras europeas, que encontraron en ellas
ambientes similares a la de sus países de origen, permitiendo el ordeño sin ternero (Arias
Puerta, 1.999)-, y de tecnificación -con la introducción de manejo de praderas con pastos
mejorados y adaptados, suplementación alimenticia y mejoramiento genético (gracias a los
avances en la Inseminación Artificial), ordeño mecánico y administración-.
De esta manera la lechería especializada se incrementó en el trópico alto, llegando en la
actualidad (2012) a 1,4 millones de cabezas que producen 2.771 millones de litros al año,
que corresponde al 42.5% de la producción nacional.
Pero a partir de finales de los años 60 y comienzos de los 70, vuelve a cobrar importancia
la producción láctea de las ganaderías del trópico bajo, con el reconocimiento de la ganadería
de cría con ordeño como sistema de producción, denominado de doble propósito.
Actualmente (2013), Colombia tiene en doble propósito 8,4 millones de cabezas
21
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
Fuente: Fedegán, Oficina de Investigaciones Económicas. Modelos competitivos sostenibles en ganadería bovina - 2010
6 Fedegán – FNG– Sena. Oficina de Investigaciones Económicas. “Modelos competitivos sostenibles de producción en ganadería bovina”, 2010.
22
INTRODUCCIÓN
Región Caracterización
Participa aproximadamente con el 40% de la producción total. La conforman,
Atlántica en orden de importancia, los departamentos de Cesar, Magdalena, Córdoba,
Atlántico, Guajira, Sucre y Bolívar.
Es la segunda en producción, con participación del 34%. Está conformada
Central
por los departamentos de Cundinamarca, Boyacá, Meta y Santander.
Participa con el 17% de la producción total nacional. Está conformada, en
Occidental orden de importancia, por los departamentos de Antioquia, Caquetá, Huila,
Quindío, Caldas y Risaralda.
Ocupa el cuarto lugar con un 9% de la producción. La integran los
Pacífica
departamentos de Valle del Cauca, Nariño, Cauca y Alto Putumayo.
Nota: Esta regionalización recoge los criterios de CORPOICA, Fedegán, CEGA y el DNP.
23
CAPÍTULO I
ENFOQUE Y MÉTODO DE INVESTIGACIÓN
7 Fedegán, Oficina de Planeación. Acercamiento a los costos de producción bovina en Colombia. Junio de 2006.
8 Los Boletines de costos de producción se publican en Carta Fedegán.
25
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
venio de cooperación conjunta suscrito con el una radiografía técnica de las diferentes orien-
Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural y taciones del hato para los productores de carne
la Corporación Colombia Internacional. y leche en las modalidades de cría-ceba y doble
La principal falencia de este trabajo es de propósito, y para los hatos orientados a la pro-
origen metodológico, pues se fundamenta en ducción de leche en forma especializada. Esta
una muestra no probabilística, de tal manera información se entrega a nivel departamental,
que su estructura y los análisis que sobre ella y tiene la ventaja de poderse comparar en el
se hacen, no tienen la suficiencia estadística tiempo11, en donde se puede analizar las ten-
para expandir los resultados a nivel regional dencias.
o nacional. Sin embargo, la construcción de La metodología de captura de información
este índice permite analizar las tendencias de permite su clasificación por nivel tecnológico12,
los costos de producción y de los ingresos del cuya medición obedece al grado de apropia-
ganadero. ción tecnológica por parte de los productores,
donde el factor nutricional, la administración
Consensos ganaderos y costos de gerencial y el manejo de recursos naturales son
producción los ejes orientadores.
Desde 2008 la Oficina de Investigaciones Eco- Para indicadores de costo, previamente se
nómicas de Fedegán - FNG abrió unos espa- construye, con base en los datos del Censo ga-
cios de discusión técnica con ganaderos de nadero, una finca tipo de la región (conservan-
reconocida experiencia, profesionales de las do las anteriores características).
Unidades Regionales de Desarrollo Gana- El producto de este trabajo son los consoli-
dero, URDG, academia y gobiernos locales, dados regionales de información de los princi-
bajo la metodología de grupos focales, que pales indicadores que dinamizan la economía
denominó ´Consensos Ganaderos Regiona- ganadera. Las tablas de resultados y los análi-
les´9. sis se entregan nuevamente a los ganaderos, y
Los temas de discusión en estos grupos fo- se publican en la revista Carta Fedegán.
cales10 se centran en indicadores técnicos referi- Como se observa, este instrumento no se
dos a parámetros productivos y reproductivos, constituye en una metodología para captura de
y a algunos elementos de costos de producción. costos de producción. Su objeto es proporcio-
Cada año se realizan 18 consensos en dife- nar información sobre algunos aspectos técni-
rentes regiones ganaderas, buscando obtener cos y económicos de una determinada región.
9 Resultados compilados de los Consensos Ganaderos Regionales se encuentran en: Logros, legados y derroteros, balance de gestión 2011-
2012. Publicación de Fedegán – FNG, noviembre de 2012.
10 No se trata de la opinión de una sola persona sino el fruto de discusión sobre una determinada variable, previo un sondeo cuantitativo
que se obtiene mediante el manejo de un sistema de respuesta multiusuario denominado Qwizdom. Este sistema integra el uso de controles
remotos que permiten la participación activa de todos los que intervienen en un consenso, de manera simultánea.
11 En 2013 no se realizaron los Consensos.
12 Parámetros para definir el nivel Tecnológico en una unidad ganadera
1. Tener sistemas de riego
2. Contar con pastos mejorados.
3. Suministrar suplemento alimenticio producido en la finca o adquirido.
4. En lo que respecta al material genético lo recomendable es que el ganadero emplee reproductores puros o de alta selección, cuente con
programas de inseminación artificial o realicen programas de transferencia de embriones.
5. Realizar prácticas de mecanización de praderas.
6. Rotar potreros de manera programada.
7. Tener registros técnicos, reproductivos, contables y económicos para utilizarlos en la toma de decisiones de la explotación.
Clasificación del nivel tecnológico
• Baja tecnología: Cumplir al menos uno de los parámetros anteriores.
• Mediana tecnología: Cumplir más de 2 parámetros.
• Alta tecnología: cumplir más de cuatro parámetros (los numerales cuatro y siete de los Parámetros para definir el nivel Tecnológico
en una unidad ganadera son obligatorios).
Fuente: Fedegán – FNG. Oficina de Investigaciones Económicas.
26
CAPÍTULO I
13 Fedesarrollo – IQuartil. Consultoría sobre costos de producción de doce productos agropecuarios. Informe final. Septiembre de 2012.
27
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
Tabla 1.2. Distribución porcentual del universo de estudio, ganadería de leche especializada
Tamaño de las explotaciones ganaderas (%)
Región Unidad:
Pequeños Medianos Grandes Total
Altiplano cundiboyacense 27,3 36,6 36,1 100,0
Antioquia Bovinos 21,7 40,3 38,0 100,0
Suroccidente 29,5 40,9 29,6 100,0
Total general 25,4 38,4 36,2 100,0
Altiplano cundiboyacense 76,0 20,1 3,9 100,0
Antioquia Fincas 67,4 26,1 6,6 100,0
Suroccidente 65,6 28,2 6,2 100,0
Total general 71,5 23,4 5,1 100,0
Fuente: Este estudio.
28
CAPÍTULO I
Tabla 1.3.
Distribución porcentual respecto al tamaño de la explotaciones del
universo de estudio, ganadería de leche especializada (%)
Tamaño de las explotaciones ganaderas (%)
Región Unidad
Pequeños Medianos Grandes Total
Altiplano cundiboyacense 56,0 49,6 51,8 52,0
Antioquia Bovinos 32,8 40,2 40,3 38,3
Suroccidente 11,2 10,3 7,9 9,7
Total general 100,0 100,0 100,0 100,0
Altiplano cundiboyacense 56,0 45,3 40,2 52,7
Antioquia Fincas 23,9 28,3 32,9 25,4
Suroccidente 20,1 26,4 26,9 21,9
Total general 100,0 100,0 100,0 100,0
29
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
30
CAPÍTULO I
31
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
32
CAPÍTULO I
La alta heterogeneidad y las diversas for- cuales se les aplicará investigación esta-
mas de producción lechera, evidenciadas en el dística.
análisis del universo, se reflejan en múltiples En las fincas modales se deben identifi-
estructuras de costos. Esta es una de las razo- car los productos, servicios e insumos de
nes para adoptar la metodología de costos mo- mayor utilización, que serán evaluados
dales, que permite tipificarlas bajo criterios de periódicamente en el seguimiento de los
inventario, orientación, región y tamaño, para costos.
su evaluación y seguimiento. Fedegán realiza un seguimiento trimestral
Es importante destacar que la finca modal al comportamiento de precios de los insumos,
no es necesariamente la más productiva y efi- bienes y servicios demandados por los produc-
ciente, pero su valor radica en comprender los tores, mediante visita a los almacenes frecuen-
costos asociados y las acciones pertinentes a tados por los productores.
mejorar la efectividad de estos hatos, tanto a
nivel de productores como los hacedores de Selección de variables a investigar
política. Para la selección de las variables y la determi-
nación del peso de las mismas en el costo de
producción, se fundamentó en razones mate-
Estandarización y normalización de máticas, estandarizando los valores absolutos
variables en las tres fases de la investigación, las cuales
Para hacer una comparación efectiva y real, fue se describen a continuación. Luego se procedió
necesario estandarizar y normalizar las varia- a construir los instrumentos de investigación.
bles referidas a los precios. Para esto se estable- Fase uno: caracterización del productor y a
cieron las siguientes pautas: la empresa ganadera.
El análisis de costos está orientado a la Nuestra: grupo de 1.534 productores selec-
identificación de fincas modales, a las cionados aleatoriamente.
Componente Item
1. Infraestructura y alimentación I. Instalaciones
II. Maquinaria
III. Servicio de energía (servicio de luz)
IV. Suplementación del ganado
V. Aforo de praderas
VI. Tipo de pastoreo
VII. Periodo de descanso promedio praderas (días)
VIII. Periodo de ocupación promedio de las praderas (días)
IX. Prácticas culturales realiza rutinariamente en las praderas
X. Prácticas de riego para las praderas
XI. Manejo de suelos.
2. Recurso humano I. Grado de escolaridad del administrador de la empresa ganadera
II. Pago por productividad a los empleados
III. Seguridad social
3. Sanidad, reproducción y productividad I. Inseminación artificial en el hato
II. Control reproductivo a vacas y toros
III. Programa de Buenas Prácticas Ganaderas BPG
IV. Productividad medida en litros de leche por hectárea al año.
33
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
Componente
1. Infraestructura I. Aspectos nutricionales a. Sal mineralizada
y alimentación referentes al suministro y b. Melaza
cantidad de: c. Concentrado (alimento balanceado)
d. Suplementos Orgánicos
II. Aspectos sanitarios Vacunas a. Aftosa
b. Carbón bacteridiano
c. Triple (carbón sintomático, edema maligno y la
pasteurelosis)
d. Brucelosis
e. IBR
f. Rabia
g. Hemoparásitos
h. Diarrea Viral Bovina
i. Otras vacunas
III. Programa de levante de animales
IV. Medicamentos a. Hormonales
b. Antibióticos
c. Antimastíticos
d. Antidiarreicos
e. Desparasitantes externos e internos
f. Reconstituyentes
g. Antiinflamatorios
h. Otros
V. Aspectos reproductivos
VI. Área de cultivos forrajeros en la finca
34
CAPÍTULO I
Componente
VII. Infraestructura y equipos de a. Estabulación
la finca b. Corrales de aparte
c. Cercas eléctricas
d. Tractor
e. Ordeño mecánico
f. Comederos
g. bebederos
h. Tanque frio
i. Planta eléctrica
j. Otras instalaciones
2. Recurso a. Tipo de asistencia técnica
humano b. Comercialización de la leche
c. Recurso humano en aspectos administrativos.
3. Sanidad, a. Tasa de inseminación artificial en el hato
reproducción y b. Chequeos reproductivos
productividad c. Venta de bovinos
d. Producción de leche
4. Componente a. Toma las decisiones de costos de la empresa ganadera
gerencial b. Sitio de vivienda del productor
c. Sitio de compra de insumos
d. Producción de leche
5. Componente a. Actividad principal del productor
Socio b. Tiempo dedicado a la ganadería
económico c. Tipo de empresa (natural o jurídica)
d. Tradición ganadera
e. Aspectos contables
6. Gerencial a. Persona encargada de las compras
b. Capacitación
c. Manejo de precios del ganado
d. Otros ingresos
Fase tres: Determinación del uso, cantidad y frecuencia de insumos en la empresa ganadera
Muestra: Grupo de 181 productores seleccionados aleatoriamente.
Componente
Ventas e ingresos Ganado
Leche y subproductos
Otros ingresos
Costos de producción o de operación Compra de Animales
Gastos de personal
Honorarios (veterinario, Agrónomo, Contador, etc.)
Insumos Praderas
Sales y Suplementos Minerales
Concentrados y Suplementos Alimenticios
Medicamentos veterinarios
Herramientas, materiales y varios
Otros Costos indirectos (impuestos, financieros, entre otros).
35
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
36
CAPÍTULO I
Tabla 1.5. Bovinos por finca del universo de estudio, ganadería de leche especializada
14 El IFCN (International Farm Comparison Network) caracteriza los sectores lecheros de 90 países, los cuales representan alrededor del 98%
de la producción mundial (DairyReport 2011). Para estos 90 países el tamaño promedio del rodeo (hato) es de tan sólo 3 vacas por explotación.
Esto se debe principalmente a la existencia de muchas pequeñas explotaciones lecheras de 1 a 2 vacas en los países en vías de desarrollo. Pero,
por el contrario, sí sólo se toman los 11 primeros países, el tamaño promedio del rodeo es mayor a 100 vacas.
37
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
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38
CAPÍTULO I
15 Emprendegan, herramienta gerencial diseñada por FEDEGAN para calcular los costos de producción y la productividad de la empresa
ganadera. Encuéntrela en la dirección emprendegan.fedegan.org.co
39
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
40
CAPÍTULO I
tieron contar con una información confiable. a su orientación, con base en las siguientes ca-
Paralelamente, se registraron los precios de racterísticas:
los insumos y los factores productivos, en las a. Extensión en hectáreas
fuentes por región identificadas anteriormente, b. Cantidad de bovinos
de acuerdo a las especificaciones y periodos de c. Costo de producción
referencia establecidos. d. Estructura de costos
e. Productividad
Validación con expertos
Un grupo de expertos técnicos y ganaderos a Diseño metodológico
nivel regional, sometieron a una validación las Se presenta a continuación un resumen de los
tipologías de fincas seleccionadas, presentando pasos realizados para obtener los costos moda-
los resultados de las fincas modales de acuerdo les:
41
CAPÍTULO II
LA REALIDAD DE LA GANADERÍA DE LECHE
-LOS RESULTADOS-
16 MECEG (Modelo de Evaluación Comparada de la Empresa Ganadera): Es una herramienta que a partir del cotejo de indicadores de referen-
cia (productivos y financieros) con los de una determinada finca (la que se desea comparar), permite realizar análisis y estimaciones de su efi-
ciencia. Los indicadores de referencia que trae esta herramienta han sido obtenidos de un conjunto de fincas exitosas. La simulación (cambiando
algunos factores de producción o variables explicativas), permite determinar los posibles impactos o cambios que deba realizar en su actividad
productiva para producir indicadores similares a los de las fincas exitosas. Este software se puede bajar gratuitamente en siguiente dirección
emprendegan.fedegan.org.co (no escribir www.).
17 Fernando Osorio S., en “Rentabilidad de los sistemas especializados de producción de leche”, Finca SA, 2010, determinó en una muestra de
987 fincas con 104.711 vacas en producción, los siguientes parámetros: Región Cundinamarca-Boyacá: 13.913 Lts/ha/año; Antioquia: 14.939
Lts/ha/año.
18 Modelos competitivos sostenibles en ganadería bovina – lechería especializada. Fedegán. Oficina de Investigaciones Económicas. Junio de
2011.
19 Ibid. Osorio. Lactancia ajustada a 305 días: Región Cundinamarca-Boyacá: 6.185 Lts/ha/año; Antioquia: 6.160 Lts/ha/año.
20 Mientras el número de fincas contempladas en el presente estudio, 84.089, que equivale al 93,4% del total de establecimientos dedicados a
lechería especializada, tiene una producción diaria en la finca modal de 100 Lts/día, en Argentina el número de fincas dedicadas a la producción
de leche es de 11.500, con producción de 2.750 Lts/día (Fuente: Alejandro Galetto SanCor – Junta Intercooperativa de Productores de Leche –
Argentina. 1° Foro Internacional de la Leche Bogotá, Colombia – 3 y 4 de mayo de 2012).
43
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
44
CAPÍTULO II
Región
Concepto Altiplano Total general
Antioquia Suroccidente
cundiboyacense
Costo de producción de un litro de leche ($ / lt) $ 682 $ 748 $ 497 $ 655
Litros de leche/ha/año 4.717 4.435 4.088 4.497
Distribución porcentual de los costos:
Mano de obra 18% 26% 47% 27%
Insumos praderas y suelos 3% 15% 9% 7%
Alimentación* 28% 34% 14% 26%
Sales y suplementos alimenticios 13% 8% 8% 11%
Medicamentos 5% 7% 10% 7%
Otros costos y herramientas 16% 3% 6% 10%
Otros costos indirectos 17% 7% 6% 12%
Total 100% 100% 100% 100%
*: Alimento balanceado, melazas, suplementos como silos, henos y henolajes, subproductos de cosecha (papa y socas
de productos).
Fuente: Este estudio
40%
34
35%
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Altiplano Antioquia Nariño Finca modal Trópico
Cundiboyacense Alto (tres regiones)
45
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
Nariño
Antioquia
Altiplano Cundiboyacense
Productividad (Litros/ha/año)
Fuente: Este estudio
Nariño
Antioquia
Altiplano Cundiboyacense
46
CAPÍTULO II
Tabla 2.3. Brecha en costos de producción de las zonas estudiadas frente los
parámetros del MECEG
Altiplano
Antioquia Nariño
cundiboyacense
Indicadores
Concepto de referencia Brecha Brecha Brecha
del MECEG frente a frente a frente a
Observado Observado Observado
Meceg Meceg Meceg
(%) (%) (%)
Lts/ha/año 18.000 4.717 -73,8 4.435 -75,4 4.088 -77,3
Mano de obra 14,3% 18% 26,0 26% 82,0 47% 229,0
Insumos
15,6% 3% -80,8 15% -3,8 9% -42,3
praderas
Alimentación* 42,9% 41% -4,3 42% -2,0 22% -48,7
Otros costos 27,3% 38% 39,3 17% -37,7 22% -19,3
Gráfica 2.4. Productividad fincas modales por regiones vs. fincas sobresalientes MECEG
Lts / hectárea / año
Nariño
Antioquia
Altiplano cundiboyacense
47
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
Gráfica 2.5. Costos de producción de las zonas estudiadas Vs. parámetros MECEG
50%
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
Mano de obra Insumos praderas Alimentación Otros costos
Indicadores de referencia MECEG Antioquia
Altiplano cundiboyacense Nariño
Fuente: Este estudio
Tabla 2.4. Resultados de costos de producción lechera año 2012 según tamaño del
productor para el universo de estudio
*: Alimento balanceado, melazas, suplementos como silos, henos y henolajes, subproductos de cosecha (papa y socas de productos).
Fuente: Este estudio.
48
CAPÍTULO II
En términos de costo de mano de obra, los Así, las medianas están por encima en 327.3%,
tres grupos presentan porcentajes que superan las pequeñas 309.1% y las grandes 181.8% (Ta-
ampliamente el indicador de las fincas exitosas. bla 2.5).
Tabla 2.5. Comparación por tamaño de finca de costos de producción con los parámetros
de MECEG
En insumos de praderas, los tres grupos so- corresponde a los costos que tienen en los tres
brepasan el indicador. La menor inversión se ítems analizados.
realiza en establecimientos de tamaño medio, Los mayores costos en mantenimiento de
que lo hace en un 41.7%, seguido del grande praderas y suplementos alimenticios explican
con 141.7% y finalmente el pequeño con 250%. la producción pero obliga a realizar un análisis
En el aspecto alimentación todos superan el más profundo en lo relacionado con las condi-
indicador, los pequeños en 66.7%, los grandes ciones ambientales, especialmente las edáficas
en 148.5% y los medianos en 151.5%. y el tipo de animales que constituyen el hato
De lo anterior se concluye el mayor peso regional y los sistemas de producción emplea-
dentro de los costos modales es el de alimen- do, pues el volumen de producción no respon-
tación, que los grandes soportan la producción de a su alto porcentaje dentro de los costos de
con prácticas de manejo, suplementación y producción.
producción de forraje, pero su producción no
49
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
Insumos praderas
50%
40%
30%
20%
10%
Alimentación 0% Mano de obra
Otros costos
Indicadores de referencia del MECEG
Altiplano Cundiboyacense
Antioquia
Nariño
21 A este respecto ver: IFCN. Resumen de los resultados del Informe lechero IFCN 2011.
50
CAPÍTULO II
¿Son rentables las altas por cada 100 ks de leche ECM, mientras que paí-
ses de África, Europa central y oriental, Suramé-
producciones por vaca? rica, Asia y Oceanía, presentan producciones por
Los países desarrollados de Europa occidental,
Norteamérica y Oriente Medio, tienen los ma- vaca menores a 6.000 Ks. ECM, y sus costos son
yores niveles de producción por vaca, estando inferiores a US$34 por cada 100 kilos de leche
sobre los 8.000 ks. ECM22 por lactancia, pero ECM. Lo anterior indica que una alta producción
también tienen los mayores costos de produc- por vaca, o grandes escalas, no son precisamente
ción, los cuales oscilan entre US$48 y US$52 determinantes para lograr costos bajos23.
En países desarrollados de
África, Europa central y oriental,
Concepto Europa occidental, Norteamérica
Suramérica, Asia y Oceanía
y Oriente Medio
Producción por lactancia (ks. ECM) 8.000 6.000
Costo de producción (US$ por cada
50 34
100 ks de leche ECM)
Fuente: IFCN
51
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
Diferencia
Concepto 2012 2002
(2012-2002)
Mano de obra 26,9% 25,6% 1,3%
Insumo praderas y suelos 7,4% 10,5% -3,1%
Alimentación* 37,0% 34,1% 2,9%
Medicamentos 6,7% 7,4% -0,7%
Otros costos y herramientas 10,4% 9,4% 1,0%
Otros costos indirectos 11,9% 13,0% -1,1%
52
CAPÍTULO II
Llama la atención el costo de una dieta es- una composición del costo de la ración muy
tándar del trópico alto. El costo de MS de un diferente a la de la finca modal. La razón fun-
silo se acerca mucho al de un alimento balan- damental es el aporte de los forrajes pastoriles,
ceado, el cual, como su nombre lo indica, obe- seguido por la preparación de silos y henolajes
dece a una formulación completa para la pro- de buena calidad y formulación de alimentos
ducción láctea. balanceados de acuerdo con la productividad
De acuerdo al consumo y disponibilidad de y estado reproductivo de las vacas.
forraje de una vaca en producción, la ración En la Tabla 2.8 se observa que el costo de
diaria para una finca modal tiene un costo de la ración para una finca eficiente es de $8.238,
$7.892, con suministro de 16 kg de MS, lo cual que es 4.4% mayor que el costo de la dieta de
se expresa en unos 13 litros de leche por vaca la finca modal, pero productividad es mucho
al día. mayor (22 litros por vaca al día), y supera en
37.5% al observado en la finca modal (13 litros
Costo de la ración en finca por vaca al día).
eficiente Esto explica la inmensa brecha entre la pro-
Un pequeño grupo de empresas ganaderas, ductividad de la finca modal, con los 4.497 li-
que registran productividades superiores a los tros por ha al año, frente a la finca eficiente que
25.000 litros de leche por ha al año, presenta alcanza cuatro veces más este valor.
Material Total
Concepto Alimento
Forraje verde Silo
balanceado
Cantidad en grs 1.000 1.000 1.000
Valor $ FV 30 280 1.100
Cantidad por bovino (Kgs) 60 5 4
% MS 18 24 90
Valor $ MS 167 1.167 1.222 2.556
Valor $ dieta/día 1.837 1.167 4.889 7.892
Finca No Cantidad de MS 11 1 4 16
Eficiente Cantidad de Lts de leche 13
Costo ración por litro
607
producido
Litros libres 3
% MS 24 35 90
Valor $ MS 125 800 1.222 2.147
Valor $ dieta/día 1.750 1.600 4.889 8.238
Finca Cantidad de MS 14 2 4 20
Eficiente Cantidad de Lts de leche 22
Costo ración por litro 374
producido
Litros libres 11
53
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
Con la anterior reflexión se puede concluir Colombia un operario de una finca modal res-
que, manteniendo la participación del costo de ponde por 52 mil litros al año, en tanto que en
alimentación en un 50%, pero manejando en una finca eficiente de Colombia se encuentra
forma eficiente la pradera (pastoreos a tiempo, entre 88 mil y 120 mil litros, frente a un hato
etc.), calidad nutricional de los silos, henos y del cono sur con 180 mil litros por operario25.
henolajes, y suministro adecuado de alimento Aquí cobra importancia la escala de ope-
balanceado, se puede reducir hasta en 38% el ración de los hatos colombianos, donde un
costo de la ración. Este cambio hará que el costo hato considerado grande registra 60 vacas en
total de producción de un litro de leche se re- ordeño, frente a un hato promedio de Chile o
duzca en alrededor de un 10%. Argentina con 300 vacas, o uno del Norte del
Otra reflexión, de cara al productor, es la ne- continente con 3.000 vacas en ordeño.
cesidad de comprender los elementos de la die-
ta, su valor nutricional y el reflejo de estos en los La rentabilidad asociada
costos de producción. El no entender el impacto Un indicador económico -asociado al bienestar
del costo de la ración o no poderlo bajar, limita de los productores vía beneficio-, corresponde
la rentabilidad de la empresa ganadera, y colo- a la utilidad vaca día, que refleja el producto
ca al ganadero colombiano en desventaja frente del margen en pesos por litro de leche (precio
a países de referencia, como Argentina, Chile y de venta menos el costo de producción) por la
Uruguay, en el cono sur; México y Estados Uni- productividad por vaca, expresada en los litros
dos, en el Norte, que son países en donde la ra- de leche por animal al día.
ción es monitoreada y valorada, para expresar En una finca modal el margen para el año
la productividad y eficiencia de los hatos. 2012 es de $139, que multiplicado por la pro-
ductividad media de un hato en esta categoría
(10.8 litros), da como resultado $1.507 por vaca
El impacto en el costo de ordeñada al día.
mano de obra En contraste, la utilidad vaca/día en una
Existen otras ventajas asociadas a las mejoras finca considerada como eficiente, es de $4.950.
en nutrición y productividad, las cuales se fun- En otras palabras, esta finca eficiente, valga la
damentan en la dilución de los costos fijos en redundancia, es 4 veces más eficiente que la
mayor cantidad de leche por unidad de super- finca modal, debido a que el margen supera los
ficie, en la cual el peso de mano de obra -que $225 y la productividad los 22 litros promedio
ocupa el segundo renglón dentro de la estruc- vaca al año.
tura de costos-, bajaría. Actualmente la mano Existe un grupo de productores que no sien-
de obra tiene un peso del 27% dentro del to- do los que más se repiten, ocupan una porción
tal de costos de producción en la finca modal. importante. Ofrecen cerca de 20 mil litros por ha
Un incremento en los gastos de alimentación, al año, pero a un costo por litro de leche superior
además de generar una recomposición en los a los modales y a las más eficientes, alcanzando
costos, genera una menor participación de la en promedio en costo por litro los $796 pesos;
mano de obra por litro producido, debería me- la utilidad vaca al día corresponde a $3.080, con
jorar la productividad del hato, que puede lle- una productividad de 22 litros por vaca.
gar al 15%, tal como se observa en las empresas Este grupo es muy vulnerable a la variación
sobresalientes. de precios de venta de la leche y requiere con ur-
Al comparar un indicador de productividad gencia incorporar conocimiento en los esquemas
-muy común en los tambos lecheros del sur del productivos referentes a alimentación, nutri-
continente-, que corresponde a la cantidad de ción, composición del hato y escala de operación
litros por operario al año24, se observa que en para mantenerse en el negocio (ver gráfica 2.9).
24 Litros de leche por operario al año: corresponde al cociente entre la producción total de leche del hato en un año, dividida en la cantidad de
operarios.
25 Osorio señala una producción por hombre año de: 61.589 lts para Cundinamarca; 96.238 lts para Antioquia y 55.764 lts para Nariño.
54
CAPÍTULO II
30,4% producciones
Costo ($ por litro)
$655
$630
600
55
CAPÍTULO III
LAS ENSEÑANZAS DE LOS TALLERES DE
VALIDACIÓN
57
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
58
CAPÍTULO II
ñas cantidades de concentrado, para que se fa- alimento sea permanente, al igual que la
miliaricen con el sabor e inicien temprano su oferta de agua.
consumo. Esto es importante porque en los seis Inseminación Artificial (I.A.) en el
primeros meses de vida de la ternera es cuan- mejoramiento de la raza y calidad de las
do hay mayor conversión alimentaria y cuando vacas de la empresa ganadera. Dentro de
se desarrolla la glándula mamaria y el rumen, las ayudas para el manejo de los hatos,
que van a determinar la producción de estas en se explicó el sistema de “crayoneo”, o
su etapa adulta. marcado de los animales susceptibles de
En el momento que la ternera consuma 2 ki- ser inseminados, con un lápiz marcador
los de concentrado, y tenga un peso mínimo de para poder determinar los animales en
90 kilos, se puede destetar. En esta fase pueden celo y así poderlos inseminar a tiempo y
hacerse grupos homogéneos de edad y van a disminuir los días abiertos.
la pradera, donde, de ser factible, se les debe
apoyar con alimento balanceado. Ventajas de asociarse
Se enfatizó igualmente, en la importancia Aparte de las ventajas que tiene la creación de
que tiene el consumo de agua en las terneras, cooperativas para la comercialización en la me-
pues esto hace que se incremente el consumo dida en que les permite elevar el poder de ne-
de pasto. Para lograr que las terneras consu- gociación con los proveedores y la adquisición
man suficiente agua, es importante suminis- de tanque de enfriamiento comunitario, se re-
trarla en la hora siguiente al consumo de leche, saltó la importancia de asociarse con los gana-
para evitar que la consuman en exceso y se deros de la región, para tratar temas de manejo,
“embuchen”. crear canales de comunicación con los vecinos
que permitan aprender del que está logrando
Manejo de las vacas mayor producción o una rentabilidad favora-
Las preguntas de los ganaderos se centraron ble, y poderse comparar. También se resaltó
básicamente en Buenas Prácticas de Manejo: que al estar asociados, podrán acceder con más
En el momento posterior al ordeño, se facilidad a la asistencia técnica y profesional.
recomendó ofrecerle a las vacas un corte
de pasto. Esto, con el fin de que al salir El camino de la
del ordeño, no salgan directo a echarse, empresarización
lo cual suele suceder porque están Para avanzar en el proceso de empresariza-
cansadas. Cuando las vacas se echan, la ción en que se ha comprometido Fedegán, la
posibilidad de que entren bacterias al Oficina de Investigaciones Económicas ha rea-
pezón es muy alta, pesa a la aplicación de lizado capacitaciones sobre EMPRENDEGAN
sellante, pues el esfínter queda abierto. Si – MECEG dirigidas a aprendices del SENA y
salen a comer, se da el tiempo suficiente ganaderos en varias regiones del país, donde
(de 10 a 15 minutos) para que el esfínter se abarcan los siguientes temas:
se cierre. Modelo Competitivo de sistema de
Debido a razones de seguridad, algunos producción de Lechería Especializada:
productores deben encerrar las vacas. La Explicación de los componentes del mo-
recomendación es suministrar comida delo, con base en una empresa de gana-
durante el encierro, cortando pasto en la dería de leche que ha desarrollado venta-
mañana y dejándolo secar durante el día, jas competitivas26.
para que las vacas coman más y reduzcan Curso de preparación de instrumentos
la pérdida de energía que se da cuando de recolección de información en pro-
están en pastoreo (el desplazamiento es ducción lechera y costos ganaderos:
mínimo). Es importante que la oferta de capacitación sobre recopilación de infor-
26 Ejercicios tomados de: Modelos sostenibles en lechería especializada. Fedegán – FNG, Oficina de Investigaciones Económicas.
59
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
60
CAPÍTULO II
cios para que los productores interactúen se están teniendo en cuenta las priorida-
y creen canales de comunicación y lazos des propias de cada explotación ganade-
de compañerismo, logrando así un buen ra, sino en muchos casos inducidos por
ambiente de trabajo y compañerismo en las diferentes casas comercializadoras de
la zona. insumos, que lo enfocan de acuerdo a su
A los asociados se les paga la leche por propio beneficio.
medio de transacción bancaria cada Parámetros de producción y los eco-
quince días. Esto les asegura el ingre- nómicos bajos. El estudio comparó la
so seguro y oportuno, que no sucedía finca modal (la que más se repite) con
con los comercializadores informales. fincas que muestran indicadores sobre-
Adicionalmente existe un convenio con salientes, permitiendo establecer que hay
el almacén de insumos agropecuarios, mucho campo por mejorar; falta acom-
mediante el cual se les entrega a crédito pañamiento en cuanto a desarrollo tec-
medicamentos, abonos y demás insumos nológico y crear una cultura empresarial,
necesarios, ofreciéndoles los precios más labor que se está empezando a dar con
bajos del mercado. En el momento del talleres de gestión de conocimiento im-
pago de la leche, se descuenta lo refe- pulsados por Fedegán, pero que tienen
rente a estas compras realizadas por los una baja cobertura, y con los servicios
productores. Esto ha tenido un impacto con que hoy en día cuentan a través de
positivo, ya que antes no se contaba con los técnicos de la misma Entidad.
un almacén veterinario cerca a los pro- Conclusiones de los talleres: En las di-
ductores, lo cual se reflejaba en porcen- ferentes reuniones realizadas para la
tajes significativos de mortalidad de los validación de la información del estu-
animales al no poder acceder a los medi- dio realizado por FEDEGAN-FNG, se
camentos de manera rápida. trataron varios aspectos e inquietudes
que presentaron los productores. A con-
Resumen tinuación veremos un breve resumen de
En las diferentes zonas donde se desarrollaron los temas tratados:
los análisis de la lechería especializada se llegó ○ Necesidad de asociarse: Se plantea la
básicamente las mismas conclusiones: necesidad de crear asociaciones, para
Manejo administrativo. El manejo dado así poder tener acceso a asistencia
a las empresas ganaderas es empírico, técnica, mejorar su poder de negocia-
prácticamente no existe un manejo em- ción ante proveedores, poder adquirir
presarial de las mismas. Excepción dada tanques de enfriamiento de leche co-
en las fincas de tamaño grande, donde munitarios, al igual que equipos agrí-
se observa un manejo con mayor criterio colas, lo cual les permitiría acceder a
administrativo, que los lleva a tener unos la comercialización de la leche a la in-
parámetros de desempeño mejores. dustria formal, y así obtener mejores
Esto sugiere que se debe hacer una mayor precios de venta.
divulgación de los programas que tiene ○ Calidad de la leche: El tanque de frio
hoy en día Fedegán, los cuales serían de no mejora la calidad de la leche, solo
una gran ayuda para que los ganaderos la mantiene, por lo que antes de pen-
puedan mejorar el análisis de su negocio sar en su compra de estos deben tra-
y tomar decisiones más acertadas. bajar muy duro en tener una leche de
Incertidumbre sobre el futuro. Se obser- óptima calidad.
va un ambiente de incertidumbre hacia ○ Calidad de las praderas se explicó
el futuro del sector, lo que los ha llevado cuál es la diferencia entre las diferen-
a hacer cambios. Sin embargo, estos cam- tes praderas, lo que implica la intro-
bios se han dado por “tendencias o mo- ducción de variedades mejoradas y
das”, más que por una necesidad real; no mediante ejemplos se mostró la im-
61
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
62
CAPÍTULO IV
EL CÓMO MEJORAR PRODUCTIVIDAD Y
EFICIENCIA EN LA EMPRESA GANADERA
A
lo largo de este estudio se encontró cia de sus vacas. Para estos empresarios, las lac-
que las empresas sobresalientes en tancias rentables son las que se desencadenan
el sector de la lechería especializada por el parto y llegan a su pico de producción,
tienen en común, algunas y buscan estar situados entre los 150 a 180 días
pautas de manejo que hacen que en leche promedio para el hato. También hacen
aumente su productividad y que sus costos de seguimiento riguroso al aspecto reproductivo,
producción sean inferiores a los observados en porque al disminuir intervalos entre partos ge-
otras empresas. En este capítulo se expondrán neran mayor número de lactancias rentables.
las principales pautas que han seguido estas El promedio nacional para este parámetro se
empresas sobresalientes, con el fin de difundir ubica en el 60%, que está por debajo del ideal
su práctica. señalado.
Un ejemplo ilustra esta situación, tomando
Porcentaje de vacas en ordeño (VO) una empresa donde se manejan periodos de
Este indicador tiene un gran valor en las em- lactancia de 400 días y 560 días de intervalo en-
presas sobresalientes, porque les permite de- tre partos.
terminar el tiempo que dura una vaca produ-
ciendo leche. Se obtiene dividiendo el Período
de Lactancia (PL) entre el Intervalo entre par- 400
tos (IEP) y se expresa como porcentaje (el resul- VO = X 100
tado se multiplica por 100). 560
VO = 71.4%
PL
VO = X 100
IEP En este ejemplo el porcentaje de vacas en or-
deño (VO) es 71.4%, que indica que de 100 va-
cas del hato, 71 se encuentran en producción. Si
bien el resultado está por encima del promedio
Su explicación resulta de un hecho evidente: nacional, se encuentra por debajo del porcenta-
las vacas que están en ordeño son las que están je de vacas en ordeño ideal.
produciendo dinero para la empresa. Por esta En conclusión, a mayores intervalos entre
razón, el ideal es que la mayoría de las vacas partos, el porcentaje de vacas en ordeño es me-
estén en producción. nor con los ajustes en los tiempos del período
Pero las empresas exitosas llevan el indica- seco y lactancia, lo cual indica que se deben tra-
dor sólo hasta el 80%, porque han encontrado bajar los días abiertos para mejorar la eficiencia
que más allá no alargan los periodos de lactan- productiva.
63
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
Periodo de Lactancia (PL) en días Intervalo Entre Partos (IEP) en días % de Vacas en Ordeño (VO)
400 430 93,0
400 470 85,1
400 490 81,6
400 550 72,7
400 600 66,7
400 650 61,5
64
CAPÍTULO IV
Los días abiertos deben ser máximos de 90. en el parto, la vaca tiene 85% de su peso
Esto garantiza un parto anual, con lactancias corporal adulto final, lo que indica que
máximas de 305 días, y permite un descanso posterior al parto ella debe crecer un 15%
de 60 días de ordeño. más (100 kg en promedio) para llegar a
Los registros de producción, el control re- su peso y talla final.
productivo y sanitario, el manejo nutricional Después del parto, entra a formar parte
de la vaca al parto y un secado oportuno, per- del grupo de vacas en producción, lo
miten lograr un buen nivel de DA. Infortuna- que le representa acoplarse a un grupo
damente esto se realiza en muy pocas explo- nuevo, donde existe una vaca dominante
taciones, siendo las pequeñas y medianas las (generalmente la que lleva más tiempo
más deficientes, por carecer de registros de de parida), que se impone por medio
producción. de la fuerza, y una vaca líder, que es la
encargada de guiar al hato. Estas vacas
Manejo de vaca de primer parto son las primeras que comen, las que
Normalmente en las ganaderías convenciona- toman el agua limpia, desplazando la
les sucede que las vacas, después del primer vaca nueva del grupo, que se ve obligada
parto, presentan algunos problemas, principal- a comer pasto de menor calidad, al igual
mente relacionados con la dificultad para pre- que la sal que es importante para el
ñarse de nuevo. Esto se debe generalmente a funcionamiento reproductivo.
problemas relacionados con déficit nutricional, En las empresas sobresalientes, es notorio el
que se da por diferentes causas: manejo que estas vacas de primer parto reciben.
En el momento de la concepción la novilla El pastor encargado de su cuidado, suministra
se encuentra con el 70% de su peso final y la sal mineralizada para el hato y se asegura de
65
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
sean estas vacas las primeras que comen. Igual Ciclo de pastoreo (C.P): se calcula de la si-
manejo realizan con el suministro de agua y de guiente manera:
alimento suplementario; y también supervisan
el acceso que estas tienen al pasto fresco. CP = DO + DR
Este manejo de las vacas de primer parto,
logra que estas vacas reciban el aporte nutri- Donde
cional suficiente para culminar la etapa de cre- DO = Días de ocupación, y
cimiento. Es un esfuerzo que se ve retribuido DR = Días de recuperación cálculo produc-
de forma positiva, pues estas vacas presentan ción de forraje
una buena producción de leche y disminuyen
los días abiertos, al igual que el intervalo entre Para obtener la mayor eficiencia nutricional
partos, elevando así la eficiencia de la empresa de las pasturas, estas deberán ser pastoreadas
ganadera. en prefloración y hasta una altura de 10 cm.
para evitar el sobrepastoreo que lleva a la des-
Aforo y manejo de materia aparición de la misma.
seca (MS)
El Número de pastoreos al año (NPA) se
El aforo de las praderas permite establecer
calcula de la siguiente manera:
la capacidad de carga de los potreros. Si esta
práctica se complementa con el conocimiento
de las propiedades nutricionales del pasto que 365
se está suministrando, se puede realizar un ba- NPA =
CP
lance nutricional y, de esta manera, realizar un
plan de suplementación adecuado.
El aforo se hace más eficiente cuando se rea- Donde CP = ciclo de pastoreo
liza inmediatamente antes de abrir el potrero,
luego del descanso. El Número de potreros (NP) por lote, se de-
La técnica es simple: se corta la totalidad de termina de la siguiente manera:
pasto existente en cada muestra (metro2), en di-
ferentes áreas de la pradera (tomar mínimo 3
muestras de manera aleatoria); luego se pesa DR
este pasto y se obtiene el promedio por metro. NP = +1
DO
Se debe realizar un segundo aforo, posterior
al pastoreo. La diferencia entre el primero y el
segundo aforo, corresponde a la cantidad efec- Donde:
tiva consumida, a la cual se le debe descontar DR = Días de recuperación;
la perdida por pisoteo, que en algunos casos DO = Días de ocupación
pueden llegar hasta el 50%, dependiendo del
periodo de ocupación, manejo de la cuerda También se debe conocer el Consumo Vo-
eléctrica (adelante y atrás) y carga animal. luntario (CV), que se determina tomando en-
Esta práctica les ha permitido a las empre- tre 12% y 14% del peso vivo promedio de la
sas sobresalientes disminuir costos de suple- vacada para forraje verde, o hasta el 3,7% para
mentación, y aumentar la producción, en razón materia seca, dependiendo el estado producti-
al mejor manejo nutricional del hato. vo de la vaca.
También se debe incluir en las prácticas el
pastoreo rotacional racional, que toma en cuen- CV = 14% del peso vivo x 365
ta los días de descanso de acuerdo a las carac-
terísticas del pasto utilizado y su capacidad de Ejemplo:
rebrote, junto con los días de ocupación indi- Para una UGG (450 Kg):
cados para la variedad, teniendo en cuenta el 450 x 14% = 63 kilos día
momento óptimo de consumo de las pasturas. 63 x 365 = 22.995 kilos / año.
66
CAPÍTULO IV
Proteína del
Forraje % Producción de
Forraje verde
(Kg/M2)
Digestibilidad
0 45 90
Días de descanso
Fuente: Morfología del desarrollo y crecimiento de las pasturas
67
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
Las hojas de los pastos tienen un ciclo de perdidas y en muchos casos llevan a la empre-
vida limitado. Luego de crecer, cada hoja co- sa a la quiebra.
mienza a senescer y muere27. Las gramíneas
forrajeras tienen un máximo número de hojas Incorporación de conocimiento
vivas que pueden mantener y llegado ese va- Las empresas sobresalientes en todo el país se
lor, por cada hoja nueva que se produce, la hoja han enfocado en capacitar a sus empleados,
más vieja muere . Por ejemplo, en raigrases el al igual que en la adopción de nuevas tecno-
promedio de hojas vivas por macollo raramen- logías. Han entendido que la incorporación de
te excede 3, y la aparición de una cuarta hoja conocimiento marca una gran diferencia y hace
tiende a ser contrabalanceada por la pérdida de grandes aportes que se ven reflejados en la pro-
la primera que se formó. ducción. Esto ha permitido que el manejo de la
Es importante resaltar que las empresas so- empresa ganadera sea más profesional.
bresalientes realizan un manejo de praderas
estricto, con el fin de aprovechar al máximo los Manejo de presupuesto
forrajes ofrecidos al ganado, logrando así dar a Las empresas sobresalientes tienen control tan-
su hato, un aporte nutricional ideal, que se ve to de la producción, como de las finanzas, y lo
reflejado en la productividad y rentabilidad de hacen mediante registros. El manejo del presu-
la empresa. puesto y el conocimiento del costo de produc-
ción y del margen de ganancia, es parte de su
Decisiones concertadas con accionar diario.
asesores Herramientas como EMPRENDEGAN-ME-
Es notorio que en las empresas sobresalientes, CEG ayudan a los ganaderos a determinar los
las decisiones, aunque son tomadas por el pro- costos de producción y a tener una información
ductor, siempre son consultadas y analizadas clara de la estructura de costos de la empresa,
con profesionales que, basándose en su conoci- lo que hace que se tenga más control sobre el
miento y experiencia, prestan asesoría. Esto es presupuesto, por esta razón se está implemen-
muy importante pues en muchos casos la toma tando el uso de esta herramienta en muchas
de decisiones a la ligera, hacen que se generen empresas ganaderas.
27 (Davies, 1988)
68
CAPÍTULO V
PERSPECTIVAS DEL MERCADO INTERNACIONAL
P
ara efecto de este capítulo se tomó infor- Este nivel representa un crecimiento respec-
mación producida por IFCN – Interna- to a 2012, de 1.4%. Mayor al previsto para 2012,
tional Farm Comparison Network –que que se estima en el orden del 1%.
es una red global de investigadores le- Sólo tres países: Unión Europea, Estados
cheros de 90 países en cooperación con Unidos e India, proveen el 61.3% de la pro-
más de 85 compañías participantes de la cade- ducción mundial de leche. Le sigue un grupo
na láctea–28, de Sagarpa (México), del Instituto conformado por China, Brasil, Rusia y Nueva
Interamericano de Cooperación para la Agri- Zelanda, que aportan el 25.3%. Entre estos sie-
cultura, IICA, entre otros, y de una compara- te países conforman el 86.6% de la producción
ción con algunos países de la región realizada mundial.
por el grupo de trabajo, y se tratará de dar una El cuadro no ha cambiado sustancialmente
visión completa del mercado mundial de leche en la última década. En 2003, los mismos siete
en el mundo, sus cambios, y las implicaciones países aportaban el 85% de la producción mun-
para el mercado colombiano. dial. Lo que sí se observa es el gran impulso
que han adquirido.
LA PRODUCCIÓN DE LECHE EN India, China, Estados Unidos y Brasil, que
EL MUNDO son responsables del 76% del aumento de la
Con base en la información de un conjunto de producción mundial (80 millones de litros de
países que representan el 99% de la producción leche) en la última década. Contrasta esta diná-
total, las estimaciones de la producción mun- mica con el retroceso de Ucrania, Japón, Rusia
dial de leche indican que en 2013, superará las y Australia, y la disminución de crecimiento de
471 mil toneladas métricas29 (Tabla 5.1). la Unión Europea.
28 Las actividades, investigaciones y procesos de la red IFCN es coordinada por 18 expertos en el Dairy Research Center (DRC) . Su principal
foco de investigación está en el campo de la producción y precios de leche, especialmente en la economía de las granjas lecheras, en lo referen-
te a I) los costos, II) los activos utilizados, III) las emisiones y IV) los desafíos políticos en la cadena láctea. IFCN se creó en el año 2000 con el
fin de analizar las tendencias de la producción de leche y sus impulsores.
29 USDA.
69
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
Fuente: USDA (United States Department of Agriculture) - Dairy: World Markets and Trade Dic 2012
(*) Dato preliminar
(**) Proyectado
30 Análisis del sector lácteo en México. Sagarpa. Marzo de 2012. Consultado en: http://www.economia.gob.mx/files/comunidad_negocios/
industria_comercio/informacionSectorial/analisis_sector_lacteo.pdf, octubre 12 de 2013.
70
CAPÍTULO V
Pero los países en desarrollo no se han que- bilidad de producto está también influenciada
dado atrás. El crecimiento de la población en por los ciclos de producción en los hemisferios
estos países, y la despauperización, han contri- norte y sur. Así, mientras que en primavera-
buido a que su participación haya aumentado verano en el norte se presenta el ciclo alto, en
en las últimas décadas. el sur ocurre la etapa baja del ciclo productivo.
En este dinamismo también han tenido Lo mismo, pero a la inversa sucede en el norte
que ver los procesos de urbanización, que se cuando transcurre el otoño e invierno, a la baja
traducen en cambios significativos en la distri- en la producción; en tanto que el hemisferio
bución entre población rural y urbana. Estos sur se presenta la etapa alta del ciclo32. Esto es
cambios también tendrán impacto en los nive- importante tenerlo en cuenta porque la mayor
les de demanda de lácteos y su comercio mun- cantidad de producción se da en el hemisferio
dial. Influyen en la medida en que los hábitos norte, que cuenta con productores como Esta-
de consumo de la población urbana tienden a dos Unidos, La unión Europea y Canadá.
incorporar demanda adicional de distintos ti- Existe otro factor importante que impactará
pos de productos lácteos que no están disponi- a los mercados internacionales, y es el poder de
bles en el medio rural (gran importancia de los compra de las monedas, que se materializa en
locales de fast food y los supermercados)31; y el tipo de cambio, y específicamente en el caso
porque se hace explicita en el mercado una de- del mercado lácteo, en el dólar estadounidense
manda que muchas veces no se cuantifica bien en relación al Euro, las monedas asiáticas y del
y que corresponde al autoconsumo rural. resto del mundo.
Desde el punto de vista del consumidor La moneda de transacción para el comercio
existe una arista que es importante tener en internacional de productos lácteos es el dólar
cuenta. La demanda de leche y derivados, tal de los Estados Unidos de América, que no es
como lo señala el documento de Sagarpa, vie- la moneda en la que se forma el precio (el Euro
ne incorporando un cambio en los hábitos de (€) y el dólar neozelandés ($NZ). Por tanto, en
consumo hacia productos que contribuyan a la medida que el dólar se devalúa frente a las
mejorar las condiciones de salud de la pobla- monedas de los países exportadores, el precio
ción, no sólo con productos lácteos reducidos de los productos expresados en la moneda nor-
en grasa o azúcar, sino con la disponibilidad teamericana aumenta, favoreciendo la compe-
en la ingesta de componentes como vitaminas, titividad de este país y de todos los que alinean
pre y probioticos o fibra, con componentes que su política cambiaria tratando de mantener el
no proceden directamente de la leche de vaca, valor del dólar. Panorama que se vislumbra
pero que adicionados o modificados represen- cada vez con mayor claridad, habida cuenta las
tan un opción funcional para mejorar la dieta recurrentes crisis de esa economía33.
de los consumidores, no sólo por lo que aporta Lo anterior indica que no sólo importan las
la leche como alimento, sino lo que obtiene en proyecciones del crecimiento económico pro-
la industrialización y transformación en que- medio mundial, sino el dinamismo que tendrán
sos, yogurts y en leches industrializadas. Entre en términos relativos los países industrializa-
estos vale la pena mencionar las bebidas a base dos y los países en desarrollo, y en particular el
de lactosuero o los quesos análogos, que ya es- desempeño de países emergentes, como China,
tán impactando el mercado colombiano. India y otros países de Asia, que están crecien-
También se debe tener en cuenta que el mer- do a un ritmo superior a los promedios, ade-
cado internacional de la leche, al tener pocos más del ajuste de la industria procesadora a los
países con excedentes exportables, la disponi- cambios de hábitos de los consumidores.
31 A este respecto ver “Competir e innovar. La ruta de la industria bovina”. Fedegán. 2009.
32 Ibid. Sagarpa. Análisis del sector lácteo en México. Pág 4.
33 Ibid. Sagarpa. Análisis del sector lácteo en México.
71
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
72
CAPÍTULO V
agrícolas brutos en ese año (en 2002 fue de 40.3 se sustentan principalmente en leche en polvo
millardos o 18%). dada la facilidad para su almacenamiento y
La EAP incluye el valor monetario anual de transporte.
las transferencias brutas de los consumidores La participación de Colombia en el mercado
y contribuyentes a los productores del sector, ha crecido vertiginosamente desde comienzos
cuantificadas a nivel de la explotación agrícola, de la década, siendo este un sector que presen-
sin distinción del tipo de ayuda que reciben ni ta gran dinamismo, especialmente en lo que se
de sus repercusiones en la producción, los in- refiere a presencia en el mercado regional con
gresos, los precios y el comercio. exportaciones a Venezuela y Ecuador, los cua-
En síntesis, esas cifras demuestran la mag- les son países eminentemente importadores.
nitud de la política proteccionista, y del tama- En lo que a consumo de leche en polvo se re-
ño de la competencia a que están sometidos fiere Brasil ocupa el primer lugar a nivel mun-
los demás países, por lo que es necesario in- dial, participando con el 20% del total, cifra que
cursionar en otros esquemas productivos que representa más de tres veces la participación de
permitan evitar que los mercados internos sean México, país que está en segundo lugar. Otros
capturados por ese agresivo comercio interna- países relevantes en este contexto son Argelia,
cional. China, Francia y Rusia. Brasil presenta un au-
mento de su consumo durante todo el período.
De los países andinos, Venezuela es el que pre-
La producción de leche senta mayor participación (3,4%), seguido por
en Suramérica Colombia (1,5%), Perú (0,4%), Bolivia (0,3%), y
Los países de América Latina no son grandes Ecuador (0,2%).
productores. Algunos de ellos son importa- Institucionalmente, los productores están
dores netos de lácteos. Sin embargo, la mayor representados por Fedegán y por Analac que
parte del consumo se obtiene de la producción agrupa a los propietarios de lecherías especia-
interna, la cual crece a tasas positivas. lizadas y por las asociaciones de criadores por
El principal productor de la región es Brasil, raza Asocebú, Asoholstein, Asojersey, Asoayr-
con 32 millones de toneladas, Argentina con shire, Asonormando, Asopardo suizo, Asodo-
11,4 millones de toneladas y Colombia con 5,64 ble (productores doble propósito). Asoromo-
millones. sinuano, Asosimmental, todas ellas agrupadas
La comercialización de leche fresca, por ser en UNAGA (Unión de Asociaciones Ganade-
un producto perecedero y debido a los altos ras Colombianas).
costos de transporte, se realiza fundamental- Los procesadores como Colanta, Coole-
mente a nivel interno para suplir la demanda chera, Ciledco, Coolesar, Alpina, Colácteos,
de los procesadores del producto y consumo Coahuila, Alquería, están asociados en Fede-
en fresco por parte de la población. coleche. La gran industria y los medianos y
El comercio mundial de los productos lác- pequeños productores están agrupados en
teos no contempla la leche cruda debido a su Asoleche y en la Asociación de productores in-
alta perecibilidad. Las transacciones mundiales dependientes.
73
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
Participación
del precio del
Producción Productividad Consumo per
Vacas (1,000) productor en
País (mil T EMC) (t/vaca/año) capita (kg)
el precio al
consumidor
2006 2011 2006 2011 2006 2011 2006 2011 2006 2011
Colombia 5,9 5,6 4.265 4.495 1,37 1,67 132 124 37% 39%
Argentina 10,0 11,4 2.091 1.691 4,76 6,76 192 215 30% 34%
Brasil 25,4 32,0 20.943 23.513 1,21 1,36 138 169 39% 47%
Chile 2,3 2,6 534 430 4,36 5,92 138 139 31% 26%
Uruguay 1,7 2,1 400 428 4,27 4,96 268 310 30% 52%
Perú 1,4 1,7 732 790 1,87 2,09 54 60 31% 32%
Total países
46,7 55,4 28.965 31.347 17,84 22,76
seleccionados
74
CAPÍTULO V
de la meta y generar una nueva meta si total corresponde a la utilidad que ha quedado
esta se está cumpliendo. por vaca, y al estado de ganancia de la empresa
ganadera.
La extensión rural
De forma paralela, se maneja con cuatro mo- Argentina
delos extensión, iniciando la lectura de los do- Cuenta con un hato lechero cercano a los 2
cumentos técnicos de carácter científico, poste- millones de vacas, y 11 mil productores. Son
riormente se acude a los talleres grupales con pocos los hatos que superan las 2.000 vacas en
participación de personal técnico, operativo y ordeño. La productividad oscila entre los 24 a
administrativo de las empresas ganaderas, en 29 litros/vaca/día, dependiendo de la estacio-
los cuales se comparte el conocimiento y se nalidad y época del año, superando los 11.000
crean redes de conocimiento. Otra estrategia es millones de litros al año.
la difusión de material visual de las prácticas a Los tambos presentan diferentes grados de
seguir, como el manejo de la vaca preparto o de tecnificación que varían de acuerdo al manejo y
aspecto nutricionales, los cuales se ubican en tipo de alimentación, desde los de mayor por-
los campos para su lectura y apropiación. Por centaje de la dieta con forrajes a nivel pastoril,
último la interacción de los ganaderos con los hasta los confinados, todos con la fortaleza de
consultores. tener un precio del maíz por debajo del precio
internacional para el balance energético de las
Primero la comida dietas y cultivos de alfalfa que complementan
La propuesta metodológica radica en com- el aporte proteico de la ración.
prender la importancia de la alimentación de Hoy, el productor argentino se enfrenta a la
los bovinos, antes de iniciar cualquier otra ac- decisión de aumentar la capacidad de carga o
la productividad por vaca, para lo cual se dis-
tividad, la cual se fundamenta en los forrajes
cuten los modelos de producción en sistemas
producidos directamente, que con una materia
estabulados o pastoriles o combinación de es-
seca de calidad puede superar los 30 litros por
tos dos.
vaca al día y mantener regulada la oferta en los
La industria presenta un número impor-
periodos de baja producción. tante de compradores, pero en los primeros
lugares se destaca La Serenísima, con acopios
El mensaje para Colombia cercanos a los 6 millones de litros día, seguida
Corresponde a un llamado de atención para por la cooperativa SANCOR, con 4,5 millones
aprovechar las ventajas comparativas como de litros día; e Ilolay, con volúmenes cercanos
los forrajes que están disponibles a lo largo del a 1,7 millones de litros. A este grupo le siguen
año, y que por su deficiente manejo se desa- cerca de 30 empresas lácteas que acopian 500
provecha una porción importante de la materia mil litros día. Las restantes son 1.400 pequeñas
seca y los nutrientes asociados. industrias.
La brecha es un mejor manejo que le permi- Del precio de la leche que paga el consu-
ta evaluar la relación alimentación-nutrición, la midor, el productor percibe hasta el 33% del
cual se expresa en bovinos sanos y producti- precio. Llama la atención que existen algunos
vos, sin dejar a un lado el concepto de gestión productos lácteos libres de IVA (19%), como la
financiera. leche descremada y mantequilla, mientras que
Finalmente el margen después de alimento la leche entera tiene IVA.
75
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
34 IFCN concepto + metodología. Misión del IFCN: “Creamos un mejor comprensión de la producción mundial de leche”IFCN – International
Farm Comparison Network – es una red global de investigadores lecheros de 90 países en cooperación con más de 85 compañías participantes
de la cadena láctea. Las actividades, investigaciones y procesos de la red IFCN es coordinada por 18 expertos en el Dairy Research Center
(DRC). IFCN es independiente de grupos de interés y esta comprometidos con la verdad, la ciencia y resultados confiables. El principal foco de
investigación de IFCN y sus competencias claves están en el campo de la producción, y precios de leche, y especialmente en la economía de las
granjas lecheras. Más detalles: www.ifcndairy.org.
76
CAPÍTULO V
de leche (alimentación, tierra, capital, energía, contrario, en sólo 11 de los 90 países analizados
mano de obra), los modelos de producción le- el tamaño promedio del rodeo es mayor a 100
chera con uso intensivo de capital se verán más vacas. Las diferencias extremas en la estructura
expuestos a caídas en sus márgenes. de granjas pueden ejemplificarse comparando
Los sistemas de producción más extensivos las de USA con las de Pakistán. En USA se pro-
en el uso de capital estarán en mejores condi- duce el doble de leche que en Pakistán; pero
ciones de enfrentar un entorno complicado, ya USA tiene algo menos que el 1% de las granjas
que al alcanzar márgenes más holgados, dis- de Pakistán.
ponen de mayor capacidad de maniobra para En 2012 el IFCN desarrolló el parámetro
nuevas inversiones. "Rangos de Escala Estándar IFCN" con el fin de
disponer de información comparable sobre la
Perspectivas de producción lechera distribución de tamaños de granja entre países.
mundial En este análisis se incluyen datos de 78 países,
El Mercado Lácteo es definitivamente un mer- que comprenden el 95% de la producción de
cado “consumidor – dependiente”. 2013 será leche de vaca y búfala, y fueron agrupados en
un año excepcionalmente bueno en cuanto pre- siete "Rangos de Escala Estándar IFCN".
cio debido a un limitado aumento en produc- Los resultados permiten agrupar los tambos
en tres categorías:
ción (clima desfavorable y malos resultados
Granjas de 1 a 10 vacas: 78% de las explo-
económicos a nivel de predial durante 2012)
taciones y 56% de las vacas pertenecen a esta
combinado con una demanda firme.
categoría. Una gran parte de la leche produci-
Para el 2014 se pronostica una sólida pro-
da en estos predios es consumida por la pro-
ducción acompañando a una demanda con
pia familia, mientras que el resto de la leche se
precios altos y sostenidos; pero con una alta
vende a nivel local y a menudo en un mercado
volatilidad a lo largo del año.
informal. La venta de leche es una fuente diaria
Para la próxima década (2013-2023) se espe-
de dinero en efectivo para la subsistencia de la
ra un crecimiento adicional de la producción de
familia. Estas granjas pueden describirse como
230 millones de toneladas (más de 1 billón ton
“tambos de subsistencia".
totales), tratando de seguir el ritmo de la cre-
Granjas entre 11 y 100 vacas: 22% de las ex-
ciente demanda impulsada por el crecimiento
plotaciones y 28% de las vacas se encuentran
demográfico y la mejora en el estándar de vida,
en esta categoría. La mayoría de estos predios
lo que incrementa el consumo per cápita. pueden denominarse "tambos familiares" ya
que la mayor parte del trabajo es llevada a cabo
Tamaño de las granjas: por integrantes de la familia. El objetivo econó-
3 vacas por tambo mico de estas explotaciones es generar un in-
El análisis de la estructura del tamaño de gran- greso suficiente para los miembros del núcleo
jas resulta una herramienta de alta relevancia familiar.
para interpretar posibles tendencias y escena- Granjas superiores a 100 vacas: sólo el 0,3%
rios futuros en las diferentes regiones lecheras. de los predios, que incluyen el 16% de las vacas
Permite a su vez observar las diferentes inten- se ubican en esta categoría. Estas explotaciones
sidades del cambio estructural según países. se pueden definir como "tambos comerciales"
En el IFCN Dairy Report 2011 se caracterizan debido a que la mayoría del trabajo se lleva a
los sectores lecheros de 90 países que represen- cabo por empleados. El objetivo principal de
tan alrededor del 98% de la producción mun- estas empresas consiste en generar un retorno
dial. sobre la inversión acorde a las expectativas de
Para estos 90 países el tamaño promedio del sus accionistas.
hato es de sólo 3 vacas por explotación. Esto
se debe principalmente a la existencia de mu- Varias regiones lecheras se
chas pequeñas explotaciones lecheras de 1 a 2 encontrarán bajo presión
vacas en los países en vías de desarrollo. Por el Durante 2011 IFCN ha analizado los cambios
77
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
78
CAPÍTULO V
Plantas Participación en
procesadoras Recepción de el mercado en
Ranking Compañía País
(locación leche en mill. T % producción
principal) mundial
1 Fonterra Nueva Zelanda Internacional 20,5 3,00
2 Dairy Farmers of USA USA 17,1 2,50
América
3 Nestle Suiza Internacional 14,9 2,20
4 Dean Foods USA USA 11,8 1,70
5 Royal Friesland Holanda Holanda 10,3 1,50
Campina
6 Lactalis Francia Internacional 10,2 1,50
7 Arla Foods Dinamarca/Suecia Dinamarca/Suecia 8,7 1,30
8 Danone Francia Internacional 8 1,20
9 California Dairies Inc. USA USA 7,7 1,10
10 Kraft Foods USA Internacional 7,5 1,10
11 Nordmilch & Alemania
Alemania 6,7 1,00
Humana (DMK)
12 Saputo Canada/USA Canada/USA 6,2 0,90
13 Land O' Lakes Inc. USA USA 5,8 0,90
14 Sodiaal & Entremont Francia
Francia 4,2 0,60
Alliance
15 Mengniu group China China 3,8 0,60
16 Parmalat Italia Internacional 3,7 0,60
17 Yili group China China 3,7 0,50
18 Amul India India 3,4 0,50
19 Northwest Dairy USA
USA 3,3 0,50
Association
20 Schreiber Foods Inc. USA USA 3,3 0,50
21 Murray Goulburn Australia Australia 3,2 0,50
Sum top 21 163,9 24
Fuente: Dicho análisis está basado en el Reporte anual IFCN 2010 IFCN lácteos y en análisis y estimaciones adicionales. Los datos
representan en la mayoría de los casos los años 2009 o 2010. Análisis: El volumen de leche procesado representa la recepción de leche,
la compra de materias primas (en equivalente de leche) y las filiales en otros países. Las cifras de recepción en millones de toneladas.
En algunos casos, recalculadas desde volúmenes en litros (1 litro = 1,033 kg). Comentarios: Amul (India): leche con alto contenido
de grasa. Nordmilch y Humana se fusionaron en 2010 y creando una nueva compañía Deutsches Milchkontor (DMK). La fusión entre
Sodiaal y Entremont se produjo en 2011. Fonterra y Nestlé incluyen el 50% de la recepción de leche de Dairy Partners America (DPA)
cada uno.
79
ANEXO I
ANEXO I
EMPRENDEGAN – MECEG
81
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
Fuente: emprendegan.fedegan.org.co
82
ANEXO I
la cual, las direcciones de los correos electróni- de realizar comparaciones con los datos histó-
cos registradas y las contraseñas, son encripta- ricos o entre fincas de la misma organización,
das y protegidas para mantener la privacidad esto servirá para aplicar los correctivos en la
y seguridad de la información de los usuarios administración, por ejemplo al monitorear el
del programa. costo de producción de un litro de leche en
Esta La herramienta gerencial le permite enero, febrero, marzo y observar variaciones
seleccionar el año en el cual quiere registrar la importantes, la herramienta le permitirá com-
información, de la misma manera da la opción parar por rubros las variaciones del costo, si
de llevar la información por meses, bimestres, corresponde a la alimentación, el manejo de
trimestres o semestres, entre mayor sea la des- praderas o la mano de obra, lo anterior para
agregación, mayor será el nivel de detalle para realizar los ajustes y tomar las decisiones ge-
el análisis. renciales requeridas para un mejor desempeño
Con los diferentes periodos de tiempo regis- de la empresa.
trados, los productores tendrán la posibilidad
Fuente: emprendegan.fedegan.org.co
83
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
Fuente: emprendegan.fedegan.org.co
84
ANEXO I
Fuente: emprendegan.fedegan.org.co
Costos y gastos
En este módulo se ingresan los datos de los que se manejan, entre los cuales están: salarios,
gastos y costos que la empresa ganadera tuvo prestaciones, medicamentos, suplementos, ve-
en el periodo que se está trabajando, para que hículos, sales mineralizadas, arrendamiento de
sean totalizados, el nivel de detalle de estos maquinaria, herbicidas, impuestos, concentra-
datos lo determina el productor ingresando to- dos, suplementos, abonos y correctores, entre
tales o especificando en cada uno de los ítems otros.
Imagen 13. Módulo Costos y gastos, ingreso de datos
Fuente: emprendegan.fedegan.org.co
85
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
Fuente: emprendegan.fedegan.org.co
Patrimonio
Este módulo es opcional, quiere decir que el po de ordeño, bomba estacionaria entre otros)
productor tiene la opción de incluirlo o no en y la infraestructura (sala de ordeño, corral, bo-
su empresa ganadera. Este involucra el costo dega, casa) con la que cuenta la empresa gana-
de la tierra, la maquinaria propia (tractor, equi- dera.
Imagen 15. Módulo de Patrimonio, ingreso de datos
Fuente: emprendegan.fedegan.org.co
86
ANEXO I
Después de ingresar todos los datos en los Rentabilidad por litro de leche vendido
diferentes módulos, el programa genera un re- TR l (%).
porte del estado financiero. En este reporte se Este parámetro indica la ganancia o pér-
observan diferentes puntos que deben ser ana- dida por cada litro de leche comercializa-
lizados por el productor con el fin de detectar do, es el resultado de dividir la utilidad
problemas y fortalezas de la empresa ganade- sobre el costo.
ra. Rentabilidad sobre el patrimonio (valor
El reporte final arroja diferentes conceptos, catastral)
en cuanto a la rentabilidad, encontramos los si- Corresponde al margen obtenido al en-
guientes conceptos: frentar la utilidad sobre el valor catastral
Rentabilidad sobre costos directos e in- de la tierra
directos incluye valoración inventarios Rentabilidad sobre el patrimonio (valor
TR: (%). comercial)
Esto hace referencia al valor en porcen- Corresponde al margen obtenido al en-
taje del dinero que retornó a la empresa frentar la utilidad sobre el valor comer-
ganadera. En caso que esta rentabilidad cial de la tierra
sea del 17.73% se interpreta que de cada Posteriormente se encuentra un cuadro con
100 pesos que el productor invirtió en el reporte de los costos de producción y mar-
insumos, mano de obra, concentrados y gen de ganancia, donde se hace referencia de
praderas entre otros, recibe los 100 pesos los siguientes parámetros:
invertidos y 17.73 pesos más. Costo de litro de leche producido (pesos).
Rentabilidad sobre costos directos e in- Margen por litro de leche producido
directos más costo de oportunidad de la (pesos).
tierra TR t (%). Precio litro de leche vendido (pesos).
Esta incluye la rentabilidad de costos di- Costo por hectárea (pesos/ha).
rectos e indirectos más el costo de opor- En el reporte final, también encontramos un
tunidad de la tierra, es decir le da al pro- recuadro donde se exponen los indicadores de
ductor la información de la rentabilidad ingresos y egresos, en el cual encontramos los
que tendría su empresa en caso de tener siguientes puntos:
que pagar arriendo por la finca. Ingresos en pesos por ha (periodo).
Rentabilidad sobre costos directos e in- Utilidad por ha (periodo). (pesos / ha).
directos más costo de oportunidad de Utilidad mensual (pesos / mes).
la tierra y reposición del ganado. TR ti Margen por kilo de carne vendido
(%). (pesos).
Esta rentabilidad incluye las dos nom- Litros de leche por ha (Periodo).
bradas anteriormente más el valor de la Kilos de carne por ha al año.
reposición que se determina al tomar el En el reporte, todos estos datos y paráme-
valor del inventario y dividirlo en la vida tros determinados por el programa, se encuen-
útil de las vacas. En caso de que esta ren- tran expresados mediante gráficas, para hacer
tabilidad sea negativa quiere decir que la más fácil su entendimiento y lograr que el
empresa ganadera no resistiría financie- productor pueda interpretar correctamente el
ramente hacer reposición. diagnóstico financiero realizado.
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COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
Fuente: emprendegan.fedegan.org.co
Es importante resaltar que aparte de este Esto con el fin de evidenciar que rubros que
reporte, el programa presenta un resumen de- pesan más en el costo de producción, para que
tallado de cada uno de los módulos, al igual al ser analizado por el productor, este pueda
que la estructura de costos, discriminando cara planear reducción de costos efectiva para su
rubro y expresando en porcentaje, la partici- empresa.
pación de cada uno en el costo de producción.
Imagen 17. Estructura de costo de producción
Fuente: emprendegan.fedegan.org.co
88
ANEXO I
Fuente: emprendegan.fedegan.org.co
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COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
Fuente: emprendegan.fedegan.org.co
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ANEXO II
MAPAS DEL UNIVERSO DEL ESTUDIO
91
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
92
ANEXO II
93
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
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ANEXO II
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COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
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ANEXO II
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COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
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ANEXO II
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COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
100
ANEXO II
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COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
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ANEXO II
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COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
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ANEXO II
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COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
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ANEXO II
107
COSTOS MODALES EN GANADERÍA DE LECHE - TRÓPICO ALTO DE COLOMBIA
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ANEXO II
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