NOMBRE:LUIS ALFONSO RAMOS PERDOMO

LABORATORIO CONTABLE
QUINTO SEMESTRE

EMPRESA SAFE MOTORCYCLE

2.24 A 31 de enero de 2019 se debe realizar el ajuste correspondiente al deterioro de deudores, teniendo
en cuenta que la probabilidad de recaudo de los mismos es del 100%.

DEUDORES DE COMERC. SAFE Valor de la venta Valor recibidos por

MOTORCYCLE los clientes
Comerc el Doncello (3 de enero) 151713100
Comerc san vicente (3 de enero) 93776760
Comerc el Doncello (18 de enero) 111364000 27840610
Comerc san vicente (18 de enero) 163680000 23000000
Policia Nal (21 de enero) 20000000
Ejercito Nal (22 de enero) 18000000
INPEC (23 de enero) 15000000
Secretaria Municipal (24 de enero) 25000000
Martha Palacios (25 de enero) 200000

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

11100507 Banco colombia 151713100
13050501 Clientes nacionales 151713100
Recaudo a comerc. Docello

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

11100507 Banco colombia 93776760
13050501 Clientes nacionales 93776760
Recaudo a Comerc. San Vicente

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

11100507 Banco colombia 83523390
13050501 Clientes nacionales 83523390
Recaudo a comerc. Docello
CUENTA CONCEPTO DEBE HABER
11100507 Banco colombia 140680000
13050501 Clientes (ejercito) 140680000
Recaudo a Comerc. San Vicente

2.25 A 31 de enero de 2019 se deberá realizar la depreciación de las propiedades planta y

equipo, correspondiente al mes de enero de 2019. Para tal efecto se deberán tener en cuenta las bases
fiscales y las políticas establecidas por la empresa.

Equipo de oficina: Escritorios ejecutivos, mesas de juntas, sillas de gerente, sillas de atencion, vida
util 10 años
Equipo de computacion: telefonos celulares vida util 5 años

Dep= 5060000-506000/10 años= 455400/12 meses= 37950/30 dias=1265*28 dias=35420

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

51601597 Equipo de oficina 35420
15921597 Equipo de oficina 35420
Depreciacion a equipo de oficina politica

Dep= 1400000-70000/5 años= 266000/12 meses= 22167/30 dias=739*28 dias=20692

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

51602097 Equipo de computacion 20692
15292097 Equipo de computacion 20692
Depreciacion a equipo de computacion politica

2.26 A 31 de enero de 2019 se deberá realizar la amortización de inventarios de consumo, gastos

prepagados e intangibles, correspondiente al mes de enero de 2019, teniendo en cuenta la información
que se presenta a continuación.
Amortizacion de seguros de estado
valor o saldo a 31/12/18 =8624800
periodos pendientes= 4 meses
8624800/4= 2156200

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

516595 Otras 2156200
13809501 Seguros de estado 2156200

Amortizacion de Utiles y papelerias

valor o saldo a 31/12/18 =2000000
periodos pendientes= 5 meses
2000000/5= 400000

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

516595 Otras 400000
148001 Utiles y papeleria 400000

Amortizacion de software
valor o saldo a 31/12/18 =2000000
periodos pendientes= 58 meses
32625000/58= 562500

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

516510 Intangibles 562500
16350501 software 562500

2.27 Realizar, a 31-12-2018, el ajuste de las utilidades del ejercicio del periodo anterior, a utilidades
acumuladas.
2.28 Realizar el cierre definitivo a 31 de diciembre de 2018; para ello deberá crear la cuenta de cierre
590505 y parametrizarla en el software.
2. GENERACIÓN DE ESTADOS E INFORMES FINANCIEROS.

ACTIVIDADES A DESARROLLAR

Con base en la información financiera de la empresa SAFE MOTORCYCLES S.A.S., registrada en el

software contable, a 31 de enero de 2019; genere o elabore la siguiente información, que hace parte del
proceso contable:

3.1. Comprobantes de contabilidad

3.1.1. Comprobantes diario

3.1.2. Comprobantes consolidado mensual

3.2. Libros de contabilidad

3.2.1. Libros auxiliares

3.2.2. Libro diario
3.2.3. Libro mayor y balances
3.2.4. Libro de inventarios y balances

3.3. Estados financieros

3.3.1. Estado de Situación Financiera

3.3.2. Estado del Resultado integral y Estado de Resultados
3.3.3. Estado de Cambios en el Patrimonio
3.3.4. Estado de Flujos de Efectivo
3.3.5. Notas a los Estados Financieros

3.4. Otros informes.

3.4.1. Estado de cartera por edades de vencimiento

3.4.2. Estado de cuentas por pagar por edades de vencimiento
3.4.3. Reporte de inventarios
EMPRESA EL DONCELLO

2.23.1 A 31 de enero de 2019 se debe realizar el ajuste correspondiente al deterioro de deudores,

teniendo en cuenta que la probabilidad de recaudo de los mismos es del 100%.

DEUDORES DE COMERC. EL Valor de la venta Valor recibidos por

DONCELLO los clientes
Municipio el Doncello (4 de enero) 10996600 2000000
Pedro Mendez (5 de enero) 18669000 1200000
Julian Muñoz (21 de enero) 5497800 600000
Natalia Cuenca (22 de enero) 6414100 1100000
Arnulfo Polanco (23 de enero) 7247100 700000
Ana Maria Caicedo (24 de enero) 8963080 1300000
Municipio el Doncello (25 de enero) 37338000 5000000

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

11100540 Banco Agrario 8996600
13050501 Clientes nacionales 8996600
Recaudo al municipio de el Doncello

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

11100540 Banco Agrario 17469000
13050501 Clientes nacionales 17469000
Recaudo a Pedro Mendez

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

11100540 Banco Agrario 4897800
13050501 Clientes nacionales 4897800
Recaudo a Julian Muñoz

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

11100540 Banco Agrario 5314100
13050501 Clientes nacionales 5314100
Recaudo Natalia Cuenca

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

11100540 Banco Agrario 6547100
13050501 Clientes nacionales 6547100
Recaudo Arnulfo Polanco
CUENTA CONCEPTO DEBE HABER
11100540 Banco Agrario 7663080
13050501 Clientes nacionales 7663080
Recaudo Ana Maria Caicedo

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

11100540 Banco Agrario 32338000
13050501 Clientes nacionales 32338000
Recaudo Municipio el Doncello

2.24 A 31 de enero de 2019 se deberá realizar la depreciación de las propiedades planta y equipo,
correspondiente al mes de enero de 2019. Para tal efecto se deberán tener en cuenta las bases fiscales y
las políticas establecidas por la empresa.

Maquinaria y equipo: kit de herramientas de taller vida util 12 años

Equipo de oficina: Escritorios ejecutivos, mesas de juntas, sillas de gerente, sillas de atencion,
calucauladora, impresora vida util 10 años
Equipo de computacion: computadores de mesa, planta telefonica, telefonos fijos, telefonos celulares
vida util 5 años

Dep= costo activo-vr residual/años

Dep= 4000000-40000/12 años=300000/12 meses= 25000/30 dias=833*28 dias=23324

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

51601097 Maquinaria y equipo 23324
15921097 Maquinaria y equipo 23324
Depreciacion a grupo de maquinaria y equipo politica

Dep= 9620000-962000/10 años= 865800/12 meses= 72150/30 dias=2405*28 dias=67340

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

51601597 Equipo de oficina 67340
15921597 Equipo de oficina 67340
Depreciacion a equipo de oficina politica

Dep= 8300000-1660000/5 años= 1328000/12 meses= 110667/30 dias=3689*28 dias=103292

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

51602097 Equipo de computacion 103292
15922097 Equipo de computacion 103292
Depreciacion a equipo de computacion politica

2.25 A 31 de enero de 2019 se deberá realizar la amortización de inventarios de consumo, gastos

prepagados e intangibles, correspondiente al mes de enero de 2019

2.26 Realizar, a 31-12-2018, el ajuste de las utilidades del ejercicio del periodo anterior, a utilidades
acumuladas.

2.27 Realizar el cierre definitivo a 31 de diciembre de 2018; para ello deberá crear la cuenta de cierre
590505 y parametrizarla en el software.
3 GENERACIÓN DE ESTADOS E INFORMES FINANCIEROS.

ACTIVIDADES A DESARROLLAR

Con base en la información financiera de la empresa COMERCIALIZADORA EL DONCELLO

S.A.S., registrada en el software contable, a 31 de enero de 2019; genere o elabore la siguiente
información, que hace parte del proceso contable:

2.23. Comprobantes de contabilidad

2.23.1. Comprobantes diario

2.23.2. Comprobantes consolidado mensual

2.24. Libros de contabilidad

2.24.1. Libros auxiliares

2.24.2. Libro diario
2.24.3. Libro mayor y balances
2.24.4. Libro de inventarios y balances

2.25. Estados financieros

2.25.1. Estado de Situación Financiera

2.25.2. Estado del Resultado integral y Estado de Resultados
2.25.3. Estado de Cambios en el Patrimonio
2.25.4. Estado de Flujos de Efectivo
2.25.5. Notas a los Estados Financieros

2.26. Otros informes.

2.26.1. Estado de cartera por edades de vencimiento

2.26.2. Estado de cuentas por pagar por edades de vencimiento
2.26.3. Reporte de inventarios
EMPRESA SAN VICENTE

2.24 A 31 de enero de 2019 se debe realizar el ajuste correspondiente al deterioro de deudores, teniendo
en cuenta que la probabilidad de recaudo de los mismos es del 100%.

DEUDORES DE COMERC. SAN Valor de la venta Valor recibidos por

VICENTE los clientes
Municipio de san vicente (4 de enero) 16493400 3000000
Arturo vargas (5 de enero) 18669000 1500000
Antonio Aguilar (21 de enero) 5497800 650000
Pedro Gomez (22 de enero) 6414100 800000
Fernanda Lopez (23 de enero) 7247100 600000
Alicia Pedraza (24 de enero) 8963080 750000
Municipio de san vicente (25 de enero) 18669000 3500000

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

11100540 Banco Agrario 13493400
13050501 Clientes nacionales 13493400
Recaudo al municipio de san vicente

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

11100540 Banco Agrario 17169000
13050501 Clientes nacionales 3500000
Recaudo a Arturo Vargas

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

11100540 Banco Agrario 4847800
13050501 Clientes nacionales 4847800
Recaudo Antonio Aguilar

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

11100540 Banco Agrario 5614100
13050501 Clientes nacionales 5614100
Recaudo Pedro Gomez

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

11100540 Banco Agrario 6647100
13050501 Clientes nacionales 6647100
Recaudo Fernanda Lopez
CUENTA CONCEPTO DEBE HABER
11100540 Banco Agrario 8213080
13050501 Clientes nacionales 8213080
Recaudo Alicia Pedraza

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

11100540 Banco Agrario 15169000
13050501 Clientes nacionales 15169000
Recaudo Municipio San Vicente

2.25 A 31 de enero de 2019 se deberá realizar la depreciación de las propiedades planta y equipo,
correspondiente al mes de enero de 2019. Para tal efecto se deberán tener en cuenta las bases fiscales y
las políticas establecidas por la empresa.

Maquinaria y equipo: kit de herramientas de taller vida util 12 años

Equipo de oficina: Escritorios ejecutivos, mesas de juntas, sillas de gerente, sillas de atencion,
calucauladora, impresora vida util 10 años
Equipo de computacion: computadores de mesa, planta telefonica, telefonos fijos, telefonos celulares
vida util 5 años

Dep= costo activo-vr residual/años

Dep= 4000000-40000/12 años=300000/12 meses= 25000/30 dias=833*28 dias=23324

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

51601097 Maquinaria y equipo 23324
15921097 Maquinaria y equipo 23324

Dep= 11500000-1150000/10 años= 103500/12 meses= 8625/30 dias=287*28 dias=8036

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

51601597 Equipo de oficina 8036
15921597 Equipo de oficina 8036
Dep= 10700000-535000/5 años= 2033000/12 meses= 196417/30 dias=6547*28 dias=183316

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

51602097 Equipo de computacion 183316
15922097 Equipo de computacion 183316

2.26 A 31 de enero de 2019 se deberá realizar la amortización de inventarios de consumo, gastos

prepagados e intangibles, correspondiente al mes de enero de 2019

2.27 Realizar, a 31-12-2018, el ajuste de las utilidades del ejercicio del periodo anterior, a utilidades
acumuladas.

2.28 Realizar el cierre definitivo a 31 de diciembre de 2018; para ello deberá crear la cuenta de cierre
590505 y parametrizarla en el software.
GENERACIÓN DE ESTADOS E INFORMES FINANCIEROS.

ACTIVIDADES A DESARROLLAR

Con base en la información financiera de la empresa COMERCIALIZADORA SAN VICENTE S.A.S.,

registrada en el software contable, a 31 de enero de 2019; genere o elabore la siguiente información,
que hace parte del proceso contable:

2.8. Comprobantes de contabilidad

2.8.1. Comprobantes diario

2.8.2. Comprobantes consolidado mensual

2.9. Libros de contabilidad

2.9.1. Libros auxiliares

2.9.2. Libro diario
2.9.3. Libro mayor y balances
2.9.4. Libro de inventarios y balances

2.10. Estados financieros

2.10.1. Estado de Situación Financiera

2.10.2. Estado del Resultado integral y Estado de Resultados
2.10.3. Estado de Cambios en el Patrimonio
2.10.4. Estado de Flujos de Efectivo
2.10.5. Notas a los Estados Financieros

2.11. Otros informes.

2.11.1. Estado de cartera por edades de vencimiento

2.11.2. Estado de cuentas por pagar por edades de vencimiento
2.11.3. Reporte de inventarios
1.