Dayana Preciado 2074276-2

Taller a aplicar
Somos una empresa Responsable

Realizar las siguientes operaciones, Kardex, Tablas de amortización, tablas de depreciación, margen de gananc
1. Se realiza la constitución de una empresa con un aporte en mercancía de 300.000.000
Codigo Cuenta Debito

310505 Capital autorizado
110505 Caja general 300,000,000
2,, Se compra mercancía 1000 unidades Producto A un valor de 8.000 cada unidad y 200 unidade
Producto A
Codigo Cuenta
14350501 Mercancías A
24100505 Compra de bienes (DB)
24051007 Compras
24101002 Impuesto de industria y comercio retenido Bogotá compras
230510 Crédito de proveedores

110505 Caja general
Producto B
Codigo Cuenta
24051007 Compras

110505 Caja general
3. Se compra mercancía 5000 unidades producto A un valor de 8.500 cada unidad se paga por transfer
Codigo Cuenta
143505 Mercancías no fabricadas por la empresa
24051007 Compras

111005 Cuenta corriente
4. Se pagan servicios generales por valor de 160.000 con un IVA incluido del 19% a responsable por tra
Codigo Cuenta
521108 Servicios
24100506 Compra de servicios (DB)
24051007 Compras
24101002 impuesto de industria y comercio retenido Bogota compras
233590 Otros acreedores

111005 cuenta corriente
5, Se pagan honorarios por valor de 1.000.000 a un HC SAS en efectivo
Codigo Cuenta
520210 Revision fiscal
24051007 Compras
24101002 impuesto de industria y comercio retenido Bogota compras
233525 Honorarios
2335325 Honorarios
110505 Caja General
6, Se paga mantenimiento por valor de 700.000 por transferencia electrónica a Luisa G
Codigo Cuenta
521112 Mantenimiento y reparaciones
24051007 compas
24051002 impuesto de industria y comercio retenido Bogota Compras
24051004 Servicios
233535 Servicios de mantenimiento
233535 Servicios de mantenimiento

7. Se pagan servicios públicos por valor de 90.000 Energía, agua 15.000, teléfono 90.000 más IVA del 1
Energia
Agua
Telefono
iva 19%
Energia
52111602 Energia electrica
23355002 Energia electrica
Agua
52111601 Acueducto
23355001 Acueducto
Telefono
52111603 Telefono
23355003 Telefonia
521108 Servicios
24051004 servicios
8. Se vende mercancía 600 unidades producto A Gran Contribuyente nos pagan en efectivo
Codigo Cuenta
41350501 Ventas producto A
24100501 Venta de bienes
170502 Retención en la fuente
171003 Anticipo de impuesto de industria y comercio
130606 Nacionales
170503 Retención en la fuente especial
24051011 Retención especial
61350501 Costo producto A

14350501 Mercacias A
110505 Caja general

130606 Clientes
9. Compramos un equipo de cómputo para uso de la empresa con un IVA del 5% por
Codigo Cuenta
15241005 Modelo de Costo
24100506 compra de servicios (DB)
24051007 Compras

10. Se Compra papelería por valor de 1.000.000 IVA del 19% Incluido a Resmi SA GC A
Codigo Cuenta
52111902 Gastos de papeleria
24051007 Compras

110505 Caja general
11. Se realiza un deterioro del 20% del Equipo de computo
2,000,000 400,000
20%
Codigo Cuenta
15240599 Deterioro (Cr)
540765 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina
12. Se Pagan gastos de caja menor así 60.000 fotocopias, 5.000 refrigerios, 25.000 tax
FOTOCOPIAS 60,000
REFRIGERIOS 5,000
TAXI 25,000
GASTOS VARIOS 157,500
247,500
Fotocopias
Codigo Cuenta
52111902 Gastos de papeleria

111005 Caja menor
Refrijerios
Codigo Cuenta
52111903 Gastos de refrigerios

111005 Caja menor
Taxi
Codigo Cuenta
52111910 Gastos de taxi

111005 Caja menor
Gastos varios
Codigo Cuenta
521119 Diversos

111005 Caja menor
13. Se vende mercancía a HBC GC 1500 unidades producto B nos paga por transferen
Codigo Cuenta
41350501 Venta producto B
24100501 Venta de bienes
130606 Nacionales
613502 costos de produccion

4135 Comercio al por mayor
110505 Caja general

130606 Clientes
14. Del punto anterior nos devuelven 300 unidades producto B por defectos de fabrica
Codigo Cuenta
417506 Devolucion por venta de mercancias
24100507 Devoluciones en venta de bienes (DB)
130606 Nacionales
61352402 Costo de venta de camisetas

4135 Comercio al por mayor
417506 Devolucion por venta de mercancias

110505 Caja general
15. Se realiza la apertura de la cuenta corriente por valor de 20.000.000 con un gasto
GASTO FINANCIERO
CODIGO DETALLE
210304 Prestamos bancarios garantizados
111005 Centa corriente
Codigo Cuenta
110505 Caja general
16. Se realiza la depreciación de los activos fijos con un 10% de cuota de salvamento sobre el valor del
Codigo Cuenta
15240515 Depreciación (Cr)
540765 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina
17. Se paga arriendo por un valor de 960.000 a HGT SAS GC en efectivo

Codigo Cuenta
521103 Arrendamientos
24051007 Compras
110505 Caja general
18. Se compra mercancía 1000 unidades del producto A a un costo de 7800 cada unidad a Mar
Codigo Cuenta
24051007 Compras

110505 Caja general
19. Se pagan Honorarios por valor de 1.000.000 IVA incluido del 19% a HTY GC en efectivo
Codigo Cuenta
520210 Revisoría fiscal
24051002 Honorarios
233525 Honorarios
233525 Honorarios
110505 Caja general
20. Se pagan Honorarios al contador 500.000, el contador se llama Juan Camilo Méndez Quien
Codigo Cuenta
520210 Revisoría fiscal
24051002 Honorarios
24101001 Impuesto de industria y comercio retenido Bogotá servicios
233525 Honorarios
233525 Honorarios
110505 Caja general
ciación, margen de ganancia 70% del costo
ía de 300.000.000
Credito
300,000,000
cada unidad y 200 unidades del producto B a 5000 cada unidad se paga en efectivo a un responsable
Compra 8,000,000
IVA 1,520,000
Subtotal 9,520,000
Reteciones
Retefuente 200,000
Reteica 88,320
Reteiva -
Total 9,231,680
Debito Credito
8,000,000
1,520,000
200,000
88,320
9,231,680
9,231,680
9,231,680
Compra 1,000,000
IVA 190,000
Subtotal 1,190,000
Reteciones
Retefuente 25,000
Reteica 11,040
Reteiva -
Total 1,153,960
Debito Credito
1,000,000
190,000
25,000
11,040
1,153,960
1,153,960
1,153,960
unidad se paga por transferencia a un G contribuyente
Compra 42,500,000
IVA 8,075,000
Subtotal 50,575,000
Reteciones
Retefuente 1,062,500
Reteica -
Reteiva -
Total 49,512,500
Debito Credito
42,500,000
8,075,000
1,062,500
49,512,500
49,512,500
49,512,500
l 19% a responsable por transferencia electrónica
160.000
IVA INCLUIDO 19%
134.454
25.546
160.000
Servicio 134.454
IVA 25.546
Subtotal 160.000
Reteciones
Retefuente 3.361
Reteica 1.484
Reteiva -
Total 155.154
Debito Credito
134.454
25.546
3.361
1.484
155.154
155.154
155.154
en efectivo
Honorarios 1,000,000
IVA 190,000
Subtotal 1,190,000
Reteciones
Retefuente 25,000
Reteica 11,040
Reteiva -
Total 1,153,960
Debito Credito
1,000,000
190,000
25,000
11,040
1,153,960
1,153,960
1,153,960
rencia electrónica a Luisa Gómez responsable de IVA Y Renta
Mantenimiento 700,000
IVA 133,000
Subtotal 833,000
Reteciones
Retefuente 28,000
Reteica 7,728
Reteiva
Total 797,272
Debito Credito
700,000
133,000
28,000
7,728
-
797,272
797,272
797,272
éfono 90.000 más IVA del 19% por transferencia electrónica
90.000
15.000
90.000
195.000
90.000
90.000
15.000
15.000
90.000
90.000
195.000
37.050
232.050
agan en efectivo
Venta 8,585,340
IVA 1,631,215 margen de gana
Subtotal 10,216,555 70%
Reteciones
Retefuente 214,634
Reteica 94,782
Reteiva -
Total 9,907,139
Retencion especial 34,341
Debito Credito
8,585,340
1,631,215
214,634
94,782
9,907,139
34,341
34,341
5,050,000
5,050,000
9,907,139
9,907,139
resa con un IVA del 5% por valor de 2.000.000 lo pagamos por transferencia electrónica a JV Asociados SAS GC
Equip.Computo 2,000,000
IVA 100,000
Subtotal 2,100,000
Reteciones
Retefuente 50,000
Reteica
Reteiva -
Total 2,050,000
Debito Credito
2,000,000
100,000
50,000
2,050,000
2,050,000
2,050,000
9% Incluido a Resmi SA GC Autoretenedor, se paga el 70% en efectivo.
Papeleria 840,336
IVA 159,664 PAPELERIA
Subtotal 1,000,000 IVA INCLUIDO
Reteciones
Retefuente 21,008
Reteica
Reteiva -
Total 978,992
Debito Credito
840,336
159,664
21,008
978,992
978,992 70%
978,992
Debito Credito
400,000
400,000
5.000 refrigerios, 25.000 taxi y 150.000 de gastos varios con un IVA del 5%. La caja menor es de 300.000 en el momento de la revisión hay
Documentos
Debito Credito Billetes
60,000 Monedas
60,000 Total
60,000
60,000
Codigo
132510
Debito Credito 110510
5,000
5,000
Reembolso
5,000
5,000 Codigo
110510
111005
Debito Credito
25,000
25,000
25,000
25,000
Debito Credito
150,000
7,500
157,500
157,500
157,500
o B nos paga por transferencia electrónica
Venta 450,000
IVA 85,500
Subtotal 535,500
Reteciones
Retefuente 11,250
Reteica 4,968
Reteiva -
Total 519,282
Debito Credito
450,000
85,500
11,250
4,968
519,282
1,800
1,800
300,000
300,000
519,282
519,282
o B por defectos de fabrica
Devolucion 3,815,100
IVA 724,869
Subtotal 4,539,969
Reteciones
Retefuente 95,378
Reteica 42,119
Reteiva -
Total 4,402,473
Debito Credito
3,815,100
724,869
95,378
42,119
4,402,473
15,260
15,260
60,000
60,000
4,402,473
4,402,473
e 20.000.000 con un gasto financiero de 50.000
DEBITO CREDITO
$ 50,000
$ 50,000
Debito Credito
20,000,000
20,000,000
vamento sobre el valor del costo
Debito Credito
150,000
150,000
Arrendamiento 800,000
IVA 152,000
Subtotal 952,000
Reteciones
Retefuente 20,000
Reteica -
Reteiva -
Total 932,000
Debito Credito
800,000
152,000
952,000
952,000
952,000
de 7800 cada unidad a María Claudia Gómez quien es responsable y factura se paga en efectivo
Compra 7,800,000
IVA 1,482,000
Subtotal 9,282,000
Reteciones
Retefuente 195,000
Reteica 86,112
Reteiva -
Total 9,000,888
Debito Credito
7,800,000
1,482,000
195,000
86,112
9,000,888
9,000,888
9,000,888
el 19% a HTY GC en efectivo
Honorarios
Honorarios 840,336 Iva incluido
IVA 159,664
Subtotal 1,000,000
Reteciones
Retefuente 92,437
Reteica -
Reteiva -
Total 907,563
Debito Credito
840,336
159,664
92,437
907,563
907,563
907,563
Juan Camilo Méndez Quien es responsable en efectivo
Honorarios 500,000
IVA -
Subtotal 500,000
Reteciones
Retefuente 55,000
Reteica 4,830
Reteiva -
Total 440,170
Debito Credito
500,000
55,000
4,830
440,170
440,170
440,170
8,417
5,892
14,309
Asociados SAS GC
1,000,000 840336
19% 159664
1000000
de 300.000 en el momento de la revisión hay 80.000 en billetes y 60.000 en monedas, realizar el arqueo y el reembolso
247,500
80,000
60,000
387,500 Caja menor 300,000 (87,500)
Cuenta Debitos Creditos

Cuenta por cobrar a trabajadores por caja menor (87,500)
Cajas menores (87,500)
Cuenta Debitos Creditos

Caja menor 247,500
Cuenta corriente 247,500
Margen de ganancia 200 300

50% 100
300
1,000,000
19% Honorarios 840,336
Iva 159,664
1,000,000
TARJETA KARDEX
ARTICULO: Producto A
REFERENCIA:
LOCALIZACION: MARCA
PROVEEDORES UNIDAD:
FECHA VALOR ENTRADAS

DOCUMENTO DETALLE
D M A UNITARIO CANTIDAD
1 5 2,020 Factura de compra Compra 1000 unidades 8,000 1,000
2 5 2,020 Factura de compra compra 5000 unidades 8,500 5,000
3 5 2,020 Factura de venta Venta 600 unidades 8,417
5 5 2,020 Factura de venta Compra 1000 unidades 8,417
6 5 2,020 Devolucion en venta Venta 500 unidades 8,417 350
7 5 2,020 Factura de compra 7,800 1,000
10 5 2,020 Factura de venta 8,309
DEX
ARTICULO: Producto B
REFERENCIA:
MARCA LOCALIZACION:
NIDAD: MINIMO MAXIMO PROVEEDORES
ENTRADAS SALIDAS SALDO FECHA

VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR D M
8,000,000 1,000 8,000,000 8 5
42,500,000 6,000 50,500,000 9 5
600 5,050,000 5,400 45,450,000 10 5
1,000 8,416,667 4,400 37,033,333 21 5
2,945,833 4,750 39,979,167
7,800,000 5,750 47,779,167
500 4,154,710 5,250 43,624,457
TARJETA KARDEX
TICULO: Producto B
FERENCIA:
CALIZACION: MARCA
OVEEDORES UNIDAD:
FECHA VALOR ENTRADAS

DOCUMENTO DETALLE
A UNITARIO CANTIDAD VALOR
2,020 Factura de compra Compra 500 unidades 200 5,000 1,000,000
2,020 Factura de compra Venta 1500 unidades 200 1,500 300,000
2,020 Factura de venta Venta 700 unidades 200
2,020 Devolucion de venta #REF! 100 #REF!
MINIMO MAXIMO
SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
5,000 1,000,000
6,500 1,300,000
700 140,000 5,800 1,160,000
#REF! #REF!
1. Se realiza la depreciación de los activos fijos con un 10% de cuota de salvamento sobre
Modelo de Costo 20,000,000

Valor de salvamiento 2,000,000
Valora a deprecesiar 18,000,000
10 Años
120 Valor a depreciar 150,000
Codigo Cuenta Debito Credito

15240515 Depreciación (Cr) 150,000
540765 Muebles, Enseres y Equipos de 150,000
4,000,000
10% 400,000
Deterioro
Codigo Cuenta Debito Credito
15240599 Deterioro (Cr) 400,000
540765 Muebles, Enseres y Equipos de 400,000
cuota de salvamento sobre el valor del costo
Propiedad, Planta y Equipo
JV Asociados SAS
Depreciación Línea Recta

Valor del Activo 2,000.000
Tiempo ( Meses) 120.00
Salvamento 0.10 2,000,000.00
Depreciacion 16,666.67
Mes Valor en libros Depreciacion Acumulada
- 2,000.000
1.00 (1,998,000.00) 30,000.00 30,000.00
2.00 3,570,000.00 Err:522 60,000.00
3.00 3,540,000.00 Err:522 (30,000.00)
4.00 Err:522 Err:522 ###
5.00 Err:522 Err:522 ###
6.00 Err:522 Err:522 ###
7.00 Err:522 3,510,000.00 ###
8.00 (90,000.00) Err:522 ###
9.00 Err:522 Err:522 ###
10.00 Err:522 Err:522 ###
11.00 Err:522 Err:522 ###
12.00 Err:522 Err:522 ###
13.00 Err:522 Err:522 ###
14.00 Err:522 Err:522 ###
15.00 Err:522 Err:522 ###
16.00 Err:522 Err:522 ###
17.00 Err:522 Err:522 ###
18.00 Err:522 Err:522 ###
19.00 Err:522 Err:522 ###
20.00 Err:522 Err:522 ###
21.00 Err:522 Err:522 ###
22.00 Err:522 Err:522 ###
23.00 Err:522 Err:522 ###
24.00 Err:522 Err:522 ###
25.00 Err:522 Err:522 ###
26.00 Err:522 Err:522 ###
27.00 Err:522 Err:522 ###
28.00 Err:522 Err:522 ###
29.00 Err:522 Err:522 ###
30.00 Err:522 Err:522 ###
31.00 Err:522 Err:522 ###
32.00 Err:522 Err:522 ###
33.00 Err:522 Err:522 ###
34.00 Err:522 Err:522 ###
35.00 Err:522 Err:522 ###
36.00 Err:522 Err:522 ###
37.00 Err:522 Err:522 ###
38.00 Err:522 Err:522 ###
39.00 Err:522 Err:522 ###
40.00 Err:522 Err:522 ###
41.00 Err:522 Err:522 ###
42.00 Err:522 Err:522 ###
43.00 Err:522 Err:522 ###
44.00 Err:522 Err:522 ###
45.00 Err:522 Err:522 ###
46.00 Err:522 Err:522 ###
47.00 Err:522 Err:522 ###
48.00 Err:522 Err:522 ###
49.00 Err:522 Err:522 ###
50.00 Err:522 Err:522 ###
51.00 Err:522 Err:522 ###
52.00 Err:522 Err:522 ###
53.00 Err:522 Err:522 ###
54.00 Err:522 Err:522 ###
55.00 Err:522 Err:522 ###
56.00 Err:522 Err:522 ###
57.00 Err:522 Err:522 ###
58.00 Err:522 Err:522 ###
59.00 Err:522 Err:522 ###
60.00 Err:522 Err:522 ###
61.00 Err:522 Err:522 ###
62.00 Err:522 Err:522 ###
63.00 Err:522 Err:522 ###
64.00 Err:522 Err:522 ###
65.00 Err:522 Err:522 ###
66.00 Err:522 Err:522 ###
67.00 Err:522 Err:522 ###
68.00 Err:522 Err:522 ###
69.00 Err:522 Err:522 ###
70.00 Err:522 Err:522 ###
71.00 Err:522 Err:522 ###
72.00 Err:522 Err:522 ###
73.00 Err:522 Err:522 ###
74.00 Err:522 Err:522 ###
75.00 Err:522 Err:522 ###
76.00 Err:522 Err:522 ###
77.00 Err:522 Err:522 ###
78.00 Err:522 Err:522 ###
79.00 Err:522 Err:522 ###
80.00 Err:522 Err:522 ###
81.00 Err:522 Err:522 ###
82.00 Err:522 Err:522 ###
83.00 Err:522 Err:522 ###
84.00 Err:522 Err:522 ###
85.00 Err:522 Err:522 ###
86.00 Err:522 Err:522 ###
87.00 Err:522 Err:522 ###
88.00 Err:522 Err:522 ###
89.00 Err:522 Err:522 ###
90.00 Err:522 Err:522 ###
91.00 Err:522 Err:522 ###
92.00 Err:522 Err:522 ###
93.00 Err:522 Err:522 ###
94.00 Err:522 Err:522 ###
95.00 Err:522 Err:522 ###
96.00 Err:522 Err:522 ###
97.00 Err:522 Err:522 ###
98.00 Err:522 Err:522 ###
99.00 Err:522 Err:522 ###
100.00 Err:522 Err:522 ###
101.00 Err:522 Err:522 ###
102.00 Err:522 Err:522 ###
103.00 Err:522 Err:522 ###
104.00 Err:522 Err:522 ###
105.00 Err:522 Err:522 ###
106.00 Err:522 Err:522 ###
107.00 Err:522 Err:522 ###
108.00 Err:522 Err:522 ###
109.00 Err:522 Err:522 ###
110.00 Err:522 Err:522 ###
111.00 Err:522 Err:522 ###
112.00 Err:522 Err:522 ###
113.00 Err:522 Err:522 ###
114.00 Err:522 Err:522 ###
115.00 Err:522 Err:522 ###
116.00 Err:522 Err:522 ###
117.00 Err:522 Err:522 ###
118.00 Err:522 Err:522 ###
119.00 Err:522 Err:522 ###
120.00 Err:522 Err:522 ###

Dayana Preciado 2074276-2

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Dayana Preciado 2074276-2

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Taller a aplicar

Somos una empresa Responsable

Codigo Cuenta Debito

230510 Crédito de proveedores

230510 Crédito de proveedores

230510 Crédito de proveedores

233590 Otros acreedores

5, Se pagan honorarios por valor de 1.000.000 a un HC SAS en efectivo

233535 Servicios de mantenimiento

61350501 Costo producto A

110505 Caja general

233590 Otros acreedores

233590 Otros acreedores

11. Se realiza un deterioro del 20% del Equipo de computo

110510 Otros acreedores

110510 Otros acreedores

110510 Otros acreedores

110510 Otros acreedores

613502 costos de produccion

110505 Caja general

61352402 Costo de venta de camisetas

417506 Devolucion por venta de mercancias

17. Se paga arriendo por un valor de 960.000 a HGT SAS GC en efectivo

230510 Crédito de proveedores

unidad se paga por transferencia a un G contribuyente

l 19% a responsable por transferencia electrónica

rencia electrónica a Luisa Gómez responsable de IVA Y Renta

éfono 90.000 más IVA del 19% por transferencia electrónica

Retencion especial 34,341

9% Incluido a Resmi SA GC Autoretenedor, se paga el 70% en efectivo.

o B nos paga por transferencia electrónica

Retencion especial 1,800

o B por defectos de fabrica

Retencion especial 15,260

e 20.000.000 con un gasto financiero de 50.000

vamento sobre el valor del costo

el 19% a HTY GC en efectivo

Juan Camilo Méndez Quien es responsable en efectivo

Cuenta Debitos Creditos

Cuenta Debitos Creditos

Margen de ganancia 200 300

FECHA VALOR ENTRADAS

ENTRADAS SALIDAS SALDO FECHA

FECHA VALOR ENTRADAS

Modelo de Costo 20,000,000

Codigo Cuenta Debito Credito

Propiedad, Planta y Equipo

Depreciación Línea Recta

También podría gustarte