Presupuesto gastos no operacionales

La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
sto gastos no operacionales
os agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
al de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

s, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

$12.000.000.
$15.000.000 más la inflación del 2014.
on un incremento del IPC del 2014.

72.000.000.
12% menos que el valor mensual del servicio del agua.

.000 mensuales.

014.
ción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
ergía anual pero con un incremento del IPC del último año.
interés mensual del 2%.
s son los gastos no

que mayor impacto

 CONCEPTO
1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
Mantenimiento , actualizaciones
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación del 2014.
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC del 2014.
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor mensual del servicio del
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incremento del IPC del últim
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000
TOTAL
 3,70%
2014 2015
IPC GASTO MENSUAL GASTO ANUAL GASTO MENSUAL
$ 1.000.000
$ 600.000 $ 7.200.000 $ 600.000
3,70% $ 15.000.000 $ 180.000.000 $ 15.555.000
3,70% $ 6.800.000 $ 81.600.000 $ 7.051.600
$ 1.833.333 $ 22.000.000 $ 1.833.333
3,70% $ 3.600.000 $ 43.200.000 $ 3.733.200
$0 $ 6.000.000
3,70% $ 5.984.000 $ 71.808.000 $ 6.205.408
3,70% $ 1.200.000 $ 14.400.000 $ 1.244.400
3,70% $ 400.000 $ 4.800.000 $ 414.800
3,70% $ 4.800.000 $ 57.600.000 $ 4.977.600
3,70% $ 5.000.000 $ 60.000.000 $ 5.185.000
3,70% $ 3.000.000 $ 36.000.000 $ 3.111.000
3,70% $ 5.136.000 $ 61.632.000 $ 5.326.032
3,70% $ 6.000.000 $ 72.000.000 $ 6.222.000
$ 5.000.000 $ 60.000.000 $ 5.000.000
$ 64.353.333 $ 772.240.000 $ 73.459.373
2015
GASTO ANUAL
$ 12.000.000
$ 7.200.000
$ 186.660.000
$ 84.619.200
$ 22.000.000
$ 44.798.400
$ 72.000.000
$ 74.464.896
$ 14.932.800
$ 4.977.600
$ 59.731.200
$ 62.220.000
$ 37.332.000
$ 63.912.384
$ 74.664.000
$ 60.000.000
$ 881.512.480
 Concepto gasto dic-15
$ -
Gasto de mantenimiento , actualizaciones $ 600.000
Gasto mensual del servicio del agua. $ 15.555.000
Gasto mensual del servicio de agua de las oficinas $ 7.051.600
Gasto de papeleria $ 1.833.333
Gasto de servicio de gas natural para la planta $ 3.733.200
Gasto de servicio energia para la planta de produccion $ 6.000.000
Gasto de energia de oficina $ 6.205.408
Se pago el servicio de telefonia de las oficinas $ 1.244.400
Gasto de servicio publico celular gerente y del subgerente $ 414.800
Gasto de servicios generales $ 4.977.600
Gastos de servicio de vigilancia $ 5.185.000
Gasto de elementos de aseo y cafeteria $ 3.111.000
Gastos alquiler de bodega $ 5.326.032
Gasto arriendo de oficina $ 6.222.000
Gastos financieros de prestamo $ 5.000.000

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el IPC de

ENERO FEBRERO
$ - $ -
$ 600.000 $ 600.000
$ 15.555.000 $ 15.555.000
$ 7.051.600 $ 7.051.600
$ 1.833.333 $ 1.833.333
$ 3.733.200 $ 3.733.200
$ 6.000.000 $ 6.000.000
$ 6.205.408 $ 6.205.408
$ 1.244.400 $ 1.244.400
$ 414.800 $ 414.800
$ 4.977.600 $ 4.977.600
$ 5.185.000 $ 5.185.000
$ 3.111.000 $ 3.111.000
$ 5.326.032 $ 5.326.032
$ 6.222.000 $ 6.222.000
$ 5.000.000 $ 5.000.000
ación del último mes para proyecciones de 2016.
deben incrementar un con base en el IPC del último año
Gastos no operacionales
MARZO ABRIL MAYO
$ - $ - $ -
$ 600.000 $ 600.000 $ 600.000
$ 15.555.000 $ 15.555.000 $ 15.555.000
$ 7.051.600 $ 7.051.600 $ 7.051.600
$ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333
$ 3.733.200 $ 3.733.200 $ 3.733.200
$ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000
$ 6.205.408 $ 6.205.408 $ 6.205.408
$ 1.244.400 $ 1.244.400 $ 1.244.400
$ 414.800 $ 414.800 $ 414.800
$ 4.977.600 $ 4.977.600 $ 4.977.600
$ 5.185.000 $ 5.185.000 $ 5.185.000
$ 3.111.000 $ 3.111.000 $ 3.111.000
$ 5.326.032 $ 5.326.032 $ 5.326.032
$ 6.222.000 $ 6.222.000 $ 6.222.000
$ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000
nales

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ - $ - $ - $ - $ -
$ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000
$ 15.555.000 $ 15.555.000 $ 15.555.000 $ 15.555.000 $ 15.555.000
$ 7.051.600 $ 7.051.600 $ 7.051.600 $ 7.051.600 $ 7.051.600
$ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333
$ 3.733.200 $ 3.733.200 $ 3.733.200 $ 3.733.200 $ 3.733.200
$ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000
$ 6.205.408 $ 6.205.408 $ 6.205.408 $ 6.205.408 $ 6.205.408
$ 1.244.400 $ 1.244.400 $ 1.244.400 $ 1.244.400 $ 1.244.400
$ 414.800 $ 414.800 $ 414.800 $ 414.800 $ 414.800
$ 4.977.600 $ 4.977.600 $ 4.977.600 $ 4.977.600 $ 4.977.600
$ 5.185.000 $ 5.185.000 $ 5.185.000 $ 5.185.000 $ 5.185.000
$ 3.111.000 $ 3.111.000 $ 3.111.000 $ 3.111.000 $ 3.111.000
$ 5.326.032 $ 5.326.032 $ 5.326.032 $ 5.326.032 $ 5.326.032
$ 6.222.000 $ 6.222.000 $ 6.222.000 $ 6.222.000 $ 6.222.000
$ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000
 5,80% 2017
NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio ENERO
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 600.000 $ 600.000 $ 7.200.000 $ 600.000 $ 600.000
$ 15.555.000 $ 15.555.000 $ 186.660.000 $ 15.555.000 $ 16.457.190
$ 7.051.600 $ 7.051.600 $ 84.619.200 $ 7.051.600 $ 7.460.593
$ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 22.000.000 $ 1.833.333 $ 1.833.333
$ 3.733.200 $ 3.733.200 $ 44.798.400 $ 3.733.200 $ 3.949.726
$ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 72.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000
$ 6.205.408 $ 6.205.408 $ 74.464.896 $ 6.205.408 $ 6.565.322
$ 1.244.400 $ 1.244.400 $ 14.932.800 $ 1.244.400 $ 1.316.575
$ 414.800 $ 414.800 $ 4.977.600 $ 414.800 $ 438.858
$ 4.977.600 $ 4.977.600 $ 59.731.200 $ 4.977.600 $ 5.266.301
$ 5.185.000 $ 5.185.000 $ 62.220.000 $ 5.185.000 $ 5.485.730
$ 3.111.000 $ 3.111.000 $ 37.332.000 $ 3.111.000 $ 3.291.438
$ 5.326.032 $ 5.326.032 $ 63.912.384 $ 5.326.032 $ 5.634.942
$ 6.222.000 $ 6.222.000 $ 74.664.000 $ 6.222.000 $ 6.582.876
$ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 60.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000
 FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000
$ 16.457.190 $ 16.457.190 $ 16.457.190 $ 16.457.190 $ 16.457.190
$ 7.460.593 $ 7.460.593 $ 7.460.593 $ 7.460.593 $ 7.460.593
$ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333
$ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726
$ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000
$ 6.565.322 $ 6.565.322 $ 6.565.322 $ 6.565.322 $ 6.565.322
$ 1.316.575 $ 1.316.575 $ 1.316.575 $ 1.316.575 $ 1.316.575
$ 438.858 $ 438.858 $ 438.858 $ 438.858 $ 438.858
$ 5.266.301 $ 5.266.301 $ 5.266.301 $ 5.266.301 $ 5.266.301
$ 5.485.730 $ 5.485.730 $ 5.485.730 $ 5.485.730 $ 5.485.730
$ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438
$ 5.634.942 $ 5.634.942 $ 5.634.942 $ 5.634.942 $ 5.634.942
$ 6.582.876 $ 6.582.876 $ 6.582.876 $ 6.582.876 $ 6.582.876
$ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000
$ 16.457.190 $ 16.457.190 $ 16.457.190 $ 16.457.190 $ 16.457.190
$ 7.460.593 $ 7.460.593 $ 7.460.593 $ 7.460.593 $ 7.460.593
$ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333
$ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726
$ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000
$ 6.565.322 $ 6.565.322 $ 6.565.322 $ 6.565.322 $ 6.565.322
$ 1.316.575 $ 1.316.575 $ 1.316.575 $ 1.316.575 $ 1.316.575
$ 438.858 $ 438.858 $ 438.858 $ 438.858 $ 438.858
$ 5.266.301 $ 5.266.301 $ 5.266.301 $ 5.266.301 $ 5.266.301
$ 5.485.730 $ 5.485.730 $ 5.485.730 $ 5.485.730 $ 5.485.730
$ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438
$ 5.634.942 $ 5.634.942 $ 5.634.942 $ 5.634.942 $ 5.634.942
$ 6.582.876 $ 6.582.876 $ 6.582.876 $ 6.582.876 $ 6.582.876
$ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000
 DICIEMBRE Totales Promedio
$ - $ - $ -
$ 600.000 $ 7.200.000 $ 600.000
$ 16.457.190 $ 197.486.280 $ 16.457.190
$ 7.460.593 $ 89.527.114 $ 7.460.593
$ 1.833.333 $ 22.000.000 $ 1.833.333
$ 3.949.726 $ 47.396.707 $ 3.949.726
$ 6.000.000 $ 72.000.000 $ 6.000.000
$ 6.565.322 $ 78.783.860 $ 6.565.322
$ 1.316.575 $ 15.798.902 $ 1.316.575
$ 438.858 $ 5.266.301 $ 438.858
$ 5.266.301 $ 63.195.610 $ 5.266.301
$ 5.485.730 $ 65.828.760 $ 5.485.730
$ 3.291.438 $ 39.497.256 $ 3.291.438
$ 5.634.942 $ 67.619.302 $ 5.634.942
$ 6.582.876 $ 78.994.512 $ 6.582.876
$ 5.000.000 $ 60.000.000 $ 5.000.000
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO

Gasto de mantenimiento , actualizaciones $ 600.000 $ 600.000

Gasto mensual del servicio del agua. $ 16.457.190 $ 16.457.190
Gasto mensual del servicio de agua de las oficinas $ 7.460.593 $ 7.460.593
Gasto de papeleria $ 1.833.333 $ 1.833.333
Gasto de servicio de gas natural para la planta $ 3.949.726 $ 3.949.726
Gasto de servicio energia para la planta de produccion $ 6.000.000 $ 6.000.000
Gasto de energia de oficina $ 6.565.322 $ 6.565.322
Se pago el servicio de telefonia de las oficinas $ 1.316.575 $ 1.316.575
Gasto de servicio publico celular gerente y del subgerente $ 438.858 $ 438.858
Gasto de servicios generales $ 5.266.301 $ 5.266.301
Gastos de servicio de vigilancia $ 5.485.730 $ 5.485.730
Gasto de elementos de aseo y cafeteria $ 3.291.438 $ 3.291.438
Gastos alquiler de bodega $ 5.634.942 $ 5.634.942
Gasto arriendo de oficina $ 6.582.876 $ 6.582.876
Gastos financieros de prestamo $ 5.000.000 $ 5.000.000
Subtotal $ 75.882.884 $ 75.882.884
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 11.382.433 $ 11.382.433
Total gastos no operacionales $ 87.265.316 $ 87.265.316
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000

$ 16.457.190 $ 16.457.190 $ 16.457.190 $ 16.457.190
$ 7.460.593 $ 7.460.593 $ 7.460.593 $ 7.460.593
$ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333
$ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726
$ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000
$ 6.565.322 $ 6.565.322 $ 6.565.322 $ 6.565.322
$ 1.316.575 $ 1.316.575 $ 1.316.575 $ 1.316.575
$ 438.858 $ 438.858 $ 438.858 $ 438.858
$ 5.266.301 $ 5.266.301 $ 5.266.301 $ 5.266.301
$ 5.485.730 $ 5.485.730 $ 5.485.730 $ 5.485.730
$ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438
$ 5.634.942 $ 5.634.942 $ 5.634.942 $ 5.634.942
$ 6.582.876 $ 6.582.876 $ 6.582.876 $ 6.582.876
$ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000
$ 75.882.884 $ 75.882.884 $ 75.882.884 $ 75.882.884
$ 11.382.433 $ 11.382.433 $ 11.382.433 $ 11.382.433
$ 87.265.316 $ 87.265.316 $ 87.265.316 $ 87.265.316
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000

$ 16.457.190 $ 16.457.190 $ 16.457.190 $ 16.457.190
$ 7.460.593 $ 7.460.593 $ 7.460.593 $ 7.460.593
$ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333 $ 1.833.333
$ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726 $ 3.949.726
$ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000
$ 6.565.322 $ 6.565.322 $ 6.565.322 $ 6.565.322
$ 1.316.575 $ 1.316.575 $ 1.316.575 $ 1.316.575
$ 438.858 $ 438.858 $ 438.858 $ 438.858
$ 5.266.301 $ 5.266.301 $ 5.266.301 $ 5.266.301
$ 5.485.730 $ 5.485.730 $ 5.485.730 $ 5.485.730
$ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438 $ 3.291.438
$ 5.634.942 $ 5.634.942 $ 5.634.942 $ 5.634.942
$ 6.582.876 $ 6.582.876 $ 6.582.876 $ 6.582.876
$ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000
$ 75.882.884 $ 75.882.884 $ 75.882.884 $ 75.882.884
$ 11.382.433 $ 11.382.433 $ 11.382.433 $ 11.382.433
$ 87.265.316 $ 87.265.316 $ 87.265.316 $ 87.265.316
 NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 600.000 $ 600.000
$ 16.457.190 $ 16.457.190
$ 7.460.593 $ 7.460.593
$ 1.833.333 $ 1.833.333
$ 3.949.726 $ 3.949.726
$ 6.000.000 $ 6.000.000
$ 6.565.322 $ 6.565.322
$ 1.316.575 $ 1.316.575
$ 438.858 $ 438.858
$ 5.266.301 $ 5.266.301
$ 5.485.730 $ 5.485.730
$ 3.291.438 $ 3.291.438
$ 5.634.942 $ 5.634.942
$ 6.582.876 $ 6.582.876
$ 5.000.000 $ 5.000.000
$ 75.882.884 $ 75.882.884
$ 11.382.433 $ 11.382.433
$ 87.265.316 $ 87.265.316
Analisis presupuestal del año 2016

Concepto Promedio Mensual

Gasto de mantenimiento , actualizaciones $ 600.000

Gasto mensual del servicio del agua. $ 16.457.190

Gasto mensual del servicio de agua de las oficinas $ 7.460.593

Gasto de papeleria $ 1.833.333

Gasto de servicio de gas natural para la planta $ 3.949.726

Gasto de servicio energia para la planta de produccion $ 6.000.000

Gasto de energia de oficina $ 6.565.322

Se pago el servicio de telefonia de las oficinas $ 1.316.575
Gasto de servicio publico celular gerente y del subgerente $ 438.858
Gasto de servicios generales $ 5.266.301
Gastos de servicio de vigilancia $ 5.485.730
Gasto de elementos de aseo y cafeteria $ 3.291.438
Gastos alquiler de bodega $ 5.634.942
Gasto arriendo de oficina $ 6.582.876
Gastos financieros de prestamo $ 5.000.000
Subtotal $ 75.882.884
Improvisto $ 11.382.433
Total gastos NO OPERACIONALES $ 87.265.316
Analisis Total

$ 600.000 $0

$ 10.000.000 $ 6.457.190

$ 800.000 $ 6.660.593
$ 1.000.000 $ 833.333

$ 1.200.000 $ 2.749.726

$ 6.000.000 $0

2000000 $ 4.565.322
$ 250.000 $ 1.066.575
$ 159.800 $ 279.058
$ 5.266.301 $0
$ 5.485.730 $0
$ 3.291.438 $0
$ 5.634.942 $0
$ 2.200.000 $ 4.382.876
$ 5.000.000 $0
$ 48.888.211 $ 26.994.673
$ 11.382.433 $ 323.936.076
 Estrategia

Aceptable
Revisión , campaña de concientizacion ahorro de
agua
Revisión , campaña de concientizacion ahorro de
agua
Campaña ecologica cero papel
Se requiere revisión de acometida de gas
mantenimeinto si lo requiere para la reducciòn del
consumo
Es un consumo aceptable de acuerdo a la actividad
economica
Planes de ahorro de energia ,intalacion de luz con
sensor , y revision de acometida
Se requiere actualizacion de tarifas plan negocio
Se requiere cambio tarifa de plan pospago
Se mantiene
Se mantiene
Se mantiene
Se mantiene
Se requiere traslado a otro establecimiento
Se mantiene