LA EMPRESA YZA S.A.

S COMERCIALIZA VESTIDOS DE BAÑO Y PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN

AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8

46,000 67,900 60,879 62,989 64,000

El pronostico debe ser ajustado a una disminución del 6% por factores economicos
calcular el pronostico del Año 9
UIENTE INFORMACIÓN
 SOLUCIÓN - ANALISIS DE TENDENCIAS EN VENTAS
AÑOS Y X X² Y*X
1 4 46,000 -2 4 - 92,000
2 5 67,900 -1 1 - 67,900
3 6 60,897 0 - -
4 7 62,989 1 1 62,989
5 8 64,000 2 4 128,000
TOTAL 301,786 - 10 31,089

APLICACIÓN DE LA ECUACIÓN: Y"= a + bx

301,786
a = ∑y / N
5
= 60,357

31,089
b = ∑yx / ∑X²
10
= 3,109

Y = a + b x
Y= 54,139 = 60,357 +
Y= 57,248 = 60,357 +
Y= 60,357 = 60,357 +
Y= 63,466 = 60,357 +
Y= 66,575 = 60,357 +

Y = a + b x
Pronostico Y= 69,684 = 60,357 +

EL PRONOSTICO DEBE AJUSTARSE CON UNA DISMINUCIÓN DEL 6% POR FACTORES ECONOCIMIENTOS

Pronostico Y= 65,503
EN VENTAS
Y" Y-Y"
54,139 - 8,139 promedio 6 3
57,248 10,652
60,357 540
63,466 - 477
66,575 - 2,575
301,786 0

3109 * -2
3109 * -1
3109 * 0
3109 * 1
3109 * 2

3,109 * 3

CONOCIMIENTOS Pronostico Y= 4,181

 LA EMPRESA ABC S.A.S COMERCIALIZA TRAJES Y PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN

AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020
67,900 60,879 62,989 64,000 69,680 72,789 75,898

El pronostico debe ser ajustado a un incremento del 4% por factores economicos

calcular el pronostico del Año 2021
E INFORMACIÓN
 SOLUCIÓN - ANALISIS DE TENDENCIAS EN VENTAS
AÑOS Y X X² Y*X
1 4 67,900 -3 9 - 203,700
2 5 60,879 -2 4 - 121,758
3 6 62,989 -1 1 - 62,989
4 7 64,000 0 - -
5 8 69,680 1 1 69,680
6 9 72,789 2 4 145,578
7 10 75,898 3 9 227,694
TOTAL 474,136 - 28 54,506

APLICACIÓN DE LA ECUACIÓN: Y"= a + bx

474,136
a = ∑y / N
7
= 67,734

54,506
b = ∑yx / ∑X²
28
= 1,947

Y = a + b x
Y= 61,894 = 67,734 +
Y= 63,840 = 67,734 +
Y= 65,787 = 67,734 +
Y= 67,734 = 67,734 +
Y= 69,680 = 67,734 +
Y= 71,627 = 67,734 +
Y= 73,574 = 67,734 +

Y = a + b x
Pronostico Y= 73,574 = 67,734 +

EL PRONOSTICO DEBE AJUSTARSE CON UNA DISMINUCIÓN DEL 4% POR FACTORES ECONOCIMIENTOS

Pronostico Y= 70,631
EN VENTAS
Y" Y-Y"
61,894 6,006 promedio 7 4
63,840 - 2,961
65,787 - 2,798
67,734 - 3,734
69,680 -
71,627 1,162
73,574 2,325
474,136 0

1947 * -3
1947 * -2
1947 * -1
1947 * 0
1947 * 1
1947 * 2
1947 * 3

1,947 * 3

CONOCIMIENTOS Pronostico Y= 2,943

 PRESUPUEST
A CONTINUACIÓN SE PRESENTAN LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN CIF DE LA EMPRESA ABC LTDA
CIF.

Tabla CIF analisis año 1 y 2

CIF AÑO 1
Materia Prima Indirecta 204,126
Mano de obra Indirecta 1,018,210
Arrendamiento 578,693
Seguro 785,236

Hallar las variaciones de la unidades del año 1 al año 2

determine la clasificación Según la variación

Variable: 22%, 23%, 24% y superiores
Semivariables: 13%, 14%, 15%, 16%, 17%, 18%, 19%, 20%, 21%
Semifijos: 12%, 11%,10%, 9%, 8%, 7%, 6%,
Fijos: 5%, 4% 3%, 2%, 1%, Negativo

Realice

1 Calcule el valor variable y fija de los Semi

2 Hallar las variaciones de la unidades del año 2 al año presupuestado
3 Relice la Clasificación del Año 2 con los ajustes de las unidades
4 Calcular el valor CIF del Año presupuestado si el indice de la Inflación es de 8%
5 Determine la tasa CIF de acuerdo a la siguiente Información

PRODUCTO / Unidades A
Cuatrimestre 1 3,438
Cuatrimestre 2 3,336
Cuatrimestre 3 3,124
Cuatrimestre 4 9,898
TOTAL UNIDADES 19,796

PROCESOS/ Horas Maqui Horas Maqui

Producto A 10,096
Producto B 8,163
Producto C 9,741

Realizar las tablas de distribución y Aplicación de los CIF

8 Realizar las Cedulas Presupuestales
PRESUPUESTO CIF
LA EMPRESA ABC LTDA, PARA LOS AÑOS 1Y 2, Y OTRA INFORMACIÓN ADICIONAL CON EL FIN DE PRESUPUESTAR LOS

AÑO 2 AÑO 1 AJUSTADO VARIACIÓN CLASIFICACIÓN

3,020,255 2,450,000
1,488,296 1,280,000
685,120 640,000
801,020 800,000

B C
2,875 2,896
2,836 2,698
4,430 2,767
10,141 8,361
20,282 16,722

% Proceso 1 % Proceso 2 % Proceso 2

28% 33% 39%
41% 36% 23%
37% 33% 30%
E PRESUPUESTAR LOS

Unidades
Unidades Presupuestadas 28,400
Unidades Año 2 24,900
Unidades Año 1 19,760
 PRESUPUESTO CIF
A CONTINUACIÓN SE PRESENTAN LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN CIF DE LA EMPRESA ABC LTDA
INFORMACIÓN ADICIONAL CON EL FIN DE PRESUPUESTAR LOS CIF.

Tabla CIF analisis año 1 y 2

CIF AÑO 1 AÑO 2 AÑO 1 AJUSTADO VARIACIÓN

Materia Prima Indirecta 176,923 274,223 240,000
Mano de obra Indirecta 634,616 951,602 830,000
Arrendamiento 1,115,385 1,440,000 1,500,000
Seguro 511,539 713,766 700,000

Hallar las variaciones de la unidades del año 1 al año 2

determine la clasificación Según la variación

Variable: 17%, 18%, 19% y superiores
Semivariables: 10%, 11%, 12%, 13%, 14%, 15%, 16%
Semifijos: 9%, 8%, 7%, 6%, 5%, 4%
Fijos: 3%, 2%, 1%, Negativo

Realice

1 Calcule el valor variable y fija de los Semi

2 Hallar las variaciones de la unidades del año 2 al año presupuestado
3 Relice la Clasificación del Año 2 con los ajustes de las unidades
4 Calcular el valor CIF del Año presupuestado si el indice de la Inflación es de 8%
5 Determine la tasa CIF de acuerdo a la siguiente Información

PRODUCTO / Unidades A B
Semestre 1 5,000 2,345
Semestre 2 2,334 6,000
TOTAL UNIDADES 7,334 8,345

PROCESOS/ Horas Maqui Horas Maqui % Proceso 1 % Proceso 2

Producto A 5,547 50% 50%
Producto B 9,453 60% 40%

Realizar las tablas de distribución y Aplicación de los CIF

8 Realizar las Cedulas Presupuestales
O CIF
DE LA EMPRESA ABC LTDA, PARA LOS AÑOS 1Y 2, Y OTRA

Unidades
CLASIFICACIÓN Unidades Presupuestadas 17,310
Unidades Año 2 14,987
Unidades Año 1 12,489