Karol Dayan Pacheco Murcia 742716

Pablo Iván CoRtes Soriano 754521

Laura Marcela Narváez Galindo 749680

Docente: Hector Fabian Gonzales Grajales

NRC 20853

Corporación Universitaria Minuto de dios

Contaduría publica

Ibagué- Tolima

2020
1) El gerente de la organización donde usted trabaja como contador le pide que el valor de propiedad, planta
los libros sea el doble de este para reportar en los estados financieros. Dicho valor lo brinda el gerente sin ten
perito u otro procedimiento; solo es una cifra que él considera que debe estar en los libros. ¿Cuál es su posic
organización?
RTA/: Nosotros como contadores siempre se debe tener soporte de cualquier registro, no porque te mandan
debes velar que lo que tu declaras ante estados financieros es lo que es, ya que tu firma ante los estados finan
el visto bueno ante el Estado que lo que se esta declarando es real y soportable. Si no tienes el soportes valid
información.

2)Usted es el encargado de revisar la conciliación bancaria, su cargo es contador de la compañía, y detecta q

realizadas a la cuenta de la organización están incluidas algunas transacciones de una cuantía importante y q
usted se dirige al gerente solicitando información al respecto, pero el gerente le dice que no es de su compete
estas transacciones. ¿Cómo procede usted ante este posible caso de lavado de activos?
RTA/: Lo que nosotros hariamos en este caso, se renuncia y se deja por escrito que se renuncia debido a que
trabajo por falta de información dado que dichas inconsistencia con el objeto social de la compañía pueden s
lo cual perjudicar su trabajo y ética profesional.

3) Una organización que se dedica a la comercialización de computadores presenta en sus inventarios un sto
fecha, usted solicita realizar un inventario físico y al momento de realizarlo se establece que en físico reposa
De inmediato le informa al gerente lo ocurrido a lo que el responde que es normal que se presenten esas dife
argumento. ¿Qué acción emprendería usted como contador?
 RTA/: se corrige el estado financiero con la información real y se registra el ajuste, de igual manera se realiz
modificación en las notas reveladoras.
valor de propiedad, planta y equipo que está registrada en
lo brinda el gerente sin tener en cuenta el avaluó de un
s libros. ¿Cuál es su posición como contador de la

tro, no porque te mandan hacer algo, asi te esten pagando

irma ante los estados financieros de una empresa es como
no tienes el soportes validos no se pueden modificar la

e la compañía, y detecta que dentro de las consignaciones

una cuantía importante y que no tienen soporte alguno,
ce que no es de su competencia conocer la información de
vos?
e se renuncia debido a que no es posible llevara a cabo el
l de la compañía pueden ser motivo de lavado de activo

a en sus inventarios un stock de 1.000 computadores a la

blece que en físico reposan tan solo 500 computadores.
que se presenten esas diferencias, pero no le da ningún

, de igual manera se realiza la aclaración de la

 INVENTARIO METODO: PE

FECHA DESCRIPCION VALOR UNITARIO

1/3/2020 COMPRA DE MERCANCIA (CAMISETAS) $ 12,500
1/5/2020 VENTA DE MERCANCIA (CAMISETAS) $ 12,500
1/5/2020 VENTA DE MERCANCIA (CAMISETAS) $ 12,500
1/7/2020 DEVOLUCION EN VENTA (CAMISETAS) $ 12,500
 METODO: PEPS
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
400 $ 5,000,000 400 $ 5,000,000
250 $ 3,125,000 150 $ 1,875,000
145 $ 1,812,500 5 $ 62,500
-5 $ (62,500) 10 $ 125,000
 8.7 La empresa style stop realizo una adquisicion de unas franquicias a la empresa COMERCIALIZADORA ARTURO CALLE
900.342.297-2 por un valor de $25.000.000 a credito por 5 años

CODIGO CUENTA DEBITO

162010 FRANQUICIAS $ 29,750,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES $ 29,750,000

PRIMER AÑO
CODIGO CUENTA DEBITO
162010 FRANQUICIAS $ 5,950,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

SEGUNDO AÑO
CODIGO CUENTA DEBITO
162010 FRANQUICIAS $ 5,950,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

TERCER AÑO
CODIGO CUENTA DEBITO
162010 FRANQUICIAS $ 5,950,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

CUARTO AÑO
CODIGO CUENTA DEBITO
162010 FRANQUICIAS $ 5,950,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

QUINTO AÑO
CODIGO CUENTA DEBITO
162010 FRANQUICIAS $ 5,950,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
 mpresa COMERCIALIZADORA ARTURO CALLE S.A.S NIT:
00 a credito por 5 años

CREDITO

$ 625,000
$ 29,125,000
$ 29,750,000

CREDITO

$ 125,000
$ 5,825,000

CREDITO

$ 125,000
$ 5,825,000

CREDITO

$ 125,000
$ 5,825,000

CREDITO

$ 125,000
$ 5,825,000

CREDITO

$ 125,000
$ 5,825,000
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
CODIGO-CUENTAS DEBITO
111005 BANCOS $ 500,000
513540 CORREO CORTES Y TELEGRAMAS $ 40,000
519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES $ 150,000
513525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 60,000
519545 TAXIS Y BUSES $ 110,000
519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ 20,000
519560 CASINO Y RESTAURANTE $ 70,000
515005 INSTALACIONES ELECTRICAS $ 30,000
122005 CEDULAS DE CAPITULACION $ 10,000,000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP $ 4,500,000
2408 IVA DESCONTABLE $ 855,000
1355 ANTIC. DE RTE FUENTE $ 125,000
1105 CAJA $ 5,825,000
6135 COSTOS DE VENTA $ 3,125,000
1355 ANTIC. DE RTE FUENTE $ 72,500
1305 CLIENTES $ 3,378,500
6135 COSTOS DE VENTA $ 1,812,500
417550 DEVOLUCION EN VENTA $ 100,000
2408 IVA GENERADO $ 19,000
1435 MERC. NO FBR. X LA EMPRESA $ 62,000
1330 ANTICIPO $ 1,950,000
1105 CAJA $ 1,689,250
162010 FRANQUICIAS $ 29,750,000
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS $ 37,186,310
1584 SEMOVIENTES $ 14,000,000
170525 ARRENDAMIENTOS $ 1,200,000
12 INVERSIONES $ 190,000,000
2408 IVA $ 36,100,000
SUMAS IGUALES $ 342,730,060
BALANCE DE COMPROBACIÓN
CODIGO-CUENTAS CREDITO
111005 BANCOS $ 500,000
110505 CAJA GENERAL $ 480,000
111005 BANCOS $ 8,200,000
421005 INTERESES $ 1,800,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 112,500
2205 PROVEEDORES $ 2,621,250
1110 BANCOS $ 2,621,250
4135 COMERCIO AL X MAYOR Y AL X MENOR 5,000,000
2408 IVA GENERADO $ 950,000
1435 MERCANCIAS NO FBR X LA EMPRESA $ 3,125,000
4135 COMERC. AL X MAYOR Y AL X MENOR $ 2,900,000
2408 IVA GENERADO $ 551,000
1435 MERCAN. NO FBR. X LA EMPRESA $ 1,812,500
1355 ANTIC. RTE FUENTE $ 2,500
110505 CAJA GENERAL $ 116,500
6135 COSTOS DE VENTA $ 62,000
1105 CAJA $ 1,950,000
1305 CLIENTES $ 1,689,250
2365 RTE FUENTE $ 625,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 29,125,000
2365 RTE FUENTE $ 625,000
2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES $ 36,561,310
2365 RTE FUENTE $ 350,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 13,650,000
2365 RTE FUENTE $ 42,000
1110 BANCOS $ 1,158,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 4,750,000
2105 BANCOS NACIONALES $ 221,350,000
$ 342,730,060
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
CODIGO-CUENTA DEBITO
111005 BANCOS $ 500,000
122005 CEDULAS DE CAPITULACION $ 10,000,000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EM $ 4,500,000
2408 IVA DESCONTABLE $ 855,000
1355 ANTIC. DE RTE FUENTE $ 125,000
1105 CAJA $ 5,825,000
1355 ANTIC. DE RTE FUENTE $ 72,500
1305 CLIENTES $ 3,378,500
2408 IVA GENERADO $ 19,000
1435 MERC. NO FBR. X LA EMPRESA $ 62,000
1330 ANTICIPO $ 1,950,000
1105 CAJA $ 1,689,250
162010 FRANQUICIAS $ 29,750,000
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS $ 37,186,310
1584 SEMOVIENTES $ 14,000,000
170525 ARRENDAMIENTOS $ 1,200,000
12 INVERSIONES $ 190,000,000
2408 IVA $ 36,100,000
$ 337,212,560

SUMAS: $ 337,212,560
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL: $ 337,212,560
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
CODIGO-CUENTA CREDITO
111005 BANCOS $ 500,000
110505 CAJA GENERAL $ 480,000
111005 BANCOS $ 8,200,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 112,500
2205 PROVEEDORES $ 2,621,250
1110 BANCOS $ 2,621,250
2408 IVA GENERADO $ 950,000
1435 MERCANCIAS NO FBR X LA EMPRESA $ 3,125,000
2408 IVA GENERADO $ 551,000
1435 MERCAN. NO FBR. X LA EMPRESA $ 1,812,500
1355 ANTIC. RTE FUENTE $ 2,500
110505 CAJA GENERAL $ 116,500
1105 CAJA $ 1,950,000
1305 CLIENTES $ 1,689,250
2365 RTE FUENTE $ 625,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 29,125,000
2365 RTE FUENTE $ 625,000
2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES $ 36,561,310
2365 RTE FUENTE $ 350,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 13,650,000
2365 RTE FUENTE $ 42,000
1110 BANCOS $ 1,158,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 4,750,000
2105 BANCOS NACIONALES $ 221,350,000
$ 332,968,060
$ 4,244,500
$ 337,212,560
 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
CUENTAS DEBITO
513540 CORREO CORTES Y TELEGRAMAS $ 40,000
519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES $ 150,000
513525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 60,000
519545 TAXIS Y BUSES $ 110,000
519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ 20,000
519560 CASINO Y RESTAURANTE $ 70,000
515005 INSTALACIONES ELECTRICAS $ 30,000
6135 COSTOS DE VENTA $ 3,125,000
6135 COSTOS DE VENTA $ 1,812,500
417550 DEVOLUCION EN VENTA $ 100,000
SUMAS: $ 5,517,500
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 4,244,500
TOTAL: $ 9,762,000
LTADO INTEGRAL
CUENTAS CREDITO
421005 INTERESES $ 1,800,000
4135 COMERCIO AL X MAYOR Y AL X MENOR 5,000,000
4135 COMERC. AL X MAYOR Y AL X MENOR $ 2,900,000
6135 COSTOS DE VENTA $ 62,000

$ 9,762,000

$ 9,762,000