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BALANCE GENERAL AL 31 D
ACTIVO
Activo Circulante
Caja $ 940,000
Bancos
Inversiones $ 200,000
Cuentas por cobrar $ 1,200,000
Inventario mercia no fabricada por empresa $ 3,500,000
Total Activo Circulante
Activo Fijo
Edificios $ 4,000,000
Terrenos $ 2,000,000
Depreciación acumulada
Mobiliario y equipo.
Depreciación acumulada
Equipo de transporte
Depreciación acumulada $ 400,000
Equipo de cómputo
activo biologico $ 2,400,000
Total Activo Fijo
Activo diferido
cargo diferido $ 120,000
Rentas pagadas por anticipado $ 250,000
Otros activos diferidos
Total Activo Diferido
PASIVO
Pasivo Circulante
cuentas por pagar
prestaciones sociales x pagar
cesantias
obligaciaciones bancarias
sueldos por pagar
Anticipo por pagar
$5,840,000 provision de impuesto
$8,800,000
CAPITAL CONTABLE
Capital social
Reservas
Resultados del ejercicio
$370,000
Total Capital contable
$15,010,000
$ 2,580,000
$ 20,000
$ 393,600
$ 1,300,000
$ 132,000
$ 150,000
$ 900,000
$5,475,600
$ 4,000,000
$ 1,200,000
$5,200,000
$10,675,600
$ 4,334,400
$0
$4,334,400
$4,334,400
$15,010,000
contabilidad de la financiacion
maria ramos 1956801
docente , norberto viera grupo 2
AJUSTES
e situación financiera por la junta directiva para su publicación se encontraron las siguientes omisiones, las cuales serán objeto de ajuste s contable
1. Las cesantías consolidadas deben actualizarse en un 20% mayor.
2. De las utilidades brutas diferidas brutas diferidas falta causar el valor de $ 350.000.
3. Causar los arrendamientos por anticipado por valor de $ 250.000.
4. No se causó la depreciación por el presente año grabable por valor de $ 200.000.
5. Contabilizar la provisión de impuesto de renta por valor de $ 900.000.
Se pide:
· Elaborar el estado de situación financiera a diciembre 31 de 2020. (PCGA).
PUNTO 1
concepto porcentaje base total
cesantias 20% $ 328,000 $ 65,600
cuenta debe haber
gasto cesant $ 65,600
consold cesant $ 65,600
punto 2
cuenta debe haber
utilidad diferi $ 350,000
venta $ 350,000
punto 3
cuenta debe haber
gts pag x antc(arre) $ 250,000
efectivo $ 250,000
punto 4
cuenta debe haber
gasto depresacion $ 200,000
dpsacion acomul $ 200,000
punto 5
cuenta debe haber
utildad ant impues $ 900,000
impuest x pagar $ 900,000
contabilidad de la financiacion
maria ramos 1956801
docente , norberto viera grupo 2