2020 2019 VARIACIÓN CAPITAL DE TRABAJO

EFECTIVO DEBE HABER DEBE

CAJA Y BANCO 12,000 18,600 6,600
CUENTAS POR COBRAR 12,150 9,300 2,850 2,850
INVENTARIO DE MERCANCIA 24,000 15,000 9,000 9,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 450 600 150
INVERSIONES PERMANENTES 85,000 115,000 30,000
TOTAL ACTIVO FIJOS 156,900 82,500 74,400
CARGOS DIFERIDOS 12,000 12,000
TOTAL ACTIVOS 302,500 241,000
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR 8,850 6,450 2,400 2,400
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2,700 3,150 450
CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO 24,000 1,500 22,500
APARTADO PRESTACIONES SOCIALES 6,500 6,000 500
TOTAL PASIVO 42,050 17,100
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 131,400 122,325 9,075
RESERVA LEGAL 38,025 34,525 3,500
UND 91,025 67,050 23,975
TOTAL PATRIMONIO 260,450 223,900
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 302,500 241,000
Total variacion 98,700 98,700
subtotal capital de trabajo 9,450
aumento de capital de trabajo
total capital de trabajo 9,450

utilidad retenida= und+ reserva legal

SI
und 67,050
reserva 34,525
101,575
utilidad 39,475
DD -12,000
utilidad del ejercicio 39,475 SF 129,050
decreto de dividendos 12,000
compra edificio 66,000 SF
terreno 12,000 91,025
depreciacion 3,600 38,025
ganancia en venta de inversion 129,050
permanente 8,000 Variacion= SF-SI
pago de prestaciones sociales 1,000 27,475
 CAPITAL DE TRABAJO AJUSTE Y RECLASIFICIACION ESTADO DE CAMBIO APLICACIÓN ORIGEN
HABER DEBE HABER
6,600

150

450

6,300
3,150
9,450

da= und+ reserva legal Propiedad planta y equipo Inversiones permanentes

SI 82,500.00 SI
compra edificio 66,000 venta de la inv
terreno 12,000 ganancia en ven
depreciacion 3,600 SF
156,900 Variacion
SF 156,900
Variacion 74,400.00

Prestaciones sociales
SI 6,000
aporte 1,500
pago -1,000
SF 6,500
Variacion 500
rsiones permanentes
115,000
-38,000 -30,000
8,000
85,000
-30,000