Balance de Comprobación 2011

Cuenta Debito Credito

Caja 11,250,000
Bancos 66,429,000
Clientes 16,593,750
Anticipo de impuestos o saldos a favor 866,250
M/cia no fab. Por la empresa 5,150,000
Flota y equipo de trasporte ( para ventas) 30,000,000
Depreciacion acumulada 466,667
Gastos pagados por anticipado 700,000
Proveedores nacionales 10,500,000
Retención en la fuente 749,000
Impuesto a las ventas por pagar 620,000
Aportes sociales 110,000,000
Ventas 25,000,000
Devoluciones en venta 250,000
Arrendamientos 700,000
depreciaciones 466,667
Gastos financieros 80,000
Costo de venta 14,850,000
Sumas Iguales 147,335,667 147,335,667

Balance de Comprobación Año 2012

Cuenta Debito Credito
Bancos 5,101,650
Clientes 7,000,000
Anticipo de impuestos o saldos a favor 866,250
Mercancia no fab por la empresa 5,200,000
Contrucciones y edificaciones 20,000,000
Terrenos 7,000,000
Flota y equipo de trasporte ( para ventas) 30,000,000
Depreciacion acumulada 533,333
Gastos pagados por anticipado 700,000
Bancos Nacionales 9,290,000
Proveedores 6,000,000
Prov. Impuesto de Renta 2,855,600
Utilidad del ejercicio 2,500,000
comercio x mayor por menor 8,000,000
Utilidad en venta de activos fijos 1,966,667
Arrendamientos 700,000
depreciaciones 3,500,000
Gastos financieros 699,000
costo de venta 4,800,000
Sumas Iguales 58,356,250 58,356,250
 ESTADOS FINANCIEROS

Años 2011 2012 Variación

ESTADO DE RESULTADO

Años 2011 2012 Variación

Ventas 25,000,000 8,000,000
- Devoluciones en Venta 250,000 -
= Ventas Netas 24,750,000 8,000,000
- Costos de Venta 14,850,000 4,800,000
= Utilidad Bruta 9,900,000 3,200,000
- Gastos Operacionales 1,166,667 4,200,000
De admon 700,000 3,500,000
De Venta 466,667 700,000
= Utilidad Operacional 8,733,333 (1,000,000)
+ Ing. no operacionales - 1,966,667
- Gastos no operacionales 80,000 699,000
= Utilidad antes de Impuestos 8,653,333 267,667
- Impuesto de renta 33% 2,855,600 88,330
= Utilidad Neta 5,797,733 179,337
- Reserva 10% 579,773 17,934
Utilidad del Ejercicio 5,217,960 161,403
BALANCE GENERAL

Años 2,011 2012 Variación

ACTIVOS
Activos corrientes
Caja 11,250,000 11,250,000 -
Bancos 66,429,000 71,530,650 5,101,650
Clientes 16,593,750 9,593,750 (7,000,000)
Anticipo de impuestos 866,250 - (866,250)
M/cia no fab. Por la empresa 5,150,000 10,350,000 5,200,000
Gastos pagados x anticipado 700,000 - (700,000)
Total Activos corrientes 100,989,000 102,724,400

Activos no corrientes
Flota y equipo de transporte 30,000,000 - (30,000,000)
Construcciones y edificaciones 20,000,000 20,000,000
Terrenos 7,000,000 7,000,000
Depreciación Acumulada 466,667 1,000,000 533,333
Total PP y E 29,533,333 26,000,000 (3,533,333)
TOTAL ACTIVOS 130,522,333 128,724,400

PASIVOS
De corto plazo
Proveedores 10,500,000 4,500,000 (6,000,000)
Retención en la fuente 749,000 749,000 -
Impuesto a las ventas 620,000 620,000 -
Impuesto de Renta 2,855,600 88,330 (2,767,270)
Total de corto plazo 14,724,600 5,957,330
Pasivos de largo plazo 9,290,000 9,290,000
Total de largo plazo 9,290,000
TOTAL PASIVOS 14,724,600 15,247,330

PATRIMONIO
Aportes Sociales 110,000,000 110,000,000 -
Reservas 579,773 597,707 17,934
Utilidades Acumuladas 2,717,960 2,717,960
Utilidad del Ejercicio 5,217,960 161,403 (5,056,557)

TOTAL PATRIMONIO 115,797,733 113,477,070

PASIVO + PATRIMONIO 130,522,333 128,724,400

Notas a los estados Financieros año 2012:

- Se vendio una camion por 29.000.000 que habian aportado un socio, que tenia un costo historico de 30.000.000, una depreciación de 2.966.667.

- Se compro una edificación por un valor de 20.000.000 y un terreno por 7.000.000 , en donde la depreación de la edificación alcanzó un valor para el año
de 1.000.000
La depreciación para el año 2012 es de 3.500.000
- se pagaron dividendos a los socios por un valor de 2.500.000, trasladandose el restante a utilidades acumuladas
- Se realizó un prestamo bancario por un valor de 10.000.000 al Banco Occidente a una tasa 1, 2%PMV. Generando un pago de interes durante el año 201
699.000
- En el año 2012 se realizó una amortización por 700.000
 Concepto Valores Concepto valores
Fuentes de Corto Aplicaciones de Corto
Fuentes de Largo Aplicaciones de largo
GIF Aumento del KT
Disminución de KT Pago de dividendos

Concepto Valores Concepto valores

Disminución de Clientes 7,000,000 Aumento de Banco 5,101,650
Disminución de anticipos 866,250 aumento de M/cia no Fab. 5,200,000
Disminución de diferidos 700,000 Disminución de Proveedores 6,000,000
disminución de P.P y Eq. 3,533,333 Disminución de impuesto de renta 2,767,270
aumento de Obligaciones Financieras 9,290,000 disminución de utilidades 5,056,557
Aumento de reservas 17,934
Aumento de utilidades acumuladas 2,717,960
24,125,476 24,125,476

se halla el KT
Concepto Valores Concepto valores
Disminución de diferidos 700,000 Aumento de Banco 5101650
disminución de P.P y Eq. 3,533,333 disminución de utilidades 5,056,557
aumento de Obligaciones Financieras 9,290,000 Aumento KT 6,101,020
Aumento de reservas 17,934
Aumento de utilidades acumuladas 2,717,960
16,259,226 16,259,226

se halla el pago de dividendos

Concepto Valores Concepto valores
Disminución de diferidos 700,000 Aumento de Banco 5101650
disminución de P.P y Eq. 3,533,333 Aumento KT 6,101,020
aumento de Obligaciones Financieras 9,290,000 Pago de dividendos 2500000
Utilidad Neta 179,337
13,702,670 13,702,670

se halla el GIF
Concepto Valores Concepto valores
aumento de Obligaciones Financieras 9,290,000 Aumento de Banco 5,101,650
Venta P.P. y Equipo 29,000,000 Aumento KT 6,101,020
Utilidad Neta 179,337 Pago de dividendos 2,500,000
Amortizaciones 700,000 Compra de P.P y Equipo 27,000,000
Depreciaciones 3,500,000
Utilidad en Venta P.P.y eq. (1,966,667)
Perdida en Venta
GIF 2,412,670
40,702,670 40,702,670
 Fuentes Usos

Fuentes Usos

Fuentes Usos

5,101,650 Auemnto de Banco

7,000,000 Disminución de Clientes
866,250 Disminución de anticipos
5,200,000 aumento de M/cia no Fab.
700,000 Disminución de diferidos

3,533,333 disminución de P.P y Eq.

6,000,000 Disminución de Proveedores

2,767,270 Disminución de impuesto de renta

9,290,000 aumento de Obligaciones Financieras

17,934 Aumento de reservas

2,717,960 Aumento de utilidades acumuladas
5,056,557 disminución de utilidades

24,125,476 24,125,476

00.000, una depreciación de 2.966.667.

27,033,333
n de la edificación alcanzó un valor para el año 2012
(1,966,667)

uladas
nerando un pago de interes durante el año 2012 de
 ESTADOS FINANCIEROS

Años 2011 2012 Variación Fuentes

ESTADO DE RESULTADO
Años 2011 2012 Variación Fuentes
Ventas 25,000,000 8,000,000
- Devoluciones en Venta 250,000 -
= Ventas Netas 24,750,000 8,000,000
- Costos de Venta 14,850,000 4,800,000
= Utilidad Bruta 9,900,000 3,200,000
- Gastos Operacionales 1,166,667 4,200,000
De admon 700,000 3,500,000
De Venta 466,667 700,000
= Utilidad Operacional 8,733,333 (1,000,000)
+ Ing. no operacionales - 1,966,667
- Gastos no operacionales 80,000 699,000
= Utilidad antes de Impuestos 8,653,333 267,667
- Impuesto de renta 33% 2,855,600 88,330
= Utilidad Neta 5,797,733 179,337
- Reserva 10% 579,773 17,934
Utilidad del Ejercicio 5,217,960 161,403
BALANCE GENERAL
Años 2011 2012
ACTIVOS
Activos corrientes
Caja 11,250,000 11,250,000
Bancos 66,429,000 71,530,650
Clientes 16,593,750 9,593,750
Anticipo de impuestos 866,250 -
M/cia no fab. Por la empresa 5,150,000 10,350,000
Gastos pagados x anticipado 700,000 -
Total Activos corrientes 100,989,000 102,724,400

Activos no corrientes
Flota y equipo de transporte 30,000,000 -
Construcciones y edificaciones 20,000,000
Terrenos 7,000,000
Depreciación Acumulada 466,667 1,000,000
Total PP y E 29,533,333 26,000,000
TOTAL ACTIVOS 130,522,333 128,724,400

PASIVOS
De corto plazo
Proveedores 10,500,000 4,500,000
Retención en la fuente 749,000 749,000
Impuesto a las ventas 620,000 620,000
Impuesto de Renta 2,855,600 88,330
Total de corto plazo 14,724,600 5,957,330
Pasivos de largo plazo 9,290,000
Total de largo plazo 9,290,000
TOTAL PASIVOS 14,724,600 15,247,330
PATRIMONIO
Aportes Sociales 110,000,000 110,000,000
Reservas 579,773 597,707
Utilidades Acumuladas 2,717,960
Utilidad del Ejercicio 5,217,960 161,403

TOTAL PATRIMONIO 115,797,733 113,477,070

PASIVO + PATRIMONIO 130,522,333 128,724,400

Notas a los estados Financieros año 2012:

- Se vendio una camion por 29.000.000 que habian aportado un socio, que tenia un
costo historico de 30.000.000, una depreciación de 2.966.667.

- Se compro una edificación por un valor de 20.000.000 y un terreno por 7.000.000 , en

donde la depreación de la edificación alcanzó un valor para el año 2012 de 1.000.000

La depreciación para el año 2012 es de 3.500.000

- se pagaron dividendos a los socios por un valor de 2.500.000, trasladandose el restante

a utilidades acumuladas
 - Se realizó un prestamo bancario por un valor de 10.000.000 al Banco Occidente a una
tasa 1, 2%PMV. Generando un pago de interes durante el año 2012 de 699.000

- En el año 2012 se realizó una amortización por 700.000

Usos

Usos